Guernsey Private Foundation och fördelarna som är tillgängliga som ett alternativ till ett privat förvaltningsbolag
Individer och familjer använder olika strukturer för att skydda sina tillgångar från osäkerhet och volatilitet och för att hantera frågor om fastighets- och arvsplanering. Mycket ofta är tillgångsskydd ensam inte den främsta drivkraften för att skapa sådana strukturer.
Det är inte ovanligt att nästa generation av en familj flyttar till nya länder för att studera, arbeta, etablera företag och slå sig ner. I takt med att familjer blir mer internationellt rörliga ökar komplexiteten i att administrera familjegods och tillgångar, såväl som gränsöverskridande arv och fastighetsplanering.
Steg, steg och strukturer
Innan en familjs egendom når den storlek och komplexitet som kräver inrättandet av ett särskilt familjekontor, finns det ett antal steg genom vilka strukturen kan övergå.
Samlat och förbättrat förtroendestöd
I ett tidigt skede överförs ofta flera olika familjerelaterade strukturer till en enda förmyndare eller förvaltare, med vilken familjen har en god befintlig relation eller som har rekommenderats av en betrodd rådgivare.
Dessa strukturer kommer vanligtvis att ha formen av en diskretionär stiftelse eller stiftelse. Förvaltaren eller Stiftelserådet kan sedan instrueras att hjälpa till med att utveckla tjänsten till en fristående familjekontorstjänst, genom att använda deras kunskap, erfarenhet och befintliga resurser av; kvalificerad personal, policyer och rutiner. I detta skede skapas effektivitetsvinster i förvaltningen och administrationen av strukturerna under en enda leverantör, relationen mellan familj och rådgivare förstärks och ofta blir det ytterligare kostnadseffektivitet.
Private Trust Company (PTC)
Under många år har PTC varit det föredragna verktyget för att administrera tillgångar hos rika familjer och många varianter har dykt upp över jurisdiktioner som specialiserar sig på att tillhandahålla dem, och vars lagstiftning och reglering är särskilt lämpade för privat förmögenhetsförvaltning. En av PTC:s huvudattraktioner är att beslut, relaterade till de underliggande förtroendena, fattas av styrelseledamöter som är noggrant utvalda av familjen och/eller kan till och med vara familjemedlemmar.
Det finns ett antal varianter av PTC, som kan begränsas av aktier eller garanti och/eller till och med med separata aktieklasser för röstningsändamål. Hänsyn till nivån av kontroll som utövas över PTC måste noggrant övervägas. För mycket kontroll kan leda till skattekonsekvenser.
Den vanligaste lösningen på kontrollfrågan har varit att hålla aktier i PTC genom en Purpose Trust (se diagram nedan), vilket skapar ytterligare lager av ägande och administration.
Även om PTC: s fortfarande är en populär specialistlösning, kan Guernsey också erbjuda en enklare struktur genom Private Trust Foundation (PTF).
Private Trust Foundation (PTF)
En PTF tar bort behovet av de ägarskikt som krävs ovanför en PTC och kan förenkla strukturen och därmed administration och kostnad (se diagram).
En PTF etablerad under Foundations (Guernsey) Law 2012 (”lagen”), måste endast ha till syfte att agera som Trustee för Trusts till förmån för en individ eller familj.
Lagen gör det klart att en Guernsey Foundation har sin egen juridiska person vid etableringen, oberoende av dess grundare och eventuella Foundation-tjänstemän.
Diagram: A Classic Private Trust Company Structure and the Guernsey Foundation Solution
Fördelarna som en Guernsey PTF erbjuder
- En Guernsey PTF kommer att drivas och hanteras på liknande sätt som en PTC, med inblandning av en lokal licensierad förvaltare som Dixcart, men med den betydande fördelen att den, som ett föräldralöst fordon, inte har några andra ägare eller kontrollanter.
- Familjemedlemmar eller andra betrodda rådgivare kan också utses till PTF-rådet, som ansvarar för att agera som förvaltare för de underliggande familjestiftelserna.
Managed Services
Hanterat stöd från en förtroendeleverantör är ofta det näst sista steget i den progressiva vägen mot att etablera ett helt fristående familjekontor, som direkt anställer lämpligt erfaren personal i den valda jurisdiktionen.
Managed Support Tillgänglig från Dixcart
Hanterad support, som tillhandahålls av Dixcart, kan inkludera dedikerade kontorslokaler på Dixcart Business Center i St Peter Port, och förvaltnings-, redovisnings- och juridisk support vid behov. En förtroendeleverantör, som Dixcart, kan också hjälpa till att växa och utveckla positionen till ett fristående familjekontor, som i slutändan fungerar självständigt.
ytterligare information
För ytterligare information om privata förmögenhetsstrukturer och deras förvaltning, kontakta John Nelson, Director, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: rådgivning.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Full Fiduciary License beviljad av Guernsey Financial Services Commission. Guernsey registrerat företagsnummer: 6512.
