UK Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 – De föreslagna ändringarna av Companies House förklaras
Vad är syftet med lagen och vem kommer den att påverka?
På 26th Oktober 2023 antogs Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) i brittisk lag, vilket markerar den mest betydande förändringen av Companies House sedan starten. Dess ledande princip är att Companies House kommer att ges större befogenheter i ett försök att ta itu med ekonomisk och finansiell brottslighet och ta itu med andra missbruk av registret.
Ändringarna kommer att medföra ytterligare ansvar för nya och befintliga styrelseledamöter, personer med betydande kontroll (PSCs) och alla agenter som lämnar in på uppdrag av ett företag, eftersom Companies House kommer att kunna införa sanktioner för felaktig eller vilseledande information, eller om företaget misslyckas för att uppfylla de nya registreringskraven.
Companies House planerar att införa åtgärder från mars 2024 och framåt som påverkar följande enheter:
- privata aktiebolag
- publika aktiebolag (PLC)
- partnerskap med begränsat ansvar (LLP)
- kommanditbolag (LP)
- företag av samhällsintresse (CIC)
- utländska företag
Companies House publicerade vägledning i sin blogg den 22 januari 2024 angående den första uppsättningen ändringar som träder i kraft den 4 mars 2024: Gör dig redo för ändringar i brittisk bolagsrätt – Companies House (blog.gov.uk)
Vilka är förändringarna?
- Bekräftelseutlåtanden och registrerade kontorsadresser – från mars 2024
Varje företag, inklusive vilande och icke-handelsföretag, kommer att behöva lämna in ett bekräftelseutlåtande minst en gång om året, även om det inte har skett några förändringar under granskningsperioden.
Dessutom, för att säkerställa att informationen i registret är korrekt och uppdaterad, måste företagen ange en lämplig adress för det registrerade kontoret till vilket korrespondens kommer att tas emot av en företrädare för företaget. Företag kommer inte längre att kunna använda en postbox som registrerad kontorsadress, och Companies House kommer att ha befogenheter att fråga och utmana adresser som de anser vara felaktiga och, mer allmänt, information som de misstänker vara felaktig. De verkställighetsverktyg som står till dess förfogande inkluderar:
- Ekonomiska påföljder
- En anteckning på företagets register
- Åtal
- Stryk företag från registret
- Uttalande av lagliga ändamål – från mars 2024
Vid bolagisering eller registrering av ett bolag kommer abonnenter på det bolaget att uppmanas att lämna ett uttalande som bekräftar att syftet med bildandet är för ett lagligt ändamål och att framtida verksamhet också kommer att vara laglig..
- Identitetsverifiering - November 2025
En annan betydande förändring är det framtida införandet av identitetsverifiering för alla PSC:er och styrelseledamöter i ett företag, inklusive företag som redan finns i registret. För att avskräcka dem som startar företag för olagliga ändamål måste verifiering göras antingen direkt med Companies House eller genom att använda en Auktoriserad företagstjänsteleverantör (ACSP), såsom advokater eller revisorer. För LP-skivor måste detta göras enbart genom ACSP:er för att säkerställa att informationen kommer från en pålitlig källa.
Companies House har bekräftat att det ännu inte finns något datum för introduktionen och mer information kommer att följa. För PSC:er och styrelseledamöter i befintliga företag kommer det att finnas en övergångsperiod när den väl har införts för att ge rimlig tid för anpassning till de nya kraven.
Dixcarts juridiska avdelning i Storbritannien är en auktoriserad företagstjänsteleverantör (ACSP) och kan hjälpa till med kontroll.
- Högre avgifter – införandedatum TBC
Företagshusavgifterna kommer att öka under 2024 för att täcka kostnaderna för verkställighetsbefogenheterna, även om vi inväntar ytterligare vägledning om vad dessa avgifter kommer att bli.
- Enbart programvaruarkivering – datum för introduktion TBC
Under de kommande 2-3 åren planerar Companies House att övergå till ett system med arkivering av enbart programvara, som gäller direktörer som själva arkiverar konton samt tredje parts agenter som advokater.
- "Underlåtenhet att förhindra bedrägeri"
Viktigt är att ECCTA inkluderar ett nytt brott som gör företag och partnerskap ansvariga för att inte förhindra bedrägerier från anställda eller representanter till förmån för organisationen. De som innehar en befattning inom organisationen som ”högre chef” eller högre kommer att bli dömda om ekonomiskt brott begås.
Ytterligare vägledning förväntas från Companies House om när vi kan förvänta oss att alla åtgärder ska implementeras och uppdateringar kommer att släppas därefter. För ytterligare information se gov.uk webbsajt.
För mer information från oss, eller om du vill diskutera att använda en ASCP, använd vårt förfrågningsformulär eller maila oss på rådgivning.se@dixcart.com.
Innehållet i den här artikeln är avsett att ge en allmän vägledning till ämnet. Specialistråd bör sökas om dina specifika omständigheter.
