Cypern som en inkörsport för indiska gränsöverskridande transaktioner

  • Offentliggörande 28 januari 2025

  • | Hänvisning IN1040

Beskrivning

Cypern och Indien har länge upprätthållit nära och vänskapliga bilaterala förbindelser och successivt stärkt sitt ekonomiska, vetenskapliga och tekniska samarbete.

Den 18 november 2016 undertecknade Cypern och Indien ett reviderat avtal för undvikande av dubbelbeskattning och förhindrande av skatteundandragande beträffande skatter på inkomst (Dubbelbeskattningsfördraget "DTT"), som ersätter den tidigare DTT som upprättades 1994.

Med mindre justeringar ligger DTT-avtalet nära i linje med OECD:s modellkonvention för undvikande av dubbelbeskattning av inkomst och kapital.

Fördelar med Cyperns företagsskatteregime

Förutsatt att ett företag uppfyller ekonomiska substanskrav och anses vara skattemässigt bosatta på Cypern kommer de att njuta av den förmånliga bolagsskatteordningen som erbjuds. Några av de många fördelarna som ett företag på Cypern kan njuta av inkluderar:

  • Bolagsskattesatsen på 12.5 %, en av de lägsta i Europa. Detta kan sänkas till 2.5 % genom användning av det nominella ränteavdraget (NID). Se vår detaljerade artikel om NID här..
  • Inkommande utdelningar är inte skattepliktiga (under förutsättning att villkoren är uppfyllda), och det finns inte heller någon reavinstskatt vid försäljning av värdepapper och avyttring av aktier.
  • Det reviderade avtalet tilldelar källlandet beskattningsrätt för kapitalvinster från överlåtelse av aktier. Vinster från aktier som förvärvats före den 1 april 2017 beskattas endast i säljarens hemvistland, medan vinster från aktier som förvärvats den 1 april 2017 eller senare får beskattas av källlandet.
  • Det finns ingen källskatt på utdelningar, räntor och royalties som betalas från Cypern, förutsatt att royaltyrättigheterna utövades utanför Cypern.
  • Följande är de maximala källskattesatserna (WHT) för inkommande betalningar från Cypern till Indien enligt fördraget (med förbehåll för eventuella lägre skattesatser eller undantag enligt nationella lagar):
    • Utdelning: 10%
    • Ränta: 0%*/10%
      • NIL, om den faktiska ägaren av intresset är regeringen, en politisk underavdelning, en lokal myndighet i den andra avtalsslutande staten eller specificerade finansiella institutioner såsom Reserve Bank of India.
    • Royalties: 10 %
      • En WHT-sats på 10 % gäller även för betalningar av teknisk, lednings- eller konsultativ karaktär.
  • Cypern har ett stort nätverk av dubbelskatteavtal (DTT) som syftar till att förhindra dubbelbeskattning.

Cyperns holdingbolag

Som ett resultat av ovanstående kan cypriotiska företag vara effektiva holdingenheter för indiska företag som är involverade i internationella gränsöverskridande transaktioner. Ett företag på Cypern kan äga 100 % av ett indiskt företag som deltar i olika investeringar. Ur ett Cyperns perspektiv är inga krav på deltagande eller innehav nödvändiga för att få skatteförmåner. Inkommande utdelningar från Indien är befriade från Cyperns bolagsskatt och kommer också att vara befriade från Special Defense Contribution (SDC) med en sats på 17 %, förutsatt att:

  • Det indiska företaget som betalar utdelningen engagerar sig direkt eller indirekt i mer än 50 % av verksamheten som genererar icke-investeringsinkomst, eller
  • Den indiska skattebördan på det betalande företagets inkomst är inte väsentligt lägre än Cyperns skattebörda (definierad som mindre än 50 % av Cyperns bolagsskattesats, dvs. lägre än 6.25 %).

Dessutom kan en enhet på Cypern användas som en mellanhand för att kanalisera utländska direktinvesteringar (FDI) till Indien eller andra länder eller kan användas för att ackumulera koncernvinster som kan återinvesteras utan att utlösa ytterligare skatteskulder.

Hur kan Dixcart hjälpa?

I över 50 år har Dixcart varit en pålitlig partner som hjälpt kunder med internationell strukturering, bolagsbildning och ledning. Vår omfattande lokala expertis och engagerade team har etablerat oss som ledare inom området.

Vi är fast beslutna att vägleda dig genom varje steg i processen, från att starta och registrera ett Cypernföretag till att tillhandahålla ledning, redovisningstjänster och fullserviced kontorsyta. Dixcart Cyprus är din heltäckande lösning för att införliva en Cypern-enhet och maximera fördelarna den erbjuder.

Vårt team kommer att hjälpa dig att samla in och organisera alla nödvändiga dokument samtidigt som vi säkerställer full överensstämmelse med lokala och internationella regler. Vi kommer att ha direktkontakt med styrande organ å dina vägnar för att effektivisera processen och säkerställa efterlevnad av regelverk.

Om du vill utforska fördelarna med att etablera ett Cypernföretag eller har några frågor om våra tjänster, vänligen kontakta Dixcart Cyprus för ytterligare information på: rådgivning.cyprus@dixcart.com.

Tillbaka till Listning