మీరు కంపెనీ మరియు ఫండ్ సవాళ్లను ఎదుర్కొంటున్నారా? గ్వెర్న్సీకి రీడొమైసింగ్ ఎందుకు పరిష్కారం కావచ్చు

ఏమి జరుగుతోంది?

అంతర్జాతీయ ప్రమాణాలను అమలు చేయడంలో ఇంటర్నేషనల్ ఫైనాన్స్ సెంటర్లు (IFCలు) సాధించిన విజయ స్థాయిని బట్టి అనేక సంవత్సరాలుగా సంస్థ యొక్క రిజిస్ట్రేషన్ అధికార పరిధి యొక్క ఉద్యమం నడుపబడుతోంది. ఈ ప్రమాణాలు మనీలాండరింగ్, లంచం మరియు అవినీతి మరియు తీవ్రవాదానికి ఆర్థిక సహాయంతో పోరాడేందుకు రూపొందించబడ్డాయి మరియు ఫైనాన్షియల్ యాక్షన్ టాస్క్ ఫోర్స్ (FATF) ద్వారా జారీ చేయబడ్డాయి.

విజయం స్థాయి, చట్టాల నాణ్యత మరియు IFCలో కొనసాగుతున్న పర్యవేక్షణ యొక్క ప్రమాణం ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న అడ్మినిస్ట్రేటివ్ అధికారులచే ప్రతి అధికార పరిధిని ఎలా అంచనా వేస్తుందో ప్రభావితం చేస్తుంది.

IFCల ద్వారా ఆర్థిక పదార్ధాల అవసరాల అమలు మరియు న్యాయ పరిధుల గ్రే లిస్టింగ్‌లు అంతర్జాతీయ ప్రమాణాలకు పూర్తిగా అనుగుణంగా ఉన్నందున కంపెనీలు తమ ఇన్‌కార్పొరేటెడ్ అధికార పరిధి నుండి అధిక ర్యాంక్ ఉన్న అధికార పరిధికి మార్చడాన్ని పరిగణించే పెరుగుతున్న ధోరణికి మరింత ప్రేరణనిచ్చాయి.

కంపెనీలు ఎందుకు వలసపోతున్నాయి?

ఎకనామిక్ సబ్‌స్టాన్స్ మరియు గ్రే/బ్లాక్ లిస్ట్‌లు

ఎకనామిక్ సబ్‌స్టాన్స్ రిక్వైర్‌మెంట్స్ (ESR)ని ఇప్పుడు చాలా IFCలు ఆమోదించాయి, ఇతరత్రా యూరోపియన్ యూనియన్ లేవనెత్తిన ఆందోళనలకు ప్రతిస్పందనగా. ఈ ఆందోళనలు IFCలను బదిలీ చేయడానికి రూపొందించబడిన నిర్మాణాలలో ఉపయోగించబడే అవకాశంతో సంబంధం కలిగి ఉంటాయి, ఆపై తక్కువ లేదా పన్నులు లేని అధికార పరిధిలో లాభాలను పొందుతాయి, ఇక్కడ ప్రధాన ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేసే కార్యకలాపాలకు మద్దతు ఇచ్చే కార్యకలాపాలకు సంబంధించి చాలా తక్కువ నిజమైన అంశం ఉంది.

ఒక IFC FATF మరియు ESR లను సంతృప్తికరంగా అమలు చేయనప్పుడు, ఈ అధికార పరిధి ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న 450+ అడ్మినిస్ట్రేటివ్ జాబితాలలో ఒకటి 'గ్రే' లేదా 'బ్లాక్' ర్యాంక్ అధికార పరిధిలో ఉంచబడే ప్రమాదం ఉంది. ఈ అధికార పరిధిలో నిర్మాణాల సమస్య ఏమిటంటే ఫైనాన్సింగ్ మరియు లావాదేవీ కార్యకలాపాలను నిర్వహించే వారి సామర్థ్యం, ​​ముఖ్యంగా బ్యాంకింగ్ మరియు ప్రపంచ ఆర్థిక ప్రపంచంలో వారి విశ్వసనీయతపై ప్రభావం.

అటువంటి అధికార పరిధిలో కీలకమైన ఆచరణాత్మక ఇబ్బందులు:

• బ్యాంకింగ్ మరియు రుణ సేవలను పొందలేకపోవడం;
• పెట్టుబడిదారుల అవకాశాలను కోల్పోవడం లేదా పెట్టుబడిదారుల ఆసక్తి మరియు నిశ్చితార్థం లేకపోవడం; మరియు
• ఎక్కువ సమ్మతి పరిశీలన

వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి ప్రభావవంతంగా, సమర్ధవంతంగా మరియు బహుశా ఆచరణీయంగా పనిచేసే నిర్మాణం యొక్క సామర్థ్యాన్ని ప్రభావితం చేస్తుంది.

IFC కి మైగ్రేట్ చేయడానికి ఎంచుకున్నప్పుడు పరిగణనలు

అధికార పరిధిని ఎంచుకోవడానికి మూడు ప్రధాన కారకాలు ఉన్నాయి:

• ఆ IFC యొక్క పన్ను సమన్వయ సమ్మతి ట్రాక్ రికార్డ్;
• ఆ IFC నుండి పనిచేసే ప్రాక్టికాలిటీ; మరియు
• వలస ప్రక్రియ యొక్క సరళత.

ట్రాక్ రికార్డ్ తరచుగా అంచనా వేయబడే మొదటి ప్రమాణాలు. పరిగణించబడే అధికార పరిధి వైట్ లిస్ట్ చేయబడి ఉండటం ముఖ్యం. క్లయింట్లు కూడా అధికార పరిధి వైట్-లిస్ట్‌లో ఉంటుందని నిశ్చయతను కోరుకుంటారు, గతంలో పేర్కొన్న అంతర్జాతీయ ప్రమాణాలు మరియు ప్రపంచ పన్ను సమన్వయ నియమాలు అభివృద్ధి చెందుతూనే ఉంటాయి. 

ఆర్గనైజేషన్ ఫర్ ఎకనామిక్ కోఆపరేషన్ అండ్ డెవలప్‌మెంట్ (OECD) వంటి ఫోరమ్‌లు మరియు MONEYVAL వంటి అసెస్‌మెంట్ బాడీలు ఒక అధికార పరిధి అత్యున్నత స్థాయి ప్రమాణాలు, అమలు మరియు పర్యవేక్షణకు కట్టుబడి ఉండేలా క్రమానుగతంగా అంచనాలను నిర్వహిస్తాయి. కార్పొరేట్ రీ-డొమిసియేషన్‌ను అంచనా వేసేటప్పుడు ఈ అంచనాలు కీలక సమాచారాన్ని అందిస్తాయి.

ఎంచుకున్న అధికార పరిధి నుండి కంపెనీ యొక్క ప్రాక్టికల్ ఆపరేషన్ రెండవ పరిశీలన. కంపెనీ మరియు దాని కార్యకలాపాలు ESRకి అనుగుణంగా, సముచితమైన మరియు వర్తించే చోట, సమర్థవంతమైన మరియు ప్రభావవంతమైన పద్ధతిలో నిర్వహించవచ్చా? భౌగోళిక స్థానం, సమయ క్షేత్రం, మార్కెట్‌లకు ప్రాప్యత, నిపుణులు, సలహాదారులు మరియు ఆర్థిక సేవలకు ప్రాప్యత, తగిన అర్హత కలిగిన డైరెక్టర్లు మరియు ఇతర సిబ్బంది, అలాగే రవాణా లింక్‌లు అన్నీ ముఖ్యమైన అంశాలు. 

కార్పొరేట్ వలస యొక్క సరళత. ఇన్‌బౌండ్ అధికార పరిధిలోని చట్టాలు కార్పొరేట్ వలసలను అనుమతించాలి మరియు ప్రక్రియ వాణిజ్యపరంగా లాభదాయకంగా ఉందని నిర్ధారించడానికి ప్రక్రియ సరళంగా మరియు ఖర్చుతో కూడుకున్నదిగా ఉండాలి.

గూర్న్‌సీ ఈ ఫీచర్లను అందిస్తుంది.

కంపెనీలు అధికార పరిధికి వలసపోతున్నాయి, ఇక్కడ వారు పదార్థం వంటి అవసరాలకు అత్యంత సులభంగా అనుగుణంగా ఉంటారు. కార్పొరేట్ గ్రూపులు ఖర్చు, సమ్మతి మరియు పదార్థ సామర్ధ్యాలను సృష్టించడానికి బహుళ అధికార నిర్మాణాలను సింగిల్ లేదా కనీసం కొన్ని అధికార పరిధిలో ఏకీకృతం చేస్తున్నాయి.

ఈ పరిశీలనలు ఇప్పటికే ఉన్న నిర్మాణాల వలసలకు మాత్రమే పరిమితం కావు, కొత్త నిర్మాణాలు స్థాపించబడుతున్నాయి, ఇవి పై పోకడలు మరియు ఆందోళనలను పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి.

గ్వెర్న్సీ పన్ను మరియు నియంత్రణ ప్రమాణాల ట్రాక్ రికార్డ్

బలమైన సాధారణ నిరోధక నియమాలు మరియు అనేక అంతర్జాతీయ పన్ను ప్రమాణాలను స్వీకరించడం ద్వారా గూర్న్‌సీ పన్ను విధానం ఆధారం చేయబడింది. మరింత సందర్భోచితమైన కొన్ని పరిణామాలు క్రింద వివరించబడ్డాయి;

• డిసెంబర్ 2017-EU ఎకనామిక్ అండ్ ఫైనాన్షియల్ అఫైర్స్ కౌన్సిల్ (COCG) కోసం బిజినెస్ టాక్సేషన్‌పై EU కోడ్ ఆఫ్ కండక్ట్ గ్రూప్, "ఫెయిర్ టాక్సేషన్" యొక్క సాధారణ సూత్రాలకు అనుగుణంగా ఉండే గూర్న్‌సీని ఒక సహకార అధికార పరిధిగా నిర్ధారించింది మరియు గూర్న్‌సీ ప్రమాణాలకు సంబంధించి ఎలాంటి ఆందోళనలు లేవనెత్తలేదు. బేస్ ఎరోషన్ మరియు లాభాల మార్పు (BEPS) ను ఎదుర్కోవడానికి పారదర్శకత లేదా చర్యల అమలు.
• 2018 సమయంలో, గ్వెర్న్సీ COCG, EU సభ్య దేశాలు మరియు ఇతర క్రౌన్ డిపెండెన్సీలతో కలిసి పనిచేసి, ఆర్థిక పదార్థాల చట్టాన్ని అభివృద్ధి చేసింది, ఇది డిసెంబర్ 2018 లో ఆమోదించబడింది.
• 2019 లో, EU కౌన్సిల్ గూర్న్‌సీ ఆర్థిక పదార్థాల అవసరాలను ప్రవేశపెట్టడానికి తన నిబద్ధతను నెరవేర్చినట్లు ధృవీకరించింది మరియు అందువల్ల కొన్ని మార్పులు చేయడానికి కట్టుబడి ఉన్న అధికార పరిధి జాబితా నుండి గ్వెర్న్‌సీని తొలగించింది.
• ప్రస్తుత G20, OECD మరియు EU పన్ను కార్యక్రమాలకు కేంద్రంగా ఉన్న పారదర్శకత సూత్రాలకు గూర్న్‌సీ తన పూర్తి మద్దతును అందించింది మరియు అంతర్జాతీయంగా అంగీకరించిన ప్రమాణాల అభివృద్ధి మరియు సమర్థవంతమైన అమలులో విస్తృత అంతర్జాతీయ సమాజంలో భాగంగా పనిచేస్తోంది.
• 2004లో యూరోపియన్ యూనియన్ సేవింగ్స్ డైరెక్టివ్ (2003/48/EC) ప్రకారం అన్ని EU సభ్య దేశాలతో గ్వెర్న్సీ స్వచ్ఛందంగా స్వయంచాలక సమాచార మార్పిడి మరియు ద్వైపాక్షిక విత్‌హోల్డింగ్ ఏర్పాట్లలోకి ప్రవేశించింది.
• పన్ను అధికారుల మధ్య ఆటోమేటిక్‌గా సమాచార మార్పిడి కోసం అంతర్జాతీయ ప్రమాణాన్ని స్థాపించడం మరియు పైలట్ చేయడంపై G2013 దేశాల చొరవలో చేరడానికి మే 5 లో గూర్న్‌సీ కట్టుబడి ఉంది.
• డిసెంబర్ 2013 లో గ్వెర్న్సీ FATCA అమలుకు సంబంధించి యునైటెడ్ స్టేట్స్ ఆఫ్ అమెరికాతో ఇంటర్ గవర్నమెంటల్ ఒప్పందాన్ని కుదుర్చుకుంది, ఇది జూన్ 2014 లో అమలు చేసింది.
• అక్టోబర్ 2013 లో గ్వెర్న్సీ యునైటెడ్ కింగ్‌డమ్‌తో యునైటెడ్ కింగ్‌డమ్ యొక్క FATCA యొక్క స్వంత వెర్షన్‌కు సంబంధించి ఒక అంతర్ -ప్రభుత్వ ఒప్పందాన్ని కుదుర్చుకుంది, దీనిని జూన్ 2014 లో కూడా అమలు చేసింది.
• గ్వెర్న్సీ 19 మార్చి 2014 న ఉమ్మడి ప్రకటనలో చేరారు, గ్లోబల్ CRS ను ముందుగా స్వీకరించడానికి కట్టుబడి ఉన్నారు. 29 అక్టోబర్ 2014 న, బెర్లిన్‌లో OECD యొక్క బహుళపక్ష కాంపిటెంట్ అథారిటీ ఒప్పందంపై సంతకం చేయడానికి 50 కి పైగా అధికార పరిధిలో గూర్న్‌సీ కూడా ఉంది, CRS అమలు దిశగా మరింత ముందడుగుగా.
• గుర్న్‌సీ, 50 కి పైగా అధికార పరిధులతో పాటు, CRS ను దాని దేశీయ చట్టంలో 1 జనవరి 2016 నుండి అమలు చేసింది.

పారదర్శకతకు కట్టుబడి ఉన్న గ్లోబల్ కమ్యూనిటీలో కీలక సభ్యుడిగా, గెర్న్సీ పారదర్శకత మరియు ఉత్తమ అభ్యాసంలో అభివృద్ధిని అమలు చేస్తూనే ఉంది, FATCA మరియు CRS యొక్క ప్రారంభ స్వీకరణపై ఆధారపడి, మరియు BEPS కనీస ప్రమాణాలకు కూడా అనుగుణంగా ఉంటుంది.

సమాచార రక్షణ

వ్యక్తిగత కమీషన్ నిర్ణయాల ద్వారా ప్రస్తుత EU డేటా రక్షణ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా అధికారికంగా అంచనా వేయబడిన మరియు సమానత్వం ("సమర్థత") మంజూరు చేయబడిన మూడవ దేశం అధికార పరిధిలోని చిన్న సమూహంలో గ్వెర్న్సీ ఒకటి.

తదుపరి దశలు

ఈ నోట్‌లోని ఏవైనా ప్రాంతాలు మీకు లేదా మీ క్లయింట్‌లకు సంబంధించినవి అయితే, దయచేసి గ్వెర్న్సీకి రీడొమైసిలింగ్ నిర్మాణాల యొక్క ఆచరణాత్మక అంశాలు, ఖర్చులు మరియు సమయాలను చర్చించడానికి సంప్రదించండి. దయచేసి స్టీవెన్ డి జెర్సీ లేదా జాన్ నెల్సన్ వద్ద సంప్రదించండి సలహా .guernsey@dixcart.com

తిరిగి జాబితాకు