Зашто постоји пораст броја клијената који захтевају савете за планирање наследства и структурирање
Од избијања Цовид-19, све више појединаца сада преиспитује своје имање и уводи практичне мјере у вези с планирањем насљедства. Иако није катализатор за подстицање појединаца да преиспитају своје послове, Цовид-19 је засигурно појачао његов значај.
Цовид-19 пружио је разлог многим породицама да „направе преглед“ и да уведу или ревидирају практичне мере у вези са планирањем наследства.
Од избијања Цовид-19, све више појединаца сада преиспитује своје имање и уводи практичне мјере у вези с планирањем насљедства. Цовид-19 свакако није главни катализатор за подстицање појединаца да преиспитају своја питања, дефинитивно је појачао његов значај.
У бројним земљама планирање сукцесије може бити сложено, посебно у неким земљама Латинске Америке и другим земљама грађанског права, гдје се и даље примјењују правила присилног насљедства. Осим ако се алтернативни планови не примене раније, барем део имања ће се аутоматски делити између преживелих чланова породице, уместо да се дели према жељама појединца.
Међународно опорезивање је још један разлог зашто појединци могу пожелети да уведу мере за структурирање. Многи појединци и породице са високим богатством укључују једну или више корпоративних породичних инвестиционих структура, фонд или фондацију као део свог планирања.
8 корака до успешног планирања наследства
- Идентификујте тачно шта би планирани исход планирања сукцесије требало да буде.
- Успоставити политике и успоставити поступак ревизије како би се осигурало одговарајуће очување и пренос богатства на следећу генерацију.
- Прегледајте власничку структуру свих релевантних предузећа и друге имовине. Нека породична предузећа могу имати запослене које би такође желели да укључе у планирање, баш као и чланове породице.
- Схватите како би се релевантни локални закони примењивали на наслеђивање. Размотрите где сви релевантни чланови породице имају пребивалиште, а такође и порески резиденти, и какве би последице то могло имати на транзицију породичног богатства.
- Размотрите или преиспитајте могућности структурирања, укључујући употребу холдинг компанија и/или средстава за заштиту породичног богатства, као што су породична инвестициона предузећа, фондације, фондови итд.
- Прегледајте међународне инвестиционе структуре, укључујући држање некретнина, из перспективе пореза и заштите имовине.
- Потребно је развити процедуре за поверљивост како би се решили релевантни захтеви за поверљивим информацијама од финансијских институција и трећих страна.
- Идентификујте кључне наследнике и њихове улоге, развијте отворену комуникацију међу члановима породице, посебно у погледу доношења одлука и текућих процеса.
Све горе наведене кораке треба размотрити како би се заштитило богатство и/или пословање појединца или породице у случају неочекиваних догађаја; такође је императив да се горе наведени кораци редовно прегледају и траже савети у вези са најприкладнијим правним структурама.
Структуре улагања корпоративних породица
Породично инвестиционо предузеће је предузеће у које акционари долазе из различитих генерација исте породице. Употреба породичног инвестиционог предузећа значајно је порасла последњих година, посебно у ситуацијама када је постало тешко пренети вредност у труст, а да притом не настану непосредни порези, али постоји жеља да се и даље има одређена контрола и утицај на очување породичног богатства.
За више информација о предностима породичне инвестиционе компаније: Зашто користити корпоративну породичну структуру улагања и зашто користити корпорацију Гуернсеи?
Трустови, фондације и приватне поверилачке компаније
Трустови су и даље популарна структура при планирању имовине и насљедства и користе их многе јурисдикције Цоммон Лав -а. Поверење је веома флексибилан инструмент; на основном нивоу, концепт поверења је релативно једноставан: Покретник ставља имовину у правни надзор другом (поверенику), који држи имовину у корист трећег лица (корисника).
Повереници су они који надгледају и контролишу поверење. Њихова улога је да се са имовином баве у складу са жељама оснивача и да свакодневно управљају поверењем. Стога је разматрање о томе ко је именован за повереника изузетно важно.
На сличан начин, Фондација може обављати многе исте функције у земљама грађанског права. Имовина се преноси у власништво Фондације која је регулисана њеном Повељом и којом управља Савет у корист корисника.
Приватно повереничко друштво (ПТЦ) је правно лице овлашћено да делује као повереник и често се користи као средство заштите имовине. Употреба ПТЦ-а може омогућити клијенту и његовој породици да активно учествују у управљању имовином и процесу доношења одлука.
Швајцарска је признала фондове ратификацијом Хашке конвенције о праву примењивом на трустове (1985.), 1. јула 2007. Швајцарска је у процесу доношења сопственог законодавства о поверењу и већ су фондови из других јурисдикција, формирани према њиховим посебним правилима, признати и њима се може управљати у Швајцарској. Коришћење швајцарске компаније као повереника може бити атрактивно са уоченим додатним слојем поверљивости који пружа швајцарско законодавство.
Поверење швајцарских повереника засновано на праву на енглеском, гернзијском, острву Ман, малтешком или невисском праву може понудити бројне пореске ефикасности, као и предности у смислу очувања богатства и поверљивости. Дикцарт може успоставити и управљати таквим структурама поверења. Више информација о предностима коришћења швајцарског повереника можете пронаћи овде: Употреба швајцарског управника: како и зашто?
резиме
У периодима неизвјесности и глобалних превирања, које изазива Цовид-19, више наших клијената фокусира се на то да осигурају да чувају своје породично богатство за будуће генерације, нудећи стабилност и дугорочну сигурност. Планирање сукцесије и пренос богатства на следећу генерацију критично је питање које не треба занемарити. Не само да је то средство за спровођење генерацијске транзиције, већ и за заштиту и структурирање предузећа. Способност и разумевање следеће генерације о томе како да се носе са организацијом и управљањем богатством које им се преноси је такође важно питање.
Дикцарт Група има преко четрдесет пет година искуства у помагању клијентима у вођењу и управљању породичним канцеларијама. Врло смо упознати са проблемима са којима се породице суочавају у овом променљивом међународном свету и имамо велико искуство у пружању услуга повереника у бројним јурисдикцијама.
Са сваком структуром породичног богатства радимо на координацији комуникације са породицом и њеним саветницима или на обезбеђивању приступа и повезивања са додатним независним стручним саветницима. Могу се успоставити планови који омогућавају препознавање промена у структури и односима породице. Такође се бринемо да се током имплементације таквих структура преиспитају релевантне пореске импликације и да постоји потпуна транспарентност. Више информација можете пронаћи овде: Услуге приватних клијената: Трустови, фондације, породична канцеларија.
Ако желите додатне информације о ефикасном структурирању и планирању сукцесије, обратите се свом уобичајеном Дикцарт менаџеру или контактирајте: савет@дикцарт.цом.
