Dhamana za Offshore: Kutoelewana, Mitego na Suluhu (3 kati ya 3)

Kuanzisha Dhamana madhubuti ya Offshore ambayo ni sawa kiuendeshaji na kufikia malengo ya Settlor ni muhimu sana, lakini kunaweza kujazwa na mitego. Kama mtoa huduma wa Uaminifu mara nyingi tunapata kwamba Wasimamizi na Wadhamini binafsi wanaweza kuwa na maoni potofu kuhusu majukumu yao, wajibu na Imani yenyewe. Kutoelewana huku kunaweza kuishia katika masuala na kuunda dhima zisizotarajiwa. Msururu huu umezingatia vipengele muhimu vya Dhamana za Offshore; Ikiwa ungependa kusoma nakala zingine kwenye safu unaweza kuzipata hapa:

• Dhamana za Offshore: Utangulizi (1 kati ya 3)
• Dhamana za Offshore: Aina na Matumizi (2 kati ya 3)

Katika makala ya mwisho katika mfululizo huu, tutachunguza kutokuelewana na mitego ya kawaida kwa Settlors na Wadhamini kufahamu. Inapofaa, tunapendekeza mbinu bora za kuepuka matatizo ya siku zijazo na jinsi mtoa huduma wa Trust anavyoweza kusaidia. Tutajadili:

• Kutoelewana kwa kawaida kwa Dhamana za Offshore?
• Shida za kawaida wakati wa kuanzisha Dhamana za Offshore
• Kufanya kazi na Mtoa Huduma wa Uaminifu

Asili ya Mpangilio wa Kisheria

Kuhusu suala la Dhamana kwa ujumla, ni muhimu kufahamu kuwa Mashirika ya Wadhamini hayana watu tofauti wa kisheria na kwa hivyo hawanufaiki na dhima ndogo. Ni Wadhamini ambao wanawajibika kwa hatua zozote zilizochukuliwa, au zisizochukuliwa, kuhusiana na Dhamana.

Mara nyingi Settlorers hawatafahamu au kupuuza msingi wa mpangilio wa kisheria - uhamisho wa umiliki wa manufaa - hii inatoa hatimiliki ya kisheria kwa Wadhamini; Settlor haitakuwa tena na hatimiliki yoyote ya kisheria ya mali iliyolipwa. Kuendelea kudhibiti, kama hapo awali, kuna uwezekano mkubwa kusababisha Dhamana ichukuliwe kuwa bandia na kwa hivyo itabatilika.

Kufuatia hili, pia kuna kutokuelewana kwa kawaida kwamba jukumu la Mdhamini ni la sherehe tu, hitaji la kiutawala. Bila shaka, hii si sahihi. Wadhamini wana wajibu wa uaminifu kwa mtu yeyote aliyetajwa au darasa la Wanufaika, kusimamia Hazina ya Udhamini kwa nia njema, kulingana na Hati ya Udhamini. Kama ilivyobainishwa hapo juu, wanamiliki hatimiliki ya kisheria juu ya mali ya Dhamana. Kama wamiliki halali, Wadhamini wanatozwa kodi inayodaiwa mali ya Wadhamini, ambayo inaweza kutokea katika maeneo ya mamlaka isipokuwa eneo lao la makazi.

Chini ya Ushauri wa Kodi

Mara nyingi, na inaeleweka, wateja wanaokuja kwetu moja kwa moja hawajui mabadiliko makubwa katika kuripoti, mahitaji ya kufuata na mbinu ya jumla ya kupanga kodi na hatua za kuzuia. Mabadiliko haya yamefanya ushauri wa kodi kuwa jambo la lazima tangu mwanzo. Ushauri kama huo unahakikisha kwamba, pale ambapo mbinu bora zinafuatwa, biashara inafanywa kwa uaminifu na inatii kimataifa.

Mtazamo wa 'Offshore'

Hii inatuongoza kwa kutoelewana kwetu kwa kawaida. Kiwango cha utangazaji hasi wa vyombo vya habari ambacho miundo ya Offshore imepokea katika muongo mmoja uliopita ni ya kusikitisha na mara nyingi haina uwiano au hata inapotosha. Kwa mfano, baadhi ya hadithi za hivi punde na za kina, Panama Papers, Paradise Papers na Pandora Papers, zote zinaonyesha matumizi ya mipango ya Offshore kama kinyume cha maadili au hata uhalifu - wakati ripoti zinaonyesha wahalifu wachache, 95% ya uvujaji. hati zitakuwa na uhusiano na mipango ya kisheria na inayokubalika, hiyo ni kawaida.

Kwa kweli, kutumia Uingereza kama mfano, ni lazima kwa waajiri wa Uingereza kutoa kiwango cha chini cha 3% cha mchango wa pensheni ya kibinafsi kwa wafanyikazi. Pensheni hizo zitahusishwa zaidi na fedha zisizo za Uingereza. 75% ya kaya za Uingereza zinajishughulisha moja kwa moja au kwa njia zisizo za moja kwa moja katika huduma kama hizo za usimamizi wa mali na kwa hivyo wakaazi wengi wa Uingereza tayari watakuwa na aina fulani ya ushiriki wa pwani.

Natumai mfano hapo juu unaonyesha kwa ufupi hatua ninayoendesha kuelekea; kwa watu wengi, neno Offshore, haswa katika muktadha wa usimamizi wa mali, ni sawa na kashfa. Wakati, kwa kweli, Offshore iko kila mahali - ni kawaida, halali kabisa na karibu kila wakati inashauriwa na wapatanishi waliohitimu sana na wanaodhibitiwa. Kwa muhtasari, kwenda Offshore sasa kunafaa kuwa zana ya uwazi na inayotii kwa upangaji wa hali ya juu, ambayo inaweza kusababisha manufaa ya kisheria, kodi na mengine mbalimbali. Pwani haipaswi kuonekana kama njia ya mkato ya ukwepaji ushuru au kuficha mali.

Saizi Moja Haifai Zote

Hatimaye, wakazi wengi wa Uingereza na watu waliotawaliwa hawatambui mabadiliko mbalimbali ya sheria na mmomonyoko uliofuata wa manufaa mbalimbali ya kodi, ambayo hapo awali yalitokana na matumizi ya Dhamana za Offshore. Kwa hivyo, kwa wengi nchini Uingereza ambao ni wakaazi na makazi, kuna faida kidogo zinazohusiana na kutumia Dhamana ya Offshore. Manufaa machache yanaweza kujumuisha hali inayodhibitiwa ya Wadhamini wa Isle of Man na uwezo wa kufaidika kutokana na uwasilishaji wa jumla, katika hali fulani.

Tofauti na Wadhamini katika maeneo mengine mengi, kutoa huduma za Wadhamini wa Kitaalam ni shughuli iliyoidhinishwa kwenye Isle of Man. Wadhamini wa Isle of Man wanahitaji Leseni ya Daraja la 5 kutoka Mamlaka ya Huduma za Kifedha ya Isle of Man, na kwa hivyo wanadhibitiwa ipasavyo - kuhakikisha kwamba viwango bora vya utawala na utii vinafuatwa na kufahamishwa hatua za wadhamini. Kwa kuongezea, kwa sababu ya urithi wake mzuri katika upangaji wa Uaminifu, Kisiwa na Dixcart zina utaalam wa kina katika eneo hili.

Ukuaji wa jumla unaelezea uwezo wa muundo wa pwani kufaidika kutokana na ukuaji uliochanganyika usiotozwa ushuru kwa muda wa maisha yake. Mashirika ya Offshore Trusts yanaweza kunufaika kutokana na uwasilishaji wa jumla katika hali fulani - hii lazima izuiliwe kwa kuwa kunaweza kuwa na ushuru wa kulipa wakati wa kuanzisha Trust, mara kwa mara (km siku za maadhimisho ya miaka 10), kuhusiana na usambazaji wowote, juu ya malipo n.k. Utozaji wa Ushuru wa Dhamana ni mgumu na utahitaji ushauri wa kitaalamu ili kuzingatia hali yako. hata hivyo, bado kunaweza kuwa na faida nyingi za kutumia Dhamana za Offshore kwa Watu Wasio Wakazi wa Uingereza.

Dhamana za Pwani - Mitego ya Kawaida

Kuna masuala mengi ambayo yanaweza kuepukwa kwa kupanga vizuri na mwongozo wa kitaalamu tangu mwanzo. Baadhi ya mazingatio ya kawaida ni pamoja na:

• Kuruhusu Kubadilika

Wadhamini wamepewa jukumu la kufuata masharti ya Hati ya Udhamini; ukiukaji huu unaweza kusababisha hatua za kisheria kuchukuliwa dhidi yao kwa uvunjaji wa wajibu wa uaminifu. Kwa hivyo, Settlor inahitaji kuona hitaji la Dhamana kwa unyumbulifu, kuhakikisha kwamba halijafumba macho katika mbinu ya kufikia malengo yake, au kuunganisha mikono ya Wadhamini kuhusu usimamizi madhubuti wa Dhamana.

Kuna hali kadhaa ambapo Hati ya Uaminifu yenye maagizo kupita kiasi inaweza kusababisha masuala yasiyotarajiwa. Tutachunguza mifano michache hapa chini.

Mgawanyiko: Ambapo, kwa mfano, Hati ya Udhamini inabainisha kwamba ugawaji au ugawaji utafanywa kwa Mfaidika kwa au kufuatia hatua fulani muhimu (km siku ya kuzaliwa, ndoa, ununuzi wa nyumba ya kwanza, kuhitimu n.k.), muda unaweza usifanye. kuwa bora kila wakati hali inavyobadilika. Kwa mfano, Walengwa walio katika mazingira magumu au wachanga wanaopokea upepo wa ghafla kunaweza kusababisha athari/matokeo hasi.

Zaidi ya hili, ambapo ratiba ya usambazaji imerekebishwa, hii inaweza kusababisha matokeo ya ushuru yasiyotarajiwa. Walengwa hutozwa ushuru kwa mgao unaopokelewa, unaotozwa ushuru kwa kiwango chao cha kibinafsi katika eneo lao la makazi. Iwapo mapato ya Mfaidika yataanguka katika kiwango cha juu au cha ziada cha kodi wakati wa uhamisho, hii inaweza kusababisha malipo ya kodi ya juu isivyo lazima. Badala yake, kwa kuzingatia kubadilika, Wadhamini wanaweza kuahirisha malipo hadi wachukue ushauri wa kodi au waanguke kwenye mabano ya chini kwa mfano baada ya kustaafu, n.k.

Uteuzi wa Mali: Sio kawaida kwa Hati ya Udhamini kutaja au kuzuia aina fulani za shughuli kuhusu usimamizi wa hazina ya Udhamini. Kwa mfano, itakuwa jambo la kimantiki kabisa kupunguza kiwango cha mfiduo wa hatari kwa mali/shughuli fulani kutokana na tete - kwa mfano uwekezaji wa Bitcoin. Kwa upande mwingine, ambapo uwekezaji fulani umebainishwa, hii inaweza kuwa na vikwazo vingi na kusababisha masuala mbalimbali ya muda mrefu - kwa mfano, nini kitatokea ikiwa hazina au kampuni iliyotajwa itaacha kufanya biashara?

Suluhisho: Dhamana za Hiari huwapa Wadhamini udhibiti kamili wa jinsi Trust inatimiza malengo yake. Settlor bado inaweza kutoa mwongozo kupitia Barua ya Wishes, ambayo inashawishi lakini hailazimishi. Maadamu Barua ya Wishes inakaguliwa mara kwa mara, Wadhamini watafahamu nia ya kubadilisha ya Settlor na watazingatia hili wanapochukua hatua zozote. Kwa kuongezea, Isle of Man Trusts sasa inaweza kuendelea kwa kudumu, ambayo hutoa kubadilika zaidi wakati wa kupanga mali. Dixcart wana tajriba muhimu katika kuanzisha na kusimamia Amana za Hiari za Offshore.

• Uchaguzi wa Wadhamini

Kama nina hakika unaweza kufahamu kwa sasa, chaguo la Mdhamini ni muhimu sana. Mambo kadhaa yanahitajika kuzingatiwa wakati wa kuchagua nani anayefanya jukumu hili muhimu:

Maisha marefu: Jambo kuu la kuzingatia wakati wa kuteua Wadhamini ni maisha yao marefu - je Mdhamini aliyechaguliwa ataweza kutimiza wajibu wake kwa maisha yote ya Wadhamini? Ikiwa sivyo, itabidi ufikirie kupanga urithi kuchukua nafasi ya Wadhamini hao pindi watakapoaga dunia au kupoteza uwezo wao. Muda mrefu pia hutumika kwa ukaaji wa kodi ya Wadhamini, yaani, Ikiwa Mdhamini anaishi katika eneo la Ufuo, lakini akahamia Uingereza, Shirika hilo pia litahamia na Mdhamini na linaweza kutozwa ushuru wa Uingereza. Settlor inahitaji kuhakikisha kuwa Mdhamini atatoa mwendelezo na uthabiti.

Utaalamu: Kulingana na mali iliyo katika Dhamana, au shughuli inayofanywa, kunaweza kuwa na utaalamu fulani unaohitajika ili kutimiza malengo ya Udhamini. Kwa mfano, wakati wa kudhibiti mali kama vile uwekezaji, Wadhamini watalazimika kushughulika kwa urahisi na mali, usimamizi wao na wataalamu wowote wa tatu wanaohusika. Hii pia inahusu ujuzi wa Trust, pamoja na mahitaji ya kisheria na udhibiti.

Dhima: Kama ilivyobainishwa hapo awali, Dhamana hainufaiki na dhima ndogo, na kwa hivyo Settlor itahitaji kuzingatia hatari zinazoweza kutokea kwa mfano madai n.k. wakati wa kuchagua ni nani wa kumteua kama Mdhamini. Masuala ya kodi pia yanafaa kuzingatiwa hapa, kama ilivyotajwa hapo juu, Wadhamini watawajibika kwa kodi yoyote inayotozwa kwenye mali. Kwa hivyo, Wadhamini watahitaji kuwa tayari na uwezo wa kutekeleza jukumu na kuelewa hatari dhahiri za shughuli.

Walindaji: Katika mambo mengi, Walinzi huilinda Dhamana, kwa nadharia inayotoa kizuizi kwa Wadhamini waliopotoka. Kiutendaji, kumpa mtu mwingine maelezo mengi juu ya jinsi Dhamana inavyoendeshwa, kunaweza kufanya usimamizi wa mali kuwa mchovu na uwezekano wa kuathiri malengo yake. Zaidi ya hayo, pale Mlinzi anapopewa nafasi nyingi mno, anaweza kuchukuliwa kama Mdhamini mwenza, na kwa hivyo atazingatia wajibu na dhima sawa na Mdhamini. Ambapo Mlinzi anastahili, kuhakikisha kwamba mamlaka yao yamefafanuliwa kwa ufupi ni muhimu ili kuhakikisha kwamba wanaongeza badala ya kupunguza kutoka kwa malengo ya Settlor.

Inabadilisha: Ambapo Settlor imemteua mtu binafsi kufanya kazi kama Mdhamini, hii inaweza kusababisha masuala zaidi chini ya mstari. Ambapo mtu binafsi ndiye Mdhamini pekee, ikiwa ataaga dunia bila kutoa matayarisho ifaayo, kunaweza kuwa na mzigo usiotarajiwa na gharama zisizohitajika zinazohusika katika kurekebisha hali hiyo. Pale ambapo Wadhamini binafsi wanahitajika, ni lazima uhakikishe kwamba angalau wawili wameteuliwa wakati wote, na utoaji bora unafanywa wa uingizwaji ndani ya Hati ya Uaminifu ili kulinda dhidi ya matukio yasiyotarajiwa.

Usiokuwa na nia: Mahali ambapo wanafamilia huteuliwa kuwa Wasimamizi, si jambo la kawaida mahusiano kuharibika na mawasiliano kuvunjika. Masuala kama haya yanaweza kuwasilisha vizuizi muhimu vya usimamizi, na hivyo kuathiri matokeo yaliyokusudiwa ya Settlor.

Suluhisho: Masuala haya yote yanaweza kupunguzwa kupitia uteuzi wa Msimamizi kitaaluma badala ya Wadhamini binafsi. Wadhamini Wataalamu, kama vile Dixcart, wanaweza kutoa huduma isiyopendelea upande wowote na ya kitaalamu kwa muda wote wa Uaminifu. Kwa kutumia ujuzi wao wa kiufundi na kuzingatia mbinu bora zaidi, wanaweza kusimamia Imani kwa njia ifaayo na kwa ustadi, wakipunguza mzigo unaowekwa kwa Settlor na wapendwa wao. Na kama ilivyobainishwa hapo awali, tofauti na mamlaka zingine, Wadhamini wa kitaalamu walio katika Isle of Man wamepewa leseni na kudhibitiwa - kwa hivyo unaweza kuwa na uhakika kwamba Trust iko mikononi mwa watu wenye uwezo.

• Ushiriki wa Settlor

Inaeleweka kuwa Settlors wanaweza kutaka kuhifadhi udhibiti wa mali ya Dhamana kwa muda mrefu iwezekanavyo; baada ya yote, mara nyingi wametumia maisha yao yote kukusanya mali wanazotaka kupitisha. Baadhi wanaweza hata kutafuta kujiteua kama Wadhamini, hata hivyo, kuhusika sana kutoka kwa Settlor kunaweza kusababisha Dhamana ichukuliwe kuwa ya udanganyifu, na kwa hivyo mali ya Wadhamini inaweza kuwa sehemu ya mali yao kwa madhumuni ya kodi. Inafaa kusisitiza ukweli kwamba kunahitaji kuwa na utengano wazi kati ya Settlor na mali, kuhakikisha kuwa Settlor haiwezi kuzingatiwa kuwa imehifadhi faida yoyote isiyotarajiwa. 

Settlor pia inaweza kutaka kujitaja wenyewe au wenzi wao kama wanufaika, hata hivyo, hii inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu sana. Ikiwa Settlor au mwenzi wake wanaweza kunufaika kwa vyovyote vile, Dhamana itachukuliwa kuwa Dhamana ya Kuvutia ya Settlor, na hivyo kusababisha matokeo mabaya ya kodi.

Suluhisho: Settlor inahitaji kuwa wazi kuhusu kile wanachotaka kufikia tangu mwanzo. Kwa njia hii, aina sahihi ya Uaminifu na vifungu vinavyofaa vinaweza kujumuishwa katika hatua ya kupanga. Mteja atahitaji kufanya kazi na mshauri ili kufikia uamuzi. Nikirejelea maandishi yangu hapo juu, kuhusu Wadhamini wa kitaalam, hii inaweza pia kutoa faraja. Settlor inapaswa kuwa na imani kwamba mtoa huduma aliyemchagua atatenda kwa maslahi ya Trust kila wakati, kwa kuzingatia Barua ya Matakwa ya Settlor inapofaa.

• Walengwa

Uteuzi wa Wafaidika unahitaji kufikiriwa kwa makini – wakati mwingine inakuwa wazi mara moja ni nani anayefaa kufaidika, na nyakati nyingine inaweza kuwa tatizo la 'chaguo la Sophie'. Bila shaka, chaguo litaathiriwa moja kwa moja na aina ya Uaminifu inayowekwa, yaani, kwa Wadhamini wa Hiari, Wanufaika mahususi au makundi ya Walengwa huchaguliwa kwa ajili ya Wadhamini kubaini ni nani anayefaa kufaidika. Kwa kuongezea, Settlor lazima ichague kama itawafahamisha Walengwa kuhusu nia yao katika Dhamana. Kulingana na aina ya Dhamana, Mnufaika anaweza kuwa na haki ya kisheria kwa mali inayoshikiliwa na Dhamana au maelezo kuzihusu. Zaidi ya hayo, Mfaidika anaweza kuwa na dhima ya kodi katika hali fulani.  

Suluhisho: Hili linahitaji kuzingatiwa kwa msingi wa kesi kwa kesi na itategemea sana hali ya kibinafsi ya Settlor. Inaweza kuwa muhimu sana ama kuwafahamisha Walengwa, ili mazungumzo ya wazi yaweze kufanywa kati ya Mdhamini na Mfadhiliwa, au vinginevyo katika baadhi ya matukio kubakiza usiri katika suala hili hadi wakati wa usambazaji unaweza kupendekezwa - kumbuka kuwa kulingana na katiba ya Amini, Mfaidika anaweza kuwa na dhima ya kodi ya papo hapo, na kwa hivyo atahitaji kuarifiwa mara moja. Vyovyote vile, kiwango cha mawasiliano kinachohitajika kinaweza kuwezeshwa na Wadhamini wa kitaalamu, kama vile Dixcart.

• Gharama

Kabla ya kuanzisha Dhamana, Settlor inahitaji kuzingatia gharama za kusimamia mali - iwe hii ni kwa ajili ya uwekezaji wa biashara, ununuzi au uuzaji wa mali, matokeo ya kodi yanayoweza kutokea, huduma za kitaaluma, n.k. Jambo la ziada litazingatiwa litakuwa athari ya kuongezeka kwa ripoti za udhibiti na utii zinazohitajika katika ulimwengu wa leo - hii inamaanisha kuwa kusimamia Dhamana ya Offshore si zoezi linalotoza ada za kawaida.  

Suluhisho: Ingawa ada zinaweza kulipwa kutoka chanzo mbadala yaani nje ya hazina ya Trust, hii inaweza kutoa masuala ya uendeshaji. Kwa mfano, ambapo Settlor ilikuwa inalipa gharama za uendeshaji wa Dhamana na Dhamana inaendelea baada ya kifo, ni lazima uandalizi mbadala ufanywe ili ada zitimizwe. Mara nyingi ni rahisi zaidi kugawa asilimia ya hazina ya Dhamana ili kugharamia usimamizi katika kufikia lengo la Dhamana. Katika nyakati za mafanikio ukuaji wa Hazina ya Uaminifu mara nyingi zaidi ya gharama hizi - hata hivyo, wakati wa riba ya chini, masoko yaliyoshuka au hata kulingana na mali inayomilikiwa, ada kama hizo lazima zizingatiwe kwa uzito kwa kuzingatia uendelevu wa Mfuko wa Amana. Gharama hizo zinapaswa kuonyeshwa na watoa huduma baada ya kupokea maelezo kamili.

Kufanya kazi na Mtoa Huduma wa Uaminifu - Dixcart

Dixcart wamekuwa wakitoa Huduma za Wadhamini na mwongozo kwa zaidi ya miaka 50; kusaidia wateja na uundaji mzuri na usimamizi bora wa Dhamana za Offshore.

Wataalam wetu wa ndani na wafanyikazi wakuu wamehitimu kitaaluma, na uzoefu mwingi; hii inamaanisha kuwa tuko katika nafasi nzuri ya kuunga mkono na kuwajibika kwa Offshore Trust, kufanya kazi kama Mdhamini na kutoa huduma za ushauri wa kitaalamu inapobidi. Ikihitajika, Kikundi cha Dixcart kinaweza pia kusaidia watu binafsi wanaotaka kuhamia Uingereza na kupanga kodi na mali zinazohitajika. 

Tumeunda anuwai ya matoleo, ambayo ni pamoja na safu ya miundo ya Isle of Man. Kuanzia upangaji wa awali na ushauri hadi usimamizi wa kila siku wa gari na masuala ya utatuzi, tunaweza kusaidia malengo yako katika kila hatua.

Kupata kuwasiliana

Ikiwa unahitaji maelezo zaidi kuhusu matumizi ya Offshore Trusts, au miundo ya Isle of Man, tafadhali jisikie huru kuwasiliana na Paul Harvey katika Dixcart: ushauri.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited imepewa leseni na Isle of Man Financial Services Authority.

Rudi kwenye Uorodheshaji