Family Office Management: Plats, organisation och kontakt
Förändringar i termer av globala skatteregler och ökad internationell skattetransparens är avgörande att beakta när strategier för att bevara familjeförmögenheter och familjeföretags ägarstrukturer implementeras.
För att hjälpa till att ta itu med skatteflykt har Organisationen för ekonomiskt samarbete och utvecklings (OECD)/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)-projekt byggt på de ursprungliga åtgärderna som gäller för stora multinationella företag, genom att implementera en tvåpelare strategi. Pelare två relaterar till nya globala minimiskatteregler och syftar till att säkerställa att inkomst beskattas och betalas till en lämplig skattesats. Dessa nya regler är ett tillägg till de välbekanta bestämmelserna som Common Reporting Standard ('CRS'), USA:s Foreign Accounting Tax Compliance Act ('FATCA'), Substance Requirements och register över slutgiltigt ägande.
Dixcarts expertis i relation till förmögenhetsstrukturer
Dixcart är bekanta med de problem som familjer står inför i en ständigt föränderlig internationell värld.
Vi ger råd när det gäller placeringen av familjekontor, deras medlemmar och företag, samt erbjuder ledning och samordning för familjekontor, och kontakt mellan familjemedlemmarna. Vi tillhandahåller även förvaltartjänster i ett antal jurisdiktioner.
Plats
Det är mycket viktigt att överväga var var och en av de berörda familjemedlemmarna är bosatta och även var de är skattemässigt bosatta.
Struktureringsalternativ behöver också övervägas och/eller ses över. Användningen och placeringen av holdingbolag och/eller skyddsinstrument för familjeförmögenhet, såsom familjeinvesteringsbolag, stiftelser eller truster, måste planeras noggrant.
Internationella investeringsstrukturer måste utvärderas, inklusive innehav av fastigheter, ur ett skatte- och tillgångsskyddsperspektiv, särskilt i förhållande till "BEPS".
Arrangemang
Nyckelområden som behöver organiseras för att säkerställa att ett Family Office fungerar så effektivt som möjligt och uppnår sina mål inkluderar:
Sekretesshantering
Ett förfarande måste utvecklas för att hantera relevanta förfrågningar om konfidentiell information från finansinstitut och tredje parter.
Beredskapsplanering
Regler och rutiner bör finnas på plats för att skydda familjeföretaget vid oväntade händelser:
- Policyer och rutiner för att garantera kontinuitet.
- Användning av lämpliga rättsliga strukturer för att ge så mycket tillgångar och förmögenhetsskydd som möjligt.
- Övervägande av uppehållstillståndsprogram i välrenommerade jurisdiktioner, för att ge alternativ för att diversifiera familjemedlemmars skattehemvist.
Familjestyrning
- Efterträdare måste identifieras och deras roll diskuteras med dem.
- Utveckling av öppen kommunikation bland familjemedlemmar angående beslutsfattande strategier och processer.
- En "familjekonstitution" är ett användbart sätt att formalisera familjestyrning och för att förhindra potentiella framtida konflikter.
- Skapande eller identifiering av utbildningsprogram för att preparera nästa generation.
Rådgivningstjänster för Family Office
- Separationen av familjens förmögenhet från familjeföretagen bör övervägas.
- Utveckling av en strategi för användning av vinster från familjeföretaget och investeringar som inte kommer att återinvesteras.
- Skapande av ett team för att hantera rikedomen.
Arvs- och arvsplanering
- Upprättande och/eller översyn av policyer och förfaranden för att säkerställa adekvat bevarande och överföring av förmögenhet till nästa generation.
- En genomgång av ägarstrukturen för varje familjeföretag och andra relevanta tillgångar.
- Förstå hur relevanta lokala lagar skulle gälla i förhållande till arv (till exempel civilrätt, sharialagar etc.).
- Att införa de lämpligaste rättsliga strukturerna som testamenten eller andra juridiska fordon för att överföra rikedom till nästa generation.
Förbindelse
De som leder Family Office måste ta tid för att etablera och utveckla nära relationer med den berörda familjen och med andra professionella som ger dem råd. Dixcart tror att detta förhållande är avgörande.
Förutom att tillhandahålla teknisk expertis när det gäller strukturering, förstår proffs på Dixcart också familjens dynamik och hjälper ofta till med att ge råd om hur man kan förbättra kommunikationen och hur man undviker potentiella konflikter.
ytterligare information
Om du vill ha ytterligare information om ett väl genomtänkt och heltäckande tillvägagångssätt för successionsplanering, vänligen prata med din vanliga Dixcart-kontakt eller med en medlem av det professionella teamet på Dixcart-kontoret i Storbritannien: rådgivning.se@dixcart.com
