நீங்கள் நிறுவனம் மற்றும் நிதி சவால்களை எதிர்கொள்கிறீர்களா? குர்ன்சிக்கு மறுகுடியேற்றம் செய்வது ஏன் தீர்வாக இருக்கலாம்

என்ன நடந்தது?

பல ஆண்டுகளாக, சர்வதேச நிதி மையங்கள் (IFC கள்) சர்வதேச தரத்தை நடைமுறைப்படுத்துவதில் அடைந்த வெற்றியின் அளவைப் பொறுத்து, ஒரு நிறுவனத்தின் பதிவு அதிகார வரம்பின் இயக்கம் இயக்கப்படுகிறது. இந்த தரநிலைகள் பணமோசடி, லஞ்சம் மற்றும் ஊழல் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதை எதிர்த்து வடிவமைக்கப்பட்டவை மற்றும் நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழு (FATF) மூலம் வழங்கப்படுகின்றன.

வெற்றியின் அளவு, சட்டத்தின் தரம் மற்றும் IFC இல் நடந்து வரும் கண்காணிப்பின் தரம் ஆகியவை ஒவ்வொரு அதிகார வரம்பையும் உலகெங்கிலும் உள்ள நிர்வாக அதிகாரிகளால் எவ்வாறு மதிப்பிடப்படுகிறது என்பதைப் பாதிக்கிறது.

IFC களின் பொருளாதாரப் பொருள் தேவைகளை செயல்படுத்துவது மற்றும் அதிகார வரம்புகளின் சாம்பல் பட்டியல்கள், நிறுவனங்கள் தங்கள் ஒருங்கிணைந்த அதிகார வரம்பில் இருந்து சர்வதேச தரத்திற்கு முழுமையாக இணங்குவது என உயர் தரவரிசையில் உள்ள அதிகார வரம்புகளுக்கு இடமாற்றம் செய்வதைக் கருத்தில் கொள்வதற்கான வளர்ந்து வரும் போக்குக்கு மேலும் உந்துதலாக உள்ளது.

நிறுவனங்கள் ஏன் இடம்பெயர்கின்றன?

பொருளாதார பொருள் மற்றும் சாம்பல்/கருப்பு பட்டியல்கள்

பொருளாதார பொருள் தேவைகள் (ESR) இப்போது பெரும்பாலான IFC களால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டுள்ளன, மற்றவற்றுடன் ஐரோப்பிய ஒன்றியம் எழுப்பிய கவலைகளுக்கு பதிலளிக்கும் விதமாக. இந்த கவலைகள் IFC கள் மாற்றத்திற்காக வடிவமைக்கப்பட்ட கட்டமைப்புகளில் பயன்படுத்தப்படலாம், பின்னர் குறைந்த அல்லது வரி இல்லாத அதிகார வரம்பில் லாபம் ஈட்டலாம், முக்கிய வருமானத்தை உருவாக்கும் நடவடிக்கைக்கு ஆதரவளிக்கும் செயல்பாடுகள் தொடர்பாக சிறிதளவு உண்மையான பொருள் இல்லை.

FATF மற்றும் ESR ஐ ஒரு IFC திருப்திகரமாக செயல்படுத்தாத இடத்தில், இந்த அதிகார வரம்புகள் 'கிரே' அல்லது 'பிளாக்' ரேங்க் அதிகார வரம்புகளின் உலகெங்கிலும் உள்ள 450+ நிர்வாகப் பட்டியல்களில் ஒன்றில் இடப்படும் அபாயத்தில் உள்ளன. இந்த அதிகார வரம்புகளில் உள்ள கட்டமைப்புகளுக்கான பிரச்சினை நிதி மற்றும் பரிவர்த்தனை நடவடிக்கைகளை நடத்தும் திறன், குறிப்பாக வங்கி, மற்றும் உலக நிதி உலகில் அவர்களின் நம்பகத்தன்மை மீதான தாக்கம் ஆகும்.

அத்தகைய அதிகார வரம்புகளில் உள்ள முக்கிய நடைமுறை சிக்கல்கள்:

• வங்கி மற்றும் கடன் வழங்கும் சேவைகளைப் பெற இயலாமை;
• தவறவிட்ட முதலீட்டாளர் வாய்ப்புகள் அல்லது முதலீட்டாளர் ஆர்வம் மற்றும் ஈடுபாடு இல்லாமை; மற்றும்
• அதிக இணக்க ஆய்வு

அவை ஒவ்வொன்றும் திறம்பட, திறம்பட, மற்றும் சாத்தியமான சாத்தியக்கூறுகள் கூட செயல்படும் கட்டமைப்பின் திறனை பாதிக்கிறது.

இடம்பெயர்வதற்கு IFC ஐத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது பரிசீலனைகள்

அதிகார வரம்பைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு மூன்று முக்கிய காரணிகள் உள்ளன:

• அந்த IFCயின் வரி ஒத்திசைவு இணக்கப் பதிவு;
• அந்த ஐஎஃப்சியில் இருந்து செயல்படும் நடைமுறை; மற்றும்
• இடம்பெயர்வு செயல்முறையின் எளிமை.

பெரும்பாலும், முதலில் மதிப்பிடப்படும் அளவுகோல், பதிவுத் தடம் ஆகும். பரிசீலிக்கப்படும் அதிகார வரம்புகள் வெள்ளைப் பட்டியலில் இருப்பது முக்கியம். முன்னர் குறிப்பிடப்பட்ட சர்வதேச தரநிலைகள் மற்றும் உலகளாவிய வரி ஒத்திசைவு விதிகள் தொடர்ந்து உருவாகி வருவதால், அதிகார வரம்பு வெள்ளைப் பட்டியலில் இருக்கும் என்பதில் வாடிக்கையாளர்கள் உறுதியாக இருப்பார்கள். 

பொருளாதார ஒத்துழைப்பு மற்றும் மேம்பாட்டுக்கான அமைப்பு (OECD) போன்ற மன்றங்கள் மற்றும் MONEYVAL போன்ற மதிப்பீட்டு அமைப்புகள், ஒரு அதிகார வரம்பு மிக உயர்ந்த தரநிலைகள், செயல்படுத்தல் மற்றும் கண்காணிப்பு ஆகியவற்றைக் கடைப்பிடிப்பதை உறுதிசெய்ய அவ்வப்போது மதிப்பீடுகளை நடத்துகின்றன. இந்த மதிப்பீடுகள் பெருநிறுவன மறு குடியேற்றத்தை மதிப்பிடும் போது முக்கிய தகவலை வழங்குகின்றன.

தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பில் இருந்து நிறுவனத்தின் நடைமுறை செயல்பாடு இரண்டாவது கருத்தில் உள்ளது. நிறுவனம் மற்றும் அதன் செயல்பாடுகளை ESR க்கு ஏற்ப நடத்த முடியுமா? புவியியல் இருப்பிடம், நேர மண்டலம், சந்தைகளுக்கான அணுகல், தொழில் வல்லுநர்கள், ஆலோசகர்கள் மற்றும் நிதிச் சேவைகளுக்கான அணுகல், தகுந்த தகுதியுள்ள இயக்குநர்கள் மற்றும் பிற பணியாளர்கள், அத்துடன் போக்குவரத்து இணைப்புகள் அனைத்தும் முக்கியமான கருத்தாகும். 

கார்ப்பரேட் இடம்பெயர்வின் எளிமை. உள்வரும் அதிகார வரம்பில் உள்ள சட்டங்கள் கார்ப்பரேட் இடம்பெயர்வை அனுமதிக்க வேண்டும் மற்றும் செயல்முறை வணிக ரீதியாக சாத்தியமானது என்பதை உறுதிப்படுத்த, செயல்முறை எளிமையாகவும் செலவு குறைந்ததாகவும் இருக்க வேண்டும்.

குர்ன்சி இந்த அம்சங்களை வழங்குகிறது.

நிறுவனங்கள் அதிகார வரம்புகளுக்கு இடம்பெயர்கின்றன, அங்கு அவர்கள் பொருள் போன்ற தேவைகளுக்கு மிக எளிதாக இணங்க முடியும். கார்ப்பரேட் குழுக்கள் பல அதிகார வரம்பு கட்டமைப்புகளை ஒற்றை, அல்லது குறைந்த பட்சம், அதிகார வரம்புகளை ஒருங்கிணைத்து செலவு, இணக்கம் மற்றும் பொருள் செயல்திறனை உருவாக்குகின்றன.

இந்த பரிசீலனைகள் ஏற்கனவே உள்ள கட்டமைப்புகளின் இடம்பெயர்வுக்கு மட்டுப்படுத்தப்படவில்லை, புதிய கட்டமைப்புகள் நிறுவப்படுகின்றன, அவை மேலே உள்ள போக்குகள் மற்றும் கவலைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கின்றன.

குர்ன்ஸியின் வரி மற்றும் ஒழுங்குமுறை தரநிலைப் பதிவு

குர்ன்ஸியின் வரிக் கொள்கையானது வலுவான பொது-தவிர்ப்பு விதிகள் மற்றும் பல சர்வதேச வரித் தரங்களை ஏற்றுக்கொள்வதன் மூலம் ஆதரிக்கப்படுகிறது. மிகவும் பொருத்தமான சில முன்னேற்றங்கள் கீழே விவரிக்கப்பட்டுள்ளன;

• டிசம்பர் 2017-ஐரோப்பிய ஒன்றிய பொருளாதார மற்றும் நிதி விவகார கவுன்சிலின் (சிஓசிஜி) வணிக வரிவிதிப்புக்கான ஐரோப்பிய ஒன்றிய நடத்தை குறியீடு, குர்ன்சியை ஒரு கூட்டுறவு அதிகார வரம்பாக உறுதிசெய்தது, இது "நியாயமான வரிவிதிப்பு" என்ற பொதுவான கொள்கைகளுக்கு இணங்கியது மற்றும் குர்ன்சியின் தரநிலைகள் குறித்து எந்த கவலையும் இல்லை அடிப்படை அரிப்பு மற்றும் இலாப மாற்றத்தை (BEPS) எதிர்கொள்ளும் நடவடிக்கைகளின் வெளிப்படைத்தன்மை அல்லது செயல்படுத்தல்.
• 2018 ஆம் ஆண்டில், குர்ன்சி சிஓசிஜி, ஐரோப்பிய ஒன்றிய உறுப்பு நாடுகள் மற்றும் இதர கிரீட சார்புநிலைகளுடன் நெருக்கமாக பணியாற்றி பொருளாதாரப் பொருள் சட்டத்தை உருவாக்கினார், இது டிசம்பர் 2018 இல் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது.
• 2019 ஆம் ஆண்டில், ஐரோப்பிய ஒன்றிய கவுன்சில் பொருளாதார பொருள் தேவைகளை அறிமுகப்படுத்துவதற்கான தனது உறுதிப்பாட்டை குர்ன்சி பூர்த்திசெய்ததை உறுதிசெய்தது, எனவே சில மாற்றங்களை செய்ய உறுதியளித்த அதிகார வரம்புகளின் பட்டியலில் இருந்து குர்ன்சியை நீக்கியது.
• தற்போதைய G20, OECD மற்றும் EU வரி முயற்சிகளுக்கு மையமான வெளிப்படைத்தன்மை கொள்கைகளுக்கு குர்ன்சி தனது முழு ஆதரவை அளித்துள்ளது, மேலும் சர்வதேச அளவில் ஒப்புக் கொள்ளப்பட்ட தரங்களை மேம்படுத்துதல் மற்றும் திறம்பட செயல்படுத்துவதில் பரந்த சர்வதேச சமூகத்தின் ஒரு பகுதியாக செயல்படுகிறது.
• 2004 இல் குர்ன்சி தானாக முன்வந்து முறையே தானியங்கி தகவல் பரிமாற்றம் மற்றும் இருதரப்பு நிறுத்தி வைக்கும் ஏற்பாடுகளில், அனைத்து EU உறுப்பு நாடுகளுடனும், ஐரோப்பிய ஒன்றிய சேமிப்பு உத்தரவு (2003/48/EC) கீழ் நுழைந்தது.
• குர்ன்சி மே 2013 இல், ஜி 5 நாடுகளின் முன்முயற்சியுடன் இணைந்து, வரி அதிகாரிகளுக்கிடையே தானியங்கி தகவல் பரிமாற்றத்திற்கான சர்வதேச தரத்தை நிறுவுதல் மற்றும் முன்னெடுப்பது.
• டிசம்பர் 2013 இல், குர்ன்சி ஜூன் 2014 இல் அமல்படுத்தப்பட்ட FATCA ஐ செயல்படுத்துவது தொடர்பாக அமெரிக்காவுடன் ஒரு அரசுக்கு இடையேயான ஒப்பந்தத்தில் கையெழுத்திட்டார்.
• அக்டோபர் 2013 இல், குர்ன்சி யுனைடெட் கிங்டமுடன் யுனைடெட் கிங்டம் உடன் FATCA இன் சொந்த பதிப்பு தொடர்பாக ஒப்பந்தம் செய்து கொண்டது, இது ஜூன் 2014 இல் செயல்படுத்தப்பட்டது.
• குர்ன்சி 19 மார்ச் 2014 அன்று கூட்டு அறிக்கையில் சேர்ந்தார், உலகளாவிய சிஆர்எஸ்ஸை முன்கூட்டியே ஏற்றுக்கொள்வதற்கு உறுதியளித்தார். 29 அக்டோபர் 2014 அன்று சிஆர்எஸ் -ஐ செயல்படுத்துவதற்கான அடுத்த கட்டமாக பெர்லினில் OECD இன் பலதரப்பு தகுதி ஆணைய ஒப்பந்தத்தில் கையெழுத்திட 50 க்கும் மேற்பட்ட அதிகார வரம்புகளில் குர்ன்ஸியும் இருந்தது.
• குர்ன்சி, 50 க்கும் மேற்பட்ட அதிகார வரம்புகளுடன், CRS ஐ அதன் உள்நாட்டு சட்டத்தில் 1 ஜனவரி 2016 முதல் அமல்படுத்தியது.

வெளிப்படைத்தன்மைக்கு உறுதியளித்த உலகளாவிய சமூகத்தின் முக்கிய உறுப்பினராக, குர்ன்சி வெளிப்படைத்தன்மை மற்றும் சிறந்த நடைமுறையில் முன்னேற்றங்களை தொடர்ந்து செயல்படுத்தி வருகிறது, FATCA மற்றும் CRS ஐ ஆரம்பத்தில் ஏற்றுக்கொண்டதன் அடிப்படையில், BEPS குறைந்தபட்ச தரங்களுடன் இணங்குகிறது.

தரவு பாதுகாப்பு

தற்போதைய ஐரோப்பிய ஒன்றிய தரவு பாதுகாப்பு தரநிலைகளை பூர்த்தி செய்வதாக அதிகாரப்பூர்வமாக மதிப்பிடப்பட்டு, தனிப்பட்ட கமிஷன் முடிவுகளின் மூலம் சமன்பாடு ("போதுமான") வழங்கப்பட்டதாக மூன்றாம் நாட்டின் அதிகார வரம்புகளின் ஒரு சிறிய குழுவில் குர்ன்சியும் உள்ளது.

அடுத்த படிகள்

இந்தக் குறிப்பில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள பகுதிகள் ஏதேனும் உங்கள் அல்லது உங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்குப் பொருத்தமானதாக இருந்தால், குர்ன்சிக்கு மாற்றியமைக்கும் கட்டமைப்புகளின் நடைமுறை அம்சங்கள், செலவுகள் மற்றும் நேரங்களைப் பற்றி விவாதிக்க தொடர்பு கொள்ளவும். ஸ்டீவன் டி ஜெர்சி அல்லது ஜான் நெல்சனை தொடர்பு கொள்ளவும் ஆலோசனை. guernsey@dixcart.com

பட்டியலுக்குத் திரும்பு