• Individu
  • Panghasilan Sewa Harta Perumahan: Laju pajeg datar 25% manglaku ka panghasilan sewa bersih tina sipat padumukan, henteu paduli naha individu éta nyicingan pajeg atanapi henteu. Nanging, pangurangan tarif pajak sayogi pikeun kontrak sewa jangka panjang:
    • Langkung ti 5 sareng kirang ti 10 taun: 15%
    • Langkung ti 10 sareng kirang ti 20: 10%
    • Leuwih 20 taun: 5%
• pausahaan
  • Panghasilan nyéwa bersih anu didamel ku perusahaan dipajak béda-béda gumantung kana status karésidénan pajak perusahaan.
    • Pausahaan nyicingan: Panghasilan sewa bersih ditagihkeun ku tarif antara 16% sareng 20% ​​di daratan Portugal, sareng antara 11.9% sareng 14.7% pikeun harta anu aya di Madeira.
    • Perusahaan Non-Warga: Panghasilan sewa bersih dipajak dina laju datar 20%.

Biaya kualifikasi tiasa dianggo pikeun ngirangan panghasilan kena pajak - upami éta janten bagian tina kagiatan ngahasilkeun panghasilan.

Ongkos di handap ieu manglaku ka duanana pembeli individu jeung perusahaan (iwal disebutkeun béda) kana meuli jeung kapamilikan harta di Portugal:

• Kawajiban Perangko pikeun Meuli Harta
  • Bea perangko ditagihkeun kana pameseran harta di Portugal:
    • Meunteun: Laju tugas perangko nyaéta 0.8% tina nilai anu langkung luhur antara harga pameseran sareng VPT (Nilai Harta Kena Pajak). Kusabab VPT biasana langkung handap tina harga beuli, tugas perangko biasana diitung dina harga beuli.
    • Pamayaran sareng Iraha mayar: Nu meuli tanggung jawab mayar tugas perangko saencan akta ahir ditandatanganan. Bukti pembayaran kedah disayogikeun ka notaris.

• Pajak Transfer Harta: Sajaba ti tugas perangko, lamun sipat robah kapamilikan di Portugal, pajeg transfer disebut IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis) lumaku - nyaéta:
  • Anu mayar: Nu meuli tanggung jawab mayar IMT.
    • Nalika mayar: Pangmayaran geus dibayar saencan akta penjualan harta akhir ditandatanganan. Bukti pembayaran kudu dibere ka notaris salila bursa harta.
    • Dasar Pangitung: IMT diitung dina luhur tina harga beuli sabenerna atawa nilai kena harta urang (VPT).
    • Tarif Pajak: Laju IMT gumantung utamana kana dua faktor:
      • pamakéan dimaksudkeun tina harta (misalna, tinggal primér vs home sekundér).
      • Naha ngagaleuh kanggo bumi anu munggaran atanapi salajengna.
        • Ongkos dibasajankeun 0% nepi ka 6.5% (saméméhna, laju maksimum éta 8%).
    • Pangecualian pikeun Pausahaan Harta: Pausahaan anu bisnis utami ngagaleuh sareng ngajual harta dibebaskeun tina IMT upami aranjeunna tiasa nunjukkeun yén aranjeunna parantos ngajual harta sanés dina dua taun sateuacana.

• Pajak Harta Kota Taunan (IMI): Dua pajak harta kota taunan tiasa ditagihkeun - nyaéta, IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) jeung AIMI (tambahan IMI):
  • IMI (Pajak Harta Kota Taunan)
    • Anu mayar: Pamilik harta ti tanggal 31 Désémber taun saméméhna.
    • Dasar itungan: Dumasar kana nilai kena pajak (VPT).
    • Tarif Pajak: Kisaran ti 0.3% dugi ka 0.8% tina VPT. Laju spésifik gumantung kana naha harta digolongkeun salaku pakotaan atanapi désa ku otoritas pajeg Portugis. Klasifikasi ieu dumasar kana lokasi harta.
    • Kasus husus: Pamilik (individu atawa pausahaan) lokasina di yurisdiksi pajeg blacklisted ku otoritas pajeg Portugis tunduk kana laju IMI datar 7.5%.
  • AIMI (Tambahan Pajak Harta Kota Taunan)
    • Naon éta: Pajak tambahan pikeun harta anu gaduh nilai kena pajak anu luhur (VPT).
    • Ambang: Manglaku ka bagian tina kumulatif VPT ngaleuwihan € 600,000 pikeun sadaya padumukan sareng plot konstruksi anu dipiboga ku pembayar pajak tunggal.
    • Catetan penting pikeun pasangan: The € 600,000 bangbarung lumaku per jalma. Ku alatan éta, pasangan kalayan kapamilikan gabungan nanggungjawaban kanggo AIMI dina sipat ngaleuwihan € 1.2 juta (ganda ambang individu).
    • Kumaha eta Karya: AIMI diitung dumasar kana total VPT tina sadaya harta milik hiji individu, teu ngan hiji harta tunggal. Lamun VPT digabungkeun ngaleuwihan € 600,000, kaleuwihan jumlah tunduk kana AIMI.
    • Tarif Pajak: Beda antara 0.4% sareng 1.5%, gumantung kana naha anu gaduhna dipajak salaku individu tunggal, pasangan, atanapi perusahaan.
    • Pangecualian: Sipat anu dianggo pikeun ngamajukeun kagiatan khusus, sapertos nyayogikeun akomodasi lokal anu murah, dibebaskeun tina AIMI.

Individu:

Pajak gains modal manglaku ka kauntungan dijieun tina ngajual harta di Portugal, iwal harta ieu dibeuli saméméh 1989. Implikasi pajeg beda-beda gumantung kana naha anjeun nyicingan atawa non-nyicingan, pamakéan sipat urang, jeung kumaha proceeds diobral dipaké.

• Ngitung Capital Gains: Modal gains diitung salaku bédana antara harga jual jeung nilai akuisisi. Nilai akuisisi tiasa disaluyukeun pikeun inflasi, biaya akuisisi anu didokumentasikeun, sareng perbaikan modal anu dilakukeun dina 12 taun sateuacan penjualan.
  • Warga Pajak
    • 50% tina gain modal téh kena.
    • Relief inflasi tiasa dilarapkeun upami harta éta dilaksanakeun salami dua taun atanapi langkung.
    • The gain kena ditambahkeun kana panghasilan taunan séjén anjeun sarta taxed di ongkos marginal ti 14.5% nepi ka 48%.
    • Pangecualian Perumahan Utama: Keuntungan tina penjualan tempat tinggal primér anjeun dibebaskeun upami sadayana hasil (net tina hipotik naon waé) diinvestasi deui di tempat tinggal primér sanés di Portugal atanapi EU / EEA. Reinvestment ieu kudu lumangsung boh saméméh jual (dina jandela 24-bulan) atawa dina 36 bulan sanggeus jual. Anjeun ogé kedah cicing di harta énggal dina 6 bulan saatos ngagaleuh.
  • Warga non-pajeg
    • Kusabab 1 Januari 2023, 50% tina kauntungan modal kena pajak.
    • Laju pajeg anu lumaku gumantung kana panghasilan sadunya anu henteu nyicingan sareng tunduk kana tingkat progresif, dugi ka maksimal 48%.

Perusahaan:

Laju pajeg kauntungan modal pikeun perusahaan non-penduduk boh 14.7% atanapi 20%, gumantung kana lokasi harta. Kanggo inpo nu langkung lengkep ihwal tarif pajak perusahaan khusus, mangga tingal Ieuh.

Sanajan pajeg warisan teu lumaku di Portugal, tugas perangko teu dilarapkeun kana warisan barengan pajeg lianna (geus disebutkeun di luhur).

Pikeun kaperluan tugas perangko, warisan atawa hadiah bisa digolongkeun kana salah sahiji dua kategori - nu dibebaskeun, jeung nu taxed dina laju datar 10%. Warisan ku baraya deukeut, saperti kolot, anak jeung salaki, dibebaskeun tina tugas perangko. Sadaya warisan sareng kado anu sanés dipajak dina tingkat tugas perangko datar 10%.

Kawajiban perangko dibayar pikeun harta masing-masing, sanaos panampi henteu cicing di Portugal.

Kanggo inpo nu salajengna ngeunaan warisan atawa hadiah, tingali Ieuh.

Portugal nawiskeun kiridit pajeg pikeun penjualan harta pikeun individu anu henteu nyicingan. Upami Perjangjian Pajak Ganda (DTA) aya antara Portugal sareng nagara tempat tinggal pajeg individu, kiridit ieu tiasa ngirangan atanapi ngaleungitkeun perpajakan ganda sacara signifikan. Intina, DTA mastikeun yén pajeg anu dibayar di Portugal dikreditkeun ngalawan pajeg anu dibayar di nagara asal individu, ngahalangan aranjeunna dipajak dua kali dina panghasilan anu sami. Ngan bédana, lamun aya, antara dua jumlah pajeg anu payable ka yurisdiksi jeung ongkos pajeg luhur.

maca Ieuh kanggo inpormasi lengkep.

Sanaos implikasi pajak Portugis penting, aranjeunna sanés ngan ukur faktor anu kedah dipertimbangkeun. Penting pisan pikeun mariksa spésifikasi DTA anu relevan sareng ngartos undang-undang sareng peraturan pajeg lokal di nagara tempat tinggal pajeg individu. Saterusna, gumantung kana kumaha harta dipaké (misalna, pikeun panghasilan rental), lisénsi husus bisa jadi diperlukeun.

Conto pikeun Warga Inggris:

Warga Inggris anu ngajual harta di Portugal sigana bakal nanggungjawaban kanggo pajeg hasil modal di Inggris. Nanging, DTA antara Inggris sareng Portugal biasana ngamungkinkeun kiridit ngalawan pajeg Inggris pikeun pajeg hasil modal anu dibayar di Portugal. Mékanisme ieu nyegah perpajakan ganda tina hasil penjualan.

Patarosan umum diantara investor nyaéta: naon cara anu paling efisien pajeg pikeun nahan harta di Portugal? Jawabanna gumantung pisan kana kaayaan individu, tujuan investasi, sareng tujuan panggunaan harta éta.

• Kapamilikan Pribadi (pikeun warga pajeg Portugis): Pikeun warga anu ngagaleuh tempat tinggal utama, nyepeng harta dina nami pribadi sering tiasa langkung nguntungkeun, khususna ngeunaan pajak hasil modal (punten tingal pengecualian tempat tinggal primér dina Pajak Harta dina bagian Penjualan Harta di luhur).
• Struktur Perusahaan: Sanaos struktur perusahaan sigana pikaresepeun, éta hadir kalayan biaya administrasi sareng syarat patuh. Ngadegkeun sareng ngajaga zat dina perusahaan penting pisan. Nanging, kapamilikan perusahaan tiasa nawiskeun kauntungan sapertos tanggung jawab terbatas sareng panyalindungan aset anu ditingkatkeun, anu tiasa berharga, khususna pikeun individu dina yurisdiksi anu ngagaduhan résiko finansial atanapi anu sanés. Portugal gaduh perjanjian panyalindungan aset sareng sababaraha nagara.

Konci Panyawat: Henteu aya hiji-ukuran-cocog-sadaya jawaban. Struktur optimal gumantung kana evaluasi ati tina kabutuhan individu jeung kaayaan.