Viktiga personliga skatteöverväganden i Portugal – en ögonblicksbild
Portugal har blivit ett populärt resmål för expats och pensionärer, lockande med sitt solsken, stränder och avslappnade livsstil. Men innan du packar dina väskor är det viktigt att förstå det personliga skattelandskapet – särskilt innan du flyttar till Portugal. Den här artikeln utforskar de viktigaste personliga skattekonsekvenserna du måste tänka på när du flyttar till Portugal.
Invånare kontra icke-bosatta:
Din skattestatus påverkar avsevärt dina skatteförpliktelser.
Invånare, som definieras som att vistas i Portugal i mer än 183 dagar, eller oavsett att de spenderar några dagar har en stadigvarande vistelse i Portugal under vilken dag som helst, beskattas för sin världsomspännande inkomst.
Däremot beskattas icke-bosatta endast för inkomster som kommer från Portugal.
Skattesatser:
Invånarna står inför progressiva skattesatser, som varierar från 12.5 % till 48 % för 2025, beroende på deras inkomstskatteklass (se här för marginalskattesatser) – med en eventuell ytterligare solidaritetssats på 2,5 % (för beskattningsbar inkomst över 80,000 250,000 euro upp till 5 250,000.00 euro) eller 25 % (om den beskattningsbara inkomsten över 28 XNUMX euro). Icke-bosatta personer drabbas av en schablonsats på XNUMX % för de flesta inkomsttyper och XNUMX % på hyresintäkter. Särskilda system, såsom programmet för icke-stakehållande invånare (NHR), erbjuder dock reducerade skattesatser för berättigade individer.
Inkomstkategorier:
Inkomst i Portugal är kategoriserad, med varje kategori potentiellt föremål för olika skattesatser. Vanliga kategorier inkluderar:
- Arbetsinkomst: Invånare beskattas med progressiva räntor (upp till 48 % med överskottsskatt på 2,5 % eller 5 %, i förekommande fall), medan icke-bosatta omfattas av en schablonskatt.
- Företagsinkomst: Beskattningen varierar beroende på företagsstruktur och hemviststatus. Dessutom kan internationell skatteplanering krävas för inkomster som intjänats utanför Portugal.
- Hushyresintäkter: Beskattas i allmänhet med 25 % för invånare och utlänningar, med potentiella sänkningar för långtidskontrakt.
- Mer än 5 och mindre än 10 år – beskattas med 15 %
- Mer än 10 och mindre än 20 – beskattas med 10 %
- Över 20 år – beskattas med 5 %
- Se här. för mer information om fastighetsrelaterade skatter.
- Investeringsintäkter: Utdelningar och räntor beskattas vanligtvis med 28 %, men individer som omfattas av NHR-programmet kan dra nytta av personliga skattebefrielser. Kapitalvinster beskattas med skattesatser från 28 % till 35 % eller andra skattesatser beroende på källan till kapitalvinsten.
- Att bo ensam i Portugal – Egenföretagare kan bli föremål för en unik skattebedömning. Läs här för mer information.
Avdrag och ersättningar:
Portugal erbjuder olika avdrag och tillägg för att minska din skattebörda. Dessa inkluderar utgifter relaterade till:
- Hälsa
- Utbildning
- Inteckningsränta
- Pensionsavgifter
- Välgörenhetsdonationer
- Andra utgifter – såsom hyra, moms på mat, bilreparationer etc.
I Portugal litar invånarna på sina "Numero de Identificação Fiscal” (NIF), ett unikt 9-siffrigt skatteidentifikationsnummer som tilldelas både individer och företag. Detta nummer fungerar som din nyckel för skatteändamål och krävs för finansiella transaktioner.
Socialförsäkringsavgifter:
En ofta förbisedd aspekt av portugisiska skatter är socialförsäkringsavgifter. Både invånare och utlänningar bidrar, och skattesatserna varierar beroende på inkomst och anställningsstatus. Dessa bidrag ger tillgång till värdefulla sociala förmåner, inklusive sjukvård, arbetslöshetsersättning, föräldraledighet och pensioner. Att förstå dina specifika avgiftskrav och potentiella förmåner är avgörande för välgrundad ekonomisk planering i Portugal. Läs här för mer information.
Non-Habitual Resident (NHR)-program:
Detta attraktiva program erbjuder betydande skatteförmåner för kvalificerade personer. Läs mer här. för mer information.
Skattedeklaration (IRS-deklaration)
Deklaration av skatter är av yttersta vikt och timing är allt. Att rådgöra med din revisor i förväg och föra viktiga register är nyckeln till att säkerställa att påföljder undviks och att bristande efterlevnad sker i Portugal. En årlig deklaration måste lämnas in för inkomst avseende föregående skatteår och annan information som är relevant för de portugisiska skattemyndigheterna. Observera att skatteåret i Portugal löper i linje med kalenderåret – januari till december. Perioden för inlämning av IRS-deklarationen är från 1 april till 30 juni – men individer uppmuntras att förbereda sig innan denna tid för att säkerställa att inlämningen görs inom respektive tidsram.
Söker professionell rådgivning:
Att navigera i Portugals skattesystem kan vara komplicerat. Det rekommenderas starkt att konsultera en kvalificerad yrkesman som är bekant med det portugisiska skattesystemet och din specifika situation. De kan guida dig genom systemets krångligheter, säkerställa efterlevnad och potentiellt maximera dina skatteförmåner.
Kom ihåg:
Den här artikeln ger en allmän översikt och ska inte betraktas som personlig skatterådgivning. Individuella omständigheter och specifika skattesituationer kan kräva ytterligare analys av en kvalificerad expert.
Genom att förstå de personliga skattekonsekvenserna i Portugal kan du fatta välgrundade beslut och närma dig din flytt med större självförtroende. Kom ihåg att korrekt planering och professionell vägledning kan säkerställa en smidig övergång och hjälpa dig att optimera din skatteposition i detta vackra land.
Kontakta Dixcart Portugal för mer information: rådgivning.portugal@dixcart.com..com.
