Vikten av att ha ett testamente - viktiga frågor att överväga

I takt med att familjer blir alltmer internationella ökar vikten av att ha en vilja ytterligare. Med familjemedlemmar i olika länder är det viktigt att lämpliga testamenten upprättas och därefter regelbundet granskas och ändras för att återspegla eventuella variationer i omständigheterna. Ofta kan de jurisdiktioner där tillgångar finns och/eller där familjemedlemmar bor komma att ändras.

1. Är testamenten endast tillämpliga på rika individer?

Detta är en vanlig missuppfattning. Du behöver inte vara rik för att ha ett testamente. Alla över 18 år bör ha ett testamente.

Om du upprättar en personlig balansräkning och tar hänsyn till dina nuvarande fastighets-, affärs- och investeringsvärden kan du bli förvånad över exakt hur mycket du har att förfoga över.

Ofta inkluderar glömda "dolda" tillgångar immateriella rättigheter, pensionsrättigheter, försäkringar och alla dina elektroniska data, som bör utgöra en del av din fastighetsplanering (dessa tillgångar behöver inte nödvändigtvis utgöra en del av ditt dödsbo för testamente).

Glöm inte att ta hänsyn till tillgångar du kan ärva i framtiden, liksom kapitalutdelningar från ett trust. Om du har flera tillgångar och flera arvingar, du har tillgångar i mer än ett land, eller om du vill lämna specifika objekt till specifika personer eller till en välgörenhetsorganisation du väljer, måste du göra ett testamente.

2. En individ har redan en vilja. Varför ska de göra en ny?

Ditt testamente måste skräddarsys för att passa dina nuvarande personliga och ekonomiska omständigheter och önskemål.

Om du redan har ett testamente bör du se över det regelbundet (åtminstone på årsbasis), eftersom det är förvånande hur snabbt ett testamente blir föråldrat. Din ekonomiska ställning kommer nästan säkert att förändras och födelser, äktenskap, skilsmässor eller dödsfall i familjen eller en flytt till ett annat land kan alla påverka giltigheten och effektiviteten av din vilja. Skattelagar, skattemässig status och andra juridiska och ekonomiska frågor ändras ofta och var och en kan ha en betydande inverkan på legitimiteten av din vilja.

3. Om en individ inte har ett testamente, går då hans/hennes tillgångar automatiskt till sin make/make/partner och barn i någon form av likvärdig formel?

Underlåtenhet att upprätta ett testamente, eller att ett testamente förklaras ogiltigt vid din död, kommer att innebära att du dör intakt och detta kan ha följande resultat:

• Den tillämpliga lagen ger vanligtvis en fast, godtycklig och potentiellt opraktisk formel för delning av ditt dödsbo, som kanske inte överensstämmer med dina faktiska önskemål.
• Avlägsna släktingar eller till och med staten kan dra nytta av ditt dödsbo och din make/sambo får kanske inte hela andelen av sitt arv.
• Dina arvingar kan lämnas med en juridisk kamp eller måste dela odelbara eller illikvid tillgångar med dina blodsläktingar.
• En bödel/administratör/förvaltare som inte är känd för dig eller din familj kan utses. Exekutörer och förvaltare av "tredje part" tar vanligtvis ut högsta tillåtna yrkesavgifter och kommer sannolikt inte att hantera förvärv av tillgångar och administration av ditt gods på ett sympatiskt sätt.
• Det kan inte finnas någon vårdnadshavare du väljer för dina minderåriga barn, vilket kan ha en enorm skadlig effekt på dem.
• Bankkonton kan "frysas" under en längre tid, vilket kan leda till problem med kassaflödet och kan eventuellt få borgenärer att ta ett fastare och mer aggressivt tillvägagångssätt när det gäller återbetalning av fordringar.
• Affärsbankkonton kan ”frysas” om pengar som den avlidna ska betala betalas till tredje part och inte kan betalas tillbaka i god tid av dödsboet och lämnar verksamheten i en sårbar position.
• Innan en bobeställare utses eller om ett testamente utmanas, är tillgångar i fara och försäkringar kan inte krävas, även om de faller utanför dödsboet.
• Intestacy, ett rättsfall eller andra testamenteutmaningar kan i allmänhet resultera i förlägenhet, stress och komplikationer för din familj och en ekonomisk röra att rensa upp, och med lite tid att reda ut det förvärrar detta bara problemen.
• Kostnaden för att avveckla din egendom kommer att öka, ofta betydligt, eftersom ytterligare juridiska och andra kostnader kommer att uppstå.

4. Om någon har bott i olika jurisdiktioner och har förvärvat tillgångar, inklusive fast egendom, behöver han/hon mer än en testamente för att täcka dessa?

Du kan ha en ”världsomspännande” testamente för att täcka dina tillgångar i alla jurisdiktioner, men det är inte tillrådligt.

Om du har betydande tillgångar i flera jurisdiktioner bör du ha separata testamenten för att tillgodose varje jurisdiktion och nedan följer några anledningar till varför:

• När det gäller fast (fast egendom) i vissa jurisdiktioner får en fastighetsöverlåtelse endast ske juridiskt genom ett giltigt (lokalt) testamente.
• Det finns betydande skillnader i arvslagar och praxis mellan länder i gemenskapsrätt och civilrätt. Dessutom, om du har tillgångar i Förenade Arabemiraten eller andra länder med muslimsk majoritet, måste du också överväga sharialagen, som strikt bestämmer vem som får vad och som också dikterar utnämningen av tillfälliga vårdnadshavare. Det är viktigt för en utlandsboende som bor i ett sådant land att se till att ett testamente upprättas (och registreras korrekt) för dem enligt deras särskilda nationella lagar, för att täcka deras tillgångar inom den jurisdiktionen och utnämningen av bosatta vårdnadshavare. Detta kommer faktiskt att förändra hur arv och förmyndarskap lagar och praxis kan tillämpas av domstolarna i det landet. Om de inte gör detta kommer normal sharialag att gälla. Lokala myndigheter kommer strikt att tillämpa sina lokala lagar och protokoll och brukar inte vara sympatiska för en viss familjs behov, bekymmer eller önskemål.
• Att upprätta en separat giltig testamente per jurisdiktion kommer att hjälpa dig och dina exekutörer att separera dina tillgångar, föremål för arvsskatt och dödsskyldighet i de olika jurisdiktionerna, och eventuellt undvika att betala dubbel skatt på samma tillgångar. Detta är särskilt viktigt i jurisdiktioner som inte har arvsskatter/dödsavgifter, så att dessa tillgångar inte faller in i ditt dödsbo där dödsskatt ska betalas.
• Det underlättar utnämningen av en lokalt kvalificerad och domstolserkänd exekutör och minskar tid, kostnader och komplikationer avsevärt i alla jurisdiktioner, särskilt när ett professionellt företag hanterar hela den internationella egendomen.
• Testamenten måste vara "inhägnade" per jurisdiktion, och det är därför att föredra att få professionell rådgivning per jurisdiktion. Till exempel om du har flera testamenten som är specifikt begränsade till tillgångar i Storbritannien, Sydafrika, USA och Australien, men du också har tillgångar på Isle of Man, skulle du dö intakt på Isle of Man om du inte har ett testamente från Manx (med de extra skiftekostnaderna i samband med avveckling av ett intestate -gods i en offshore -jurisdiktion). Skifte kan inte undvikas av Manx -lagar, men att ha en separat Manx -vilja för att täcka Isle of Man -tillgångar skapar säkerhet, undviker förseningar och en potentiell domstolsansökan.

Det är viktigt att varje jurisdiktionsvilja tillgodoser lokala lagar och skatter, och inte återkallar eller upphäver någon annan testamente eller skapar oklarhet.

Vad skulle Dixcart rekommendera?

Internationella familjer bör överväga användningen av universella exekutörer och förvaltare (vanligtvis ett multirättsligt internationellt företag eller förtroendeföretag) som känner dem och deras familj personligen, har varit med och planerat sitt gods runt om i världen och som har en fungerande kunskap om deras företag och fastigheter. Detta skulle bidra till att säkerställa att hela deras egendom och alla deras tillgångar är skyddade och kan hanteras "under ett tak" snabbt, konfidentiellt, sömlöst och till en reducerad kostnad.

En sista punkt: se till att dina utvalda exekutörer och förvaltare har juridisk och förtroendemässig kapacitet att utses som sådan i alla jurisdiktioner där du har ett testamente. I de flesta länder följer de relevanta testamentsmyndigheterna strikta processer och "screening" -förfaranden för att utse böter och förvaltare för att säkerställa att dödsboet och arvingarna skyddas. Se till att din nominerade exekutör och förvaltare inte kommer att diskvalificeras eller behöva ställa ett säkerhetsband, vilket kan orsaka förvirring och förseningar och kan leda till att du måste utse en annan person i deras ställe.

ytterligare information

Om du behöver ytterligare information om testamenten eller testamente med flera jurisdiktioner, eller har några frågor om fastighetsplanering, arvsskatteplanering eller skifte i de länder där du äger tillgångar, vänligen tala med vårt Dixcart-kontor i Storbritannien: rådgivning.se@dixcart.com.

Se vår Privat klient information.

Uppdaterad: januari 2020

Tillbaka till Listning