పోర్చుగల్‌లో స్వీకరించబడిన వారసత్వం మరియు బహుమతులకు ప్రాక్టికల్ టాక్స్ గైడ్
ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ అవసరం, ఎందుకంటే బెంజమిన్ ఫ్రాంక్లిన్ 'మరణం మరియు పన్నులు తప్ప మరేమీ ఖచ్చితంగా లేదు' అనే అతని కోట్‌తో ఏకీభవిస్తారు.
పోర్చుగల్, కొన్ని దేశాల వలె కాకుండా, వారసత్వపు పన్నును కలిగి ఉండదు, కానీ 'స్టాంప్ డ్యూటీ' అనే స్టాంప్ డ్యూటీ పన్నును ఉపయోగించుకుంటుంది, ఇది మరణం లేదా జీవితకాల బహుమతులపై ఆస్తుల బదిలీకి వర్తిస్తుంది.
పోర్చుగల్‌లో ఏ వారసత్వ చిక్కులు ఉన్నాయి?
పోర్చుగల్ వారసత్వ చట్టం బలవంతపు వారసత్వాన్ని వర్తింపజేస్తుంది - మీ ఎస్టేట్‌లోని స్థిర భాగం, అంటే ప్రపంచ వ్యాప్తంగా ఉన్న ఆస్తులు, స్వయంచాలకంగా ప్రత్యక్ష కుటుంబానికి వెళతాయని సూచిస్తుంది. ఫలితంగా, మీ జీవిత భాగస్వామి, పిల్లలు (బయోలాజికల్ మరియు దత్తత తీసుకున్నవారు) మరియు ప్రత్యక్ష ఆరోహకులు (తల్లిదండ్రులు మరియు తాతలు) స్పష్టంగా పేర్కొనకపోతే మీ ఎస్టేట్‌లో కొంత భాగాన్ని పొందుతారు.
ఈ నియమాన్ని భర్తీ చేయడానికి నిర్దిష్ట ఏర్పాట్లను ఏర్పాటు చేయాలనేది మీ ఉద్దేశం అయితే, ఇది పోర్చుగల్‌లో వీలునామా ముసాయిదాతో చేయవచ్చు.
అవివాహిత భాగస్వాములు (కనీసం రెండు సంవత్సరాలు సహజీవనం చేయకపోతే మరియు యూనియన్ యొక్క పోర్చుగీస్ అధికారులకు అధికారికంగా తెలియజేసినట్లయితే) మరియు సవతి పిల్లలు (చట్టబద్ధంగా దత్తత తీసుకుంటే తప్ప) తక్షణ కుటుంబంగా పరిగణించబడరు - తద్వారా మీ ఎస్టేట్‌లో కొంత భాగాన్ని స్వీకరించరు.
విదేశీ జాతీయులకు వారసత్వం ఎలా వర్తిస్తుంది?
EU వారసత్వ నియంత్రణ బ్రస్సెల్స్ IV ప్రకారం, మీ అలవాటు నివాసం యొక్క చట్టం సాధారణంగా డిఫాల్ట్‌గా మీ వారసత్వానికి వర్తిస్తుంది. అయితే, ఒక విదేశీ జాతీయుడిగా, పోర్చుగీస్ బలవంతపు వారసత్వ నియమాలను భర్తీ చేయడానికి బదులుగా వర్తించడానికి మీరు మీ జాతీయత యొక్క చట్టాన్ని ఎంచుకోవచ్చు.
ఈ ఎంపిక తప్పనిసరిగా మీ వీలునామాలో లేదా మీ జీవితకాలంలో చేసిన ప్రత్యేక ప్రకటనలో స్పష్టంగా పేర్కొనబడాలి.
స్టాంప్ డ్యూటీకి ఎవరు లోబడి ఉంటారు?
పోర్చుగల్‌లో సాధారణ పన్ను రేటు 10%, ఇది వారసత్వ లబ్ధిదారులకు లేదా బహుమతి గ్రహీతలకు వర్తిస్తుంది. అయితే, సన్నిహిత కుటుంబ సభ్యులకు కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి, వాటితో సహా:
- జీవిత భాగస్వామి లేదా పౌర భాగస్వామి: జీవిత భాగస్వామి లేదా పౌర భాగస్వామి నుండి వచ్చే వారసత్వంపై ఎటువంటి పన్ను చెల్లించబడదు.
- పిల్లలు, మనవరాళ్ళు మరియు దత్తత తీసుకున్న పిల్లలు: తల్లిదండ్రులు, తాతలు లేదా దత్తత తీసుకున్న తల్లిదండ్రుల నుండి వచ్చే వారసత్వంపై ఎటువంటి పన్ను చెల్లించబడదు.
- తల్లిదండ్రులు మరియు తాతలు: పిల్లలు లేదా మనవరాళ్ల నుండి వచ్చే వారసత్వంపై ఎలాంటి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
ఆస్తులు స్టాంప్ డ్యూటీకి లోబడి ఉంటాయి
పోర్చుగల్‌లో ఉన్న అన్ని ఆస్తుల బదిలీకి స్టాంప్ డ్యూటీ వర్తిస్తుంది, మరణించిన వ్యక్తి ఎక్కడ నివసించినా లేదా వారసత్వం యొక్క లబ్ధిదారుడు నివసించే వారితో సంబంధం లేకుండా. ఇందులో ఇవి ఉన్నాయి:
- రియల్ ఎస్టేట్: గృహాలు, అపార్ట్‌మెంట్‌లు మరియు భూమితో సహా ఆస్తులు.
- చరాస్తులు: వ్యక్తిగత వస్తువులు, వాహనాలు, పడవలు, కళాకృతులు మరియు షేర్లు.
- బ్యాంకు ఖాతాల: పొదుపు ఖాతాలు, తనిఖీ ఖాతాలు మరియు పెట్టుబడి ఖాతాలు.
- వ్యాపార ఆసక్తులు: పోర్చుగల్‌లో పనిచేస్తున్న కంపెనీలు లేదా వ్యాపారాలలో యాజమాన్య వాటాలు.
- cryptocurrency
- మేధో సంపత్తి
ఆస్తిని వారసత్వంగా పొందడం లాభదాయకంగా ఉన్నప్పటికీ, అది తప్పక తీర్చవలసిన బాకీతో కూడా రావచ్చని గుర్తుంచుకోవడం ముఖ్యం.
స్టాంప్ డ్యూటీని లెక్కిస్తోంది
చెల్లించవలసిన స్టాంప్ డ్యూటీని లెక్కించడానికి, వారసత్వం లేదా బహుమతి యొక్క పన్ను విధించదగిన విలువ నిర్ణయించబడుతుంది. పన్ను విధించదగిన విలువ అనేది మరణం లేదా బహుమతి సమయంలో ఆస్తుల మార్కెట్ విలువ, లేదా పోర్చుగల్‌లో ఉన్న ఆస్తుల విషయంలో, పన్ను విధించదగిన విలువ అనేది పన్ను ప్రయోజనాల కోసం నమోదు చేయబడిన ఆస్తి విలువ. ఆస్తి జీవిత భాగస్వామి లేదా పౌర భాగస్వామి నుండి వారసత్వంగా/బహుమతిగా పొందబడి ఉంటే మరియు వివాహం లేదా సహజీవనం సమయంలో సహ-యజమానిగా ఉన్నట్లయితే, పన్ను విధించదగిన విలువ దామాషా ప్రకారం భాగస్వామ్యం చేయబడుతుంది.
పన్ను విధించదగిన విలువను స్థాపించిన తర్వాత, 10% పన్ను రేటు వర్తించబడుతుంది. ప్రతి లబ్ధిదారుడు అందుకున్న నికర ఆస్తుల ఆధారంగా తుది పన్ను బాధ్యత లెక్కించబడుతుంది.
సంభావ్య మినహాయింపులు మరియు ఉపశమనాలు
సన్నిహిత కుటుంబ సభ్యులకు మినహాయింపులకు మించి, స్టాంప్ డ్యూటీ బాధ్యతను తగ్గించే లేదా తొలగించే అదనపు మినహాయింపులు మరియు ఉపశమనాలు ఉన్నాయి.
వీటిలో:
- స్వచ్ఛంద సంస్థలకు విజ్ఞాపనలు: గుర్తింపు పొందిన స్వచ్ఛంద సంస్థలకు విరాళాలు పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి.
- వికలాంగ లబ్ధిదారులకు బదిలీలు: ఆధారపడిన లేదా తీవ్రంగా వైకల్యం ఉన్న వ్యక్తులు స్వీకరించిన వారసత్వాలు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.
పత్రాలు, సమర్పణలు మరియు గడువులు
పోర్చుగల్‌లో, మీరు మినహాయింపు బహుమతి లేదా వారసత్వాన్ని స్వీకరించినప్పటికీ, మీరు ఇప్పటికీ పన్ను అధికారులతో సమర్పణ చేయాలి. అనుబంధిత గడువులతో కింది పత్రాలు వర్తిస్తాయి:
- వారసత్వం: మోడల్ 1 ఫారమ్‌ను మరణం తర్వాత మూడవ నెల చివరిలోగా సమర్పించాలి.
- బహుమతి: బహుమతి ఆమోదించబడిన తేదీ నుండి 1 రోజులలోపు మోడల్ 30 ఫారమ్‌ను తప్పనిసరిగా సమర్పించాలి.
స్టాంప్ డ్యూటీ చెల్లింపు మరియు గడువు తేదీ
స్టాంప్ డ్యూటీని, వారసత్వం లేదా బహుమతిని స్వీకరించే వ్యక్తి, మరణం యొక్క నోటిఫికేషన్ నుండి రెండు నెలలలోపు మరియు బహుమతి అందుకున్న సందర్భంలో, తదుపరి నెలాఖరులోగా చెల్లించవలసి ఉంటుంది. పన్ను చెల్లించే వరకు ఆస్తి యాజమాన్యం బదిలీ చేయబడదని గుర్తుంచుకోండి - అదనంగా, మీరు పన్ను చెల్లించడానికి ఆస్తిని విక్రయించలేరు.
ఎస్టేట్ పంపిణీ మరియు పన్ను మార్గదర్శకత్వం
మీరు అన్ని అధికార పరిధిలో మీ ఆస్తులను కవర్ చేయడానికి "ప్రపంచవ్యాప్త" సంకల్పాన్ని కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ ఇది మంచిది కాదు. మీరు బహుళ అధికార పరిధిలో ముఖ్యమైన ఆస్తులను కలిగి ఉన్నట్లయితే, మీరు ప్రతి అధికార పరిధికి సంబంధించిన ప్రత్యేక వీలునామాలను పరిగణించాలి.
పోర్చుగల్‌లో ఆస్తులు ఉన్నవారు పోర్చుగల్‌లో వీలునామా కలిగి ఉండాలని సూచించారు.
మరింత సమాచారం కోసం ఇప్పుడే చేరుకోండి
పోర్చుగల్‌లో వారసత్వ పన్ను విషయాలను నావిగేట్ చేయడం సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది, ప్రత్యేకించి నివాసితులు కాని వారికి లేదా సంక్లిష్ట వారసత్వ పరిస్థితులు ఉన్నవారికి.
వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం కోరడం వ్యక్తిగతీకరించిన సహాయం, వారసత్వ దృష్టాంతం యొక్క తెలివైన అంచనా మరియు బాధ్యతలను తగ్గించడానికి లేదా ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి సహాయపడుతుంది.
చేరుకోండి డిక్స్‌కార్ట్ పోర్చుగల్ సలహా. portugal@dixcart.com.
