Egen företagare i Portugal: Att behärska skatter och den förenklade ordningen
Portugals solsken och avslappnade livsstil lockar många blivande entreprenörer. Men innan du kastar dig ut i egenföretagare är det viktigt att förstå det unika skattelandskapet. Den här artikeln belyser personliga skattekonsekvenser och den "förenklade ordningen", och hjälper dig att fatta rätt beslut för dig.
Skattegrunderna
- Invånare: Betala progressiv inkomstskatt på global inkomst (12.5 % – 48 % – plus en eventuell ytterligare överskottsskatt på 2,5 % (beskattningsbar inkomst över 80,000 250,000 euro upp till 5 250,000 euro) eller XNUMX % (beskattningsbar inkomst över XNUMX XNUMX euro).
- Icke-invånare: Betala en fast 25% på portugisisk inkomst.
- Socialförsäkring: Avgifter på 21.4 % och 25,2 % baserat på yrke och vald försäkringsordning.
Gå in i den förenklade regimen
Detta attraktiva alternativ vänder sig till egenföretagare med specifika villkor:
- Årlig omsättning: Under 200,000 XNUMX euro i inkomst.
- Affärsverksamhet: Anges i regimens lista över tillåtna aktiviteter.
Hur det fungerar
- Skattesatser: Beroende på verksamhetens art minskas den skattepliktiga inkomsten med specifika procentsatser. Den skattepliktiga inkomsten för försäljning av varor och produkter är 15 %, för professionella tjänster 75 % och för korttidsuthyrning 35 %. Denna beskattningsbara inkomst beskattas sedan med 20 % enligt NHR, eller annars enligt de progressiva skattetabellerna. Observera att utgifter relaterade till verksamheten måste registreras på skattekontorets webbplats och valideras för att kunna dra nytta av de procentsatser som anges ovan.
- Grundläggande exempel: Produktförsäljning på 30,000 30,000 € mottogs av en NHR-portugisisk skattskyldig person. 15 4,500 € @ 4,500 % = 20 900 € skattepliktig inkomst. Skatt till de portugisiska skattemyndigheterna: XNUMX XNUMX € @ XNUMX % = XNUMX €.
- Minskad börda: Mindre administrativ komplexitet jämfört med den vanliga ordningen.
Skattedeklaration: Hur och när
Skattedeklaration i Portugal är en viktig del av att vara egenföretagare. Processen för de som omfattas av den förenklade ordningen är relativt enkel. Årliga skattedeklarationer måste lämnas in elektroniskt via Portal das Finanças, den officiella skatteportalen för den portugisiska skatte- och tullmyndigheten. Sista datum för att lämna in din personliga inkomstdeklaration (IRS) är den 30 juni året efter skatteåret. Till exempel måste inkomster som intjänats under skatteåret 2025 (1 januari till 31 december 2025) rapporteras senast den 30 juni 2026. Det är viktigt att hålla sig till denna tidsfrist för att undvika påföljder. Dessutom, om du är momsregistrerad, måste du lämna in kvartalsvisa momsdeklarationer. Du kommer också att vara skyldig att göra månatliga socialförsäkringsavgifter, även om det finns ett ettårigt undantag i början av din egenföretagande.
Överväganden
- Inte för alla: Att registrera sig som egenföretagare kanske inte passar alla yrken eller höginkomsttagare – rådfråga en yrkesperson.
- Journalföring: Upprätthåll korrekta inkomst- och utgiftsregister för efterlevnad.
- Tidsfrister: Håll dig till betalningsfrister för att undvika straffavgifter.
- Social trygghet: Bidrag är fortfarande obligatoriska enligt det förenklade systemet.
- Sök råd: Att konsultera en skatterådgivare är avgörande för bedömningen av behörigheten och maximera fördelarna.
Bortom skatter – andra överväganden
- NIF: Skaffa ditt Tax Identification Number (NIF) för finansiella transaktioner och skatteändamål.
- Sjukförsäkring: Utforska privata sjukförsäkringsalternativ eftersom socialförsäkringsskyddet kanske inte är heltäckande.
- Redovisningsstöd: Överväg professionell redovisningshjälp för att hantera ekonomi och skatteefterlevnad.
Kom ihåg
Egenföretagande i Portugal erbjuder spännande möjligheter, men det är viktigt att förstå skattesystemet. Undersök noggrant, håll dig informerad och sök professionell vägledning för att navigera i den förenklade ordningen och optimera din entreprenörsresa. Genom att planera effektivt kan du omfamna solskenet och framgången med sinnesro.
ytterligare information
För ytterligare information om skatterna för egenföretagare och den förenklade ordningen i Portugal, tveka inte att kontakta Dixcart Portugal-kontoret: rådgivning.portugal@dixcart.comVårt team är redo att hjälpa dig med alla frågor eller funderingar gällande detta ämne.
