UK లో వ్యక్తిగత పన్ను

UK పన్ను బాధ్యత "నివాసం" మరియు "నివాసం" అనే భావనల అనువర్తనంతో విస్తృతంగా నిర్ణయించబడుతుంది.

స్థిర నివాసం

నివాసానికి సంబంధించిన UK చట్టం సంక్లిష్టమైనది మరియు చాలా ఇతర దేశాల చట్టాలకు భిన్నంగా ఉంటుంది. నివాసం అనేది జాతీయత లేదా నివాసం అనే భావనలకు భిన్నంగా ఉంటుంది. సారాంశంలో, మీరు మీకు చెందినదిగా భావించే దేశంలో మరియు మీ నిజమైన మరియు శాశ్వత ఇల్లు ఉన్న ప్రాంతంలో మీరు నివసిస్తున్నారు.

మీరు UK లో నివసించడానికి వచ్చినప్పుడు, భవిష్యత్తులో ఏదో ఒక సమయంలో, UK ను విడిచిపెట్టాలని మీరు అనుకుంటే మీరు సాధారణంగా UK నివాసం ఉండరు.

నివాసం

UK 6 ఏప్రిల్ 2013 లో చట్టబద్ధమైన నివాస పరీక్షను ప్రవేశపెట్టింది. UK లో నివాసం సాధారణంగా మొత్తం పన్ను సంవత్సరాన్ని (6 ఏప్రిల్ - 5 ఏప్రిల్ వచ్చే ఏడాది) ప్రభావితం చేస్తుంది, అయితే కొన్ని పరిస్థితులలో "స్ప్లిట్ ఇయర్" చికిత్స వర్తించవచ్చు.

నివాసం గురించి మరిన్ని వివరాల కోసం దయచేసి మా విడిగా చదవండి UK రెసిడెంట్/నాన్-రెసిడెంట్ టెస్ట్  సమాచార గమనిక.

రెమిటెన్స్ బేసిస్

UK లో నివసిస్తున్న కానీ నివాసం లేని ఒక వ్యక్తి UK లేదా అతనిని ఆస్వాదించినంత వరకు మాత్రమే UK లేదా తన UK కాని ఆదాయం మరియు లాభాలపై పన్ను విధించడాన్ని ఎంచుకోవచ్చు. వీటిని 'రెమిటెడ్' ఆదాయం మరియు లాభాలు అంటారు. విదేశాలలో మిగిలిపోయిన ఆదాయం మరియు లాభాలను 'అపరిమిత' ఆదాయం మరియు లాభాలు అంటారు. UK యేతర నివాసాలు ("నాన్-డోమ్‌లు") ఎలా పన్ను విధించబడుతున్నాయి అనేదానికి సంబంధించిన ప్రధాన సంస్కరణలు ఏప్రిల్ 2017 లో అమలు చేయబడ్డాయి. అదనపు సలహా అభ్యర్థించబడాలి.

నియమాలు సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి కానీ సారాంశంలో, చెల్లింపు ప్రాతిపదిక సాధారణంగా కింది పరిస్థితులలో వర్తిస్తుంది:

• పన్ను సంవత్సరం చివరిలో అపరిమిత విదేశీ ఆదాయం £ 2,000 కంటే తక్కువగా ఉంటే. చెల్లింపు ఆధారం అధికారిక క్లెయిమ్ లేకుండా స్వయంచాలకంగా వర్తిస్తుంది మరియు వ్యక్తికి పన్ను ఖర్చు ఉండదు. UK కి పంపబడే విదేశీ ఆదాయంపై మాత్రమే UK పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
• అపరిమిత విదేశీ ఆదాయం £ 2,000 కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, చెల్లింపు ప్రాతిపదికన ఇప్పటికీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, కానీ ఖర్చుతో:
  • ముందు 7 పన్ను సంవత్సరాలలో కనీసం 9 సంవత్సరాలు UK లో నివసిస్తున్న వ్యక్తులు చెల్లింపు ప్రాతిపదికను ఉపయోగించడానికి mit 30,000 రెమిటెన్స్ బేసిస్ ఛార్జీని చెల్లించాలి.
  • ముందు 12 పన్ను సంవత్సరాలలో కనీసం 14 సంవత్సరాలు UK లో నివసిస్తున్న వ్యక్తులు చెల్లింపు ప్రాతిపదికను ఉపయోగించడానికి mit 60,000 రెమిటెన్స్ బేసిస్ ఛార్జీని చెల్లించాలి.
  • మునుపటి 15 పన్ను సంవత్సరాలలో 20 కంటే ఎక్కువ UK లో నివసిస్తున్న ఎవరైనా, చెల్లింపు ప్రాతిపదికను ఆస్వాదించలేరు మరియు అందువల్ల ఆదాయం మరియు మూలధన లాభాల ప్రయోజనాల కోసం ప్రపంచవ్యాప్తంగా UK లో పన్ను విధించబడుతుంది.

అన్ని సందర్భాల్లో (అపరిమిత ఆదాయం £ 2,000 కంటే తక్కువగా ఉంటే తప్ప) వ్యక్తి తన UK పన్ను రహిత వ్యక్తిగత అనుమతులు మరియు మూలధన లాభాల పన్ను మినహాయింపు వినియోగాన్ని కోల్పోతారు.

ఆదాయ పన్ను

ప్రస్తుత పన్ను సంవత్సరానికి UK 45 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ పన్ను విధించదగిన ఆదాయంపై UK టాప్ ఆదాయపు పన్ను రేటు 150,000%. వివాహిత వ్యక్తులు (లేదా పౌర భాగస్వామ్యంలో ఉన్నవారు) వారి వ్యక్తిగత ఆదాయాలపై స్వతంత్రంగా పన్ను విధించబడుతుంది.

పైన వివరించినట్లుగా, మీరు UK లో నివసిస్తున్నప్పటికీ, నివాసం లేనివారైతే మరియు "రెమిటెన్స్ ప్రాతిపదికన" పన్ను విధించబడాలని ఎంచుకుంటే, UK లో ఏవైనా ఉత్పన్నమయ్యే లేదా తీసుకువచ్చిన ఆదాయంపై మాత్రమే మీరు UK లో పన్ను విధించబడతారు. పన్ను సంవత్సరం.

UK లో నివసిస్తున్న మరియు నివాసముంటున్న వ్యక్తులు, లేదా రెమిటెన్స్ ప్రాతిపదికను ఉపయోగించని వారు, ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న అన్ని ఆదాయాలపై పన్ను ఆధారంగా చెల్లిస్తారు.

UK కి రావడానికి ముందు జాగ్రత్తగా ప్రణాళికాబద్ధమైన చెల్లింపులను నివారించడానికి అవసరం. ప్రతి సందర్భంలో, ఏదైనా సంబంధిత డబుల్ టాక్సేషన్ ఒప్పందంపై దృష్టి పెట్టాలి.

UK వ్యాపారంలో వాణిజ్య పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఉపయోగించే UK (ఆదాయాలు) యొక్క ఏదైనా చెల్లింపులు ఆదాయపు పన్ను ఛార్జీ నుండి మినహాయించబడతాయి.

మూలధన లాభం పన్ను

ఆస్తి స్వభావం మరియు వ్యక్తి యొక్క ఆదాయ స్థాయిని బట్టి UK మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 10% నుండి 28% వరకు ఉంటుంది. వివాహిత వ్యక్తులు (లేదా పౌర భాగస్వామ్యంలో ఉన్నవారు) విడిగా పన్ను విధించబడతారు.

పైన పేర్కొన్నట్లుగా, మీరు UK లో నివసిస్తున్నప్పటికీ, UK లో నివసించకపోతే మరియు "రెమిటెన్స్ ప్రాతిపదికన" పన్ను విధించబడాలని ఎంచుకుంటే, UK లో ఉన్న ఆస్తుల తొలగింపు లేదా వెలుపల ఉన్న వాటిపై వచ్చే మూలధన లాభాల పన్నుకు మీరు బాధ్యత వహిస్తారు UK మీరు ఆదాయాన్ని UK కి చెల్లిస్తే. నాన్-స్టెర్లింగ్ కరెన్సీని మూలధన లాభాల పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఒక ఆస్తిగా పరిగణిస్తారు మరియు అందువల్ల ఏదైనా కరెన్సీ లాభం (స్టెర్లింగ్‌కు వ్యతిరేకంగా కొలుస్తారు) సమర్థవంతంగా ఛార్జ్ చేయబడుతుంది.

ఆదాయం వలె, కొన్ని ఆఫ్‌షోర్ నిర్మాణాల ద్వారా గ్రహించిన లాభాలు సంక్లిష్ట నిరోధక నియమాల క్రింద UK నివాసి వ్యక్తికి ఆపాదించబడతాయి; ఉదాహరణకు, "దగ్గరగా నియంత్రించబడిన" UK యేతర కంపెనీలు (విస్తృతంగా ఐదు లేదా అంతకంటే తక్కువ "పార్టిసిపటర్స్" నియంత్రణలో ఉన్న కంపెనీలు) సాధించిన లాభాలు పాల్గొనేవారికి వ్యక్తిగతంగా ఆపాదించబడ్డాయి.

ప్రధాన నివాసం, UK ప్రభుత్వ సెక్యూరిటీలు, కార్లు, జీవిత భరోసా పాలసీలు, పొదుపు ధృవపత్రాలు మరియు ప్రీమియం బాండ్‌లు వంటి కొన్ని రకాల ఆస్తుల తొలగింపుపై మూలధన లాభాల పన్ను నుండి ఉపశమనం పొందవచ్చు.

వారసత్వ పన్ను

వారసత్వ పన్ను (IHT) అనేది మరణం మీద ఒక వ్యక్తి సంపదపై పన్ను మరియు ఒక వ్యక్తి జీవితకాలంలో ఇచ్చే బహుమతులపై కూడా చెల్లించవచ్చు. UK వారసత్వ రేటు 40%, 325,000/2019 పన్ను సంవత్సరానికి free 2020 పన్ను రహిత థ్రెషోల్డ్‌తో.

వారసత్వ పన్ను బాధ్యత మీ నివాసంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు UK లో నివసిస్తుంటే, మీరు ప్రపంచవ్యాప్తంగా పన్ను విధించబడతారు.

UK లో నివాసం లేని వ్యక్తి UK లో ఉన్న ఆస్తుల బదిలీపై మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది (మరణం సంభవించిన వారసులు/లబ్ధిదారులకు బదిలీలతో సహా). వారసత్వ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే, ప్రత్యేక నియమాలు వర్తిస్తాయి. 15 సంవత్సరాల నిరంతర కాలంలో 20 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ కాలం UK లో (ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం) నివసిస్తున్న ఎవరైనా IHT కోసం UK లో నివాసం ఉన్నట్లుగా పరిగణించబడతారు. దీనిని "డీమ్డ్ డొమిసైల్" అంటారు.

కొన్ని జీవితకాల బహుమతులు వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి, దాత ఏడేళ్లపాటు జీవించి, ఏదైనా ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు. దాత బహుమతి నుండి ప్రయోజనాన్ని నిలుపుకున్న లేదా రిజర్వ్ చేసిన సందర్భాలలో కఠినమైన నియమాలు ప్రవేశపెట్టబడ్డాయి (ఉదా. అతని ఇంటిని ఇస్తుంది కానీ దానిలో నివసిస్తూనే ఉంటుంది). ఈ మార్పుల ప్రభావం దాతకు బహుమతిని ఇవ్వనట్లుగా, చాలా సందర్భాలలో, IHT ప్రయోజనాల కోసం చికిత్స చేయడం.

ఒకే నివాస స్థితిలో ఉన్న భార్యాభర్తల మధ్య ఆస్తి బదిలీలు వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి, అలాగే UK కాని నివాసం ఉన్న జీవిత భాగస్వామి UK నివాస జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేయబడతారు. అయితే వారసత్వ పన్ను ఛార్జీ లేకుండా యుకె నివాసం లేని జీవిత భాగస్వామికి UK నివాస జీవిత భాగస్వామి ద్వారా బదిలీ చేయగల మొత్తం £ 325,000 కి పరిమితం చేయబడింది. ఏదేమైనా, నివాసం లేని జీవిత భాగస్వామిని నివాసంగా పరిగణించే అవకాశం ఉంది, ఇది పూర్తి జీవిత భాగస్వామి మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి వీలు కల్పిస్తుంది. అటువంటి డీమ్డ్ డొమిసిల్ క్లెయిమ్ చేయబడిన తర్వాత, జీవిత భాగస్వామి అనేక సంవత్సరాల నివాసం లేనిది తిరిగి స్థాపించబడే వరకు నివాసస్థలంగా పరిగణించబడుతుంది.

తిరిగి జాబితాకు