Dixcart Isle of Man Trusts

Detta är en kortfattad guide till de tjänster som Dixcart Management (IOM) Ltd tillhandahåller gällande bildande och administration av fonder. Denna information är inte uttömmande och varje enskilt fall kommer att ha sina egna överväganden; därför bör detta dokument inte betraktas som rådgivning, och vi rekommenderar att du kontaktar oss via informationen på sista sidan eller diskuterar med din professionella rådgivare i första hand.

Vad är ett förtroende?

En trust är ett juridiskt arrangemang där äganderätten till instiftarens tillgångar (såsom egendom, aktier eller kontanter) överförs till förvaltaren (vanligtvis en eller flera individer eller ett trustbolag) för att inneha och förvalta till förmån för tredje part, kända som "förmånstagare", enligt villkoren i en trustförklaring.

Även om det finns olika typer som vi kan tillgodose, är diskretionära truster de vanligaste. Diskretionära truster och absoluta truster (även kallade bare truster); var och en ger olika nivåer av flexibilitet och säkerhet:

Översikt över diskretionärt förtroende

• Förmånstagarklasser kan namnges från början och kan bli föremål för revidering i enlighet med villkoren i trustinstrumentet.
• Förvaltarna har fullständig kontroll över förvaltningen av trusten.
• Bolagsinnehavaren kan tillhandahålla ett önskemålsbrev som är övertygande och inte bindande för förvaltarna.
• Förmånstagare har inte automatiskt rätt till trustens inkomst eller tillgångar.
• Instiftaren kan vara en utesluten förmånstagare eller inte.

Andra stiftelser

• Anställdas förmåner: Trusts Anställdas förmånsfonder skapas av arbetsgivare till förmån för tidigare, nuvarande eller framtida anställda, anhöriga och släktingar.
• Ändamålsfonder: Ändamålsfonder är en typ av fond som inte har några förmånstagare och existerar för icke-välgörenhetsändamål.
• Fastighetsfond: Fastighetsfonder används ofta för att inneha egendom i en trust till förmån för andelsägarna i enlighet med villkoren i trustavtalet.
• Testamentsfond: Testamentsfonder träder i kraft vid dödsfall till förmån för angivna klasser eller enskilda förmånstagare.

Vilka är de främsta skälen till att etablera en trust?

Bevarande av rikedom

Att anförtro en förvaltare den juridiska äganderätten till tillgångarna förhindrar att äganderätten späds ut av efterföljande generationer, samtidigt som det tillåter individer att fortsätta dra nytta av tillgångarna, såsom ett familjeföretag. Eftersom den juridiska äganderätten till tillgångarna kvarstår hos förvaltaren förhindrar detta den utspädning av äganderätten som skulle ske om tillgångarna fördelades från den ursprungliga ägaren till andra och tredje generationen.

Skydd av tillgång

Isle of Man erbjuder en säker och stabil politisk miljö för att förvara tillgångar och skydda dem från strategiska risker. Dessutom kan en trust erbjuda skydd mot borgenärer eller andra tredje parter i stiftelsens hemvist eller bosättningsland.

Successionsplanering

Eftersom stifteren inte längre äger tillgångarna kan behovet av att erhålla bouppteckning eller liknande formaliteter vid dennes död undvikas. En trust är därför ett effektivt sätt att överföra fördelarna av tillgångar genom generationer och utgör ett användbart verktyg för stiftere som en del av skatte- och finansplanering.

Lagar om tvångsarv

Genom att avyttra tillgångar under instiftarens livstid kommer trusten inte att ingå i hans dödsbo, vilket undviker regler om påtvingat arv som kan gälla.

enligt lagarna i nybyggarens hemland.

Sekretess

Vid avveckling av tillgångar i en trust har stifteren inte längre den juridiska äganderätten till dessa tillgångar. Äganderätten övergår till förvaltarna och rätten till framtida nyttjanderätt kan övergå till förmånstagarna. Privata truster som bildats på Isle of Man är inte skyldiga att få sina räkenskaper granskade eller att lämna in räkenskaper till något offentligt organ.

Vad gör förvaltaren?

En förvaltare förvaltar trusten och de tillgångar den innehar i enlighet med trustavtalet (även känt som trustinstrumentet) samt relevanta trustlagar i den jurisdiktion där trusten är registrerad. På Isle of Man är exempel på dessa trustlagen från 1995 och trusteelagen från 2001.

Förvaltare kan vara individer, företagsförvaltare eller en blandning av dessa, så länge de är 18 år gamla och anses vara "lämpliga". Om en individ utses anses det vara bästa praxis att ha mer än en förvaltare utsedd. Förvaltare kan utses och avsättas under stiftelsens livstid i enlighet med villkoren i stiftelseurkunden.

Beroende på typen av trust och dess syfte kan rollen som förvaltare innebära flera förvaltningsförpliktelser, vara mycket tidskrävande och ofta kräva viss teknisk kunskap för korrekt förvaltning. Vanliga ansvarsområden inkluderar:

• Förvaltning av förvaltningstillgångar (inklusive investeringar, egendom etc.)
• Regelbunden rapportering och årsredovisning
• Beslutsprotokoll (i protokoll och handlingar)
• Samarbeta med andra förvaltare för att godkänna åtgärder (måste vara enhälliga)
• Identifiera förmånstagare och hantera utdelningar
• Ta lämplig skatte- och juridisk rådgivning
• Att agera opartiskt
• Att upprätthålla och följa villkoren i förtroendeavtalet

Varför utse en professionell förvaltare?

Det finns många fördelar med att utse en professionell förvaltare, såsom Dixcart Management (IOM) Ltd, för att förvalta och administrera din trust. Vi har lyft fram några av de mest framträdande anledningarna nedan:

• Neutralitet: Som professionell förvaltare kommer vi alltid att agera med fullständig objektivitet.
• Kontinuitet: Vi kan agera så länge som önskas och drabbas inte av problem som förlust av kapacitet etc.
• Teknisk kunskap: Vårt team av kvalificerade och erfarna yrkesmän är väl insatta i truster lokalt och längre bort.
• Begränsande risk: Trusts har inte juridisk personlighet, därför är förvaltare ansvariga för sin förvaltning av trusten.
• Eliminera börda: Minska rapporterings-, administrations- och ledningsbördorna
• för nära och kära.
• Bästa metoder: Arbetsuppgifterna kommer alltid att utföras noggrant och i enlighet med de senaste bästa praxiserna.
• Reglerad: Som professionell förvaltare är Dixcart Management (IOM) Ltd licensierad och reglerad av Isle of Man FSA.
• avgifter: Oavsett om det är en privatperson eller ett företag har förvaltaren laglig rätt till rimlig ersättning.

Varför en Isle of Man Trust?

Isle of Man har betyget Aa3 stabil och är ett oberoende kronberoende. Bland annat drar manxregistrerade företag nytta av den företagsvänliga regeringen och lokalt fastställda skatteregimen.

Ön har sin egen lagstiftning om truster. Medan manxiska domstolar kommer att betrakta brittiska domar som övertygande, innebär öns politiska oberoende och trustlagen från 1995 att alla frågor som rör giltigheten av en trust på Isle of Man uteslutande faller under Isle of Mans domstolars jurisdiktion.

Isle of Man-truster kan dra nytta av det lokala skattesystemet på flera sätt, inklusive:

• 0 % inkomstskatt för utländska förmånstagare
• 0% kapitalvinstskatt
• 0 % arvsskatt, dödsboskatt och gåvoskatt
• Obegränsad ackumulering av inkomst
• Sekretess och konfidentialitet – inga offentliga handlingar
• Möjlighet att utse en "beskyddare" (t.ex. en betrodd rådgivare).

Beskattning

På Isle of Man är trusten inte skattepliktig förutsatt att:

1. Rusten har inga förmånstagare bosatta på Isle Man; och,
2. Rusten har inga inkomster från skattepliktiga källor på ön.

Beroende på arten av de inkomster och/eller vinster som trusten erhåller från källor utanför Isle of Man och de tillgångar som ingår i trusten, kan den bli beskattningsbar i en annan jurisdiktion och lämplig rådgivning kan krävas för att avgöra om skatt uppstår under sådana omständigheter.

Vad göra här näst

Om du inte redan har gjort det rekommenderar vi att du tar skatterådgivning från en kvalificerad rådgivare; det kan vara din revisor, juridiska rådgivare eller finansiella rådgivare. Om du för närvarande inte har en relation med en sådan rådgivare, oroa dig inte, vi har regelbundna kontakter med yrkesverksamma från hela världen och kommer att kunna vägleda dig.

När du har tagit lämpliga råd och fastställt att du vill bilda en Isle of Man Trust eller utse Dixcart till förvaltare, finns det några saker vi behöver.

För att kunna genomföra vår due diligence-granskning och för att kunna onboarda dig så snabbt och smidigt som möjligt behöver vi dokumentation som:

• Bevis för identitet
• Bevis för adress
• Källa till förmögenhet/medel
• Skattereferensinformation

Vi kan komma att begära ytterligare information under din ansökningsprocess.

Jobbar med Dixcart

På Dixcart har vi tillhandahållit företags- och trusttjänster och rådgivning i över 45 år; och hjälpt kunder med effektiv strukturering och ändamålsenlig administration av truster, stiftelser och företag, skräddarsydda efter deras individuella mål.

Våra interna experter och seniora medarbetare är professionellt kvalificerade och har en bred erfarenhet; det innebär att vi är väl positionerade att stödja och ta ansvar för olika roller, inklusive att agera som förvaltare, beskyddare och tillhandahålla specialiserade konsulttjänster där det är lämpligt.

Vi har utvecklat ett omfattande utbud av tjänster, inklusive fullständig administration av stiftelser och förvaltartjänster för stiftelser på Isle of Man. Vi kan stödja era mål i varje steg, från planering och rådgivning till den dagliga administrationen av stiftelsen och felsökning.

Hör av dig

Om du behöver ytterligare information om bildandet, administrationen eller tillhandahållandet av professionella förvaltartjänster för en Isle of Man Trust, är du välkommen att kontakta teamet på Dixcart: rådgivning.iom@dixcart.com.

Tillbaka till Listning