• వ్యక్తులు
  • నివాస ఆస్తి అద్దె ఆదాయం: వ్యక్తి పన్ను నివాసి అయినా కాకపోయినా, నివాస ఆస్తుల నుండి వచ్చే నికర అద్దె ఆదాయానికి 25% ఫ్లాట్ పన్ను రేటు వర్తిస్తుంది. అయితే, దీర్ఘకాలిక అద్దె ఒప్పందాలకు తగ్గించిన పన్ను రేట్లు అందుబాటులో ఉన్నాయి:
    • 5 కంటే ఎక్కువ మరియు 10 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ: 15%
    • 10 కంటే ఎక్కువ మరియు 20 కంటే తక్కువ: 10%
    • 20 సంవత్సరాలకు పైగా: 5%
• కంపెనీలు
  • ఒక కంపెనీ ద్వారా సంపాదించిన నికర అద్దె ఆదాయం ఆ కంపెనీ పన్ను నివాస స్థితిని బట్టి భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
    • నివాసి కంపెనీలు: పోర్చుగల్ ప్రధాన భూభాగంలో నికర అద్దె ఆదాయంపై 16% మరియు 20% మధ్య రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది మరియు మదీరాలో ఉన్న ఆస్తులకు 11.9% మరియు 14.7% మధ్య పన్ను విధించబడుతుంది.
    • నాన్-రెసిడెంట్ కంపెనీలు: నికర అద్దె ఆదాయంపై 20% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.

పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి అర్హత ఖర్చులు ఉపయోగించబడతాయి - ఇది ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేసే కార్యాచరణలో భాగంగా ఉంటే.

పోర్చుగల్‌లో ఆస్తి కొనుగోలు మరియు యాజమాన్యంపై వ్యక్తిగత మరియు కార్పొరేట్ కొనుగోలుదారులకు (వేరే విధంగా పేర్కొనకపోతే) ఈ క్రింది రేట్లు వర్తిస్తాయి:

• ఆస్తి కొనుగోలుపై స్టాంప్ డ్యూటీ
  • పోర్చుగల్‌లో ఆస్తి కొనుగోళ్లపై స్టాంప్ డ్యూటీ విధించబడుతుంది:
    • రేటు: కొనుగోలు ధర మరియు VPT (పన్ను విధించదగిన ఆస్తి విలువ) మధ్య ఉన్న అధిక విలువలో స్టాంప్ డ్యూటీ రేటు 0.8%. VPT సాధారణంగా కొనుగోలు ధర కంటే తక్కువగా ఉంటుంది కాబట్టి, స్టాంప్ డ్యూటీ సాధారణంగా కొనుగోలు ధరపై లెక్కించబడుతుంది.
    • చెల్లింపు మరియు ఎప్పుడు చెల్లించాలి: స్టాంప్ డ్యూటీ చెల్లించడానికి కొనుగోలుదారు బాధ్యత వహిస్తాడు. ముందు తుది దస్తావేజుపై సంతకం చేయబడింది. చెల్లింపు రుజువును నోటరీకి అందించాలి.

• ఆస్తి బదిలీ పన్ను: స్టాంప్ డ్యూటీకి అదనంగా, పోర్చుగల్‌లో ఆస్తి యాజమాన్యాన్ని మార్చినప్పుడు, IMT అనే బదిలీ పన్ను (ఇంపోస్టో మున్సిపల్ సోబ్రే ట్రాన్స్మిస్స్ ఒనెరోసాస్ డి ఇమోవీస్) వర్తిస్తుంది – అవి:
  • ఎవరు చెల్లిస్తారు: IMT చెల్లించడానికి కొనుగోలుదారు బాధ్యత వహిస్తాడు.
    • ఎప్పుడు చెల్లించాలి: చెల్లింపు గడువు ముగిసింది ముందు తుది ఆస్తి అమ్మకపు దస్తావేజుపై సంతకం చేయబడింది. ఆస్తి మార్పిడి సమయంలో చెల్లింపు రుజువును నోటరీకి సమర్పించాలి.
    • గణన యొక్క ఆధారం: IMT అనేది వాస్తవ కొనుగోలు ధర లేదా ఆస్తి యొక్క పన్ను విధించదగిన విలువ (VPT) కంటే ఎక్కువ విలువపై లెక్కించబడుతుంది.
    • పన్ను శాతమ్: IMT రేటు ప్రధానంగా రెండు అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది:
      • ఆస్తి యొక్క ఉద్దేశించిన ఉపయోగం (ఉదా., ప్రాథమిక నివాసం vs. ద్వితీయ ఇల్లు).
      • కొనుగోలు మొదటి ఇంటి కోసమా లేదా తదుపరి ఇంటి కోసమా.
        • రేట్లు 0% నుండి 6.5% వరకు ఉంటాయి (గతంలో, గరిష్ట రేటు 8%).
    • ఆస్తి కంపెనీలకు మినహాయింపు: ఆస్తుల కొనుగోలు మరియు అమ్మకాన్ని ప్రాథమిక వ్యాపారం చేసుకునే కంపెనీలు గత రెండు సంవత్సరాలలో ఇతర ఆస్తులను విక్రయించినట్లు నిరూపించగలిగితే IMT నుండి మినహాయింపు పొందుతాయి.

• వార్షిక మున్సిపల్ ఆస్తి పన్ను (IMI)): రెండు వార్షిక మున్సిపల్ ఆస్తి పన్నులు వర్తించవచ్చు - అవి, IMI (ఇంపోస్టో మున్సిపల్ సోబ్రే ఇమోవీస్) మరియు AIMI (అదనపు (IMI):
  • IMI (వార్షిక మున్సిపల్ ఆస్తి పన్ను)
    • ఎవరు చెల్లిస్తారు: గత సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 నాటికి ఆస్తి యజమాని.
    • గణన యొక్క ఆధారం: ఆస్తి యొక్క పన్ను విధించదగిన విలువ (VPT) ఆధారంగా.
    • పన్ను శాతమ్: VPTలో 0.3% నుండి 0.8% వరకు ఉంటుంది. నిర్దిష్ట రేటు పోర్చుగీస్ పన్ను అధికారులు ఆస్తిని పట్టణ లేదా గ్రామీణంగా వర్గీకరించారా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఈ వర్గీకరణ ఆస్తి స్థానం ఆధారంగా ఉంటుంది.
    • ప్రత్యేక సంధర్భం: పోర్చుగీస్ పన్ను అధికారం ద్వారా బ్లాక్ లిస్ట్ చేయబడిన పన్ను పరిధిలో ఉన్న యజమానులు (వ్యక్తులు లేదా కంపెనీలు) 7.5% ఫ్లాట్ IMI రేటుకు లోబడి ఉంటారు.
  • AIMI (అదనపు వార్షిక మున్సిపల్ ఆస్తి పన్ను)
    • అదేంటి: అధిక పన్ను విధించదగిన విలువ (VPT) కలిగిన ఆస్తులపై అదనపు పన్ను.
    • త్రెష్: భాగానికి వర్తిస్తుంది సంచిత ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుడి యాజమాన్యంలోని అన్ని నివాస ఆస్తులు మరియు నిర్మాణ ప్లాట్లకు €600,000 కంటే ఎక్కువ VPT.
    • జంటలకు ముఖ్యమైన గమనిక: €600,000 థ్రెషోల్డ్ వర్తిస్తుంది ఒక్కొక్కరికిఅందువల్ల, ఉమ్మడి యాజమాన్యం కలిగిన జంటలు €1.2 మిలియన్లు (వ్యక్తిగత పరిమితిని రెట్టింపు) మించిన ఆస్తులపై AIMIకి బాధ్యత వహిస్తారు.
    • అది ఎలా పని చేస్తుంది: AIMI దీని ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది మొత్తం యొక్క VPT అన్ని ఒకే ఆస్తికి కాకుండా, ఒక వ్యక్తి యాజమాన్యంలోని ఆస్తులు. కలిపి VPT €600,000 దాటితే, అదనపు మొత్తం AIMI కి లోబడి ఉంటుంది.
    • పన్ను శాతమ్: యజమాని ఒంటరి వ్యక్తిగా, జంటగా లేదా కంపెనీగా పన్ను విధించబడుతుందా అనే దానిపై ఆధారపడి 0.4% మరియు 1.5% మధ్య మారుతుంది.
    • మినహాయింపు: స్థానికంగా, సరసమైన వసతిని అందించడం వంటి నిర్దిష్ట కార్యకలాపాలను ప్రోత్సహించడానికి ఉపయోగించే ఆస్తులు AIMI నుండి మినహాయించబడ్డాయి.

వ్యక్తులు:

1989 కి ముందు ఆస్తిని కొనుగోలు చేయకపోతే, పోర్చుగల్‌లో ఆస్తిని అమ్మడం ద్వారా వచ్చే లాభాలకు మూలధన లాభాల పన్ను వర్తిస్తుంది. మీరు నివాసి లేదా నివాసి కాదా, ఆస్తి వినియోగం మరియు అమ్మకపు ఆదాయం ఎలా ఉపయోగించబడుతుందనే దానిపై ఆధారపడి పన్ను చిక్కులు మారుతూ ఉంటాయి.

• మూలధన లాభాలను గణిస్తోంది: మూలధన లాభాలను అమ్మకపు ధర మరియు సముపార్జన విలువ మధ్య వ్యత్యాసంగా లెక్కిస్తారు. సముపార్జన విలువను ద్రవ్యోల్బణం, డాక్యుమెంట్ చేయబడిన సముపార్జన ఖర్చులు మరియు అమ్మకానికి ముందు 12 సంవత్సరాలలో చేసిన ఏవైనా మూలధన మెరుగుదలల కోసం సర్దుబాటు చేయవచ్చు.
  • పన్ను నివాసితులు
    • మూలధన లాభంలో 50% పన్ను విధించబడుతుంది.
    • ఆస్తి రెండు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంవత్సరాలు కలిగి ఉంటే ద్రవ్యోల్బణ ఉపశమనం వర్తించవచ్చు.
    • పన్ను విధించదగిన లాభం మీ ఇతర వార్షిక ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు పన్ను విధించబడుతుంది మార్జినల్ రేట్లు 14.5% నుండి 48% వరకు.
    • ప్రాథమిక నివాస మినహాయింపు: మీ ప్రాథమిక నివాసం అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభాలు (ఏదైనా తనఖా నికరం) మొత్తం ఆదాయాన్ని పోర్చుగల్ లేదా EU/EEAలోని మరొక ప్రాథమిక నివాసంలో తిరిగి పెట్టుబడి పెడితే మినహాయించబడతాయి. ఈ తిరిగి పెట్టుబడి అమ్మకానికి ముందు (24 నెలల వ్యవధిలోపు) లేదా అమ్మకం తర్వాత 36 నెలలలోపు జరగాలి. మీరు కొనుగోలు చేసిన 6 నెలల్లోపు కొత్త ఆస్తిలో కూడా నివసించాలి.
  • పన్ను చెల్లించని నివాసితులు
    • జనవరి 1, 2023 నుండి, మూలధన లాభంలో 50% పన్ను విధించబడుతుంది.
    • వర్తించే పన్ను రేటు ప్రవాసీయుల ప్రపంచవ్యాప్త ఆదాయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు గరిష్టంగా 48% వరకు ప్రగతిశీల రేట్లకు లోబడి ఉంటుంది.

కార్పొరేట్లు:

నివాసితులు కాని కంపెనీలకు మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 14.7% లేదా 20%, ఇది ఆస్తి స్థానాన్ని బట్టి ఉంటుంది. నిర్దిష్ట కార్పొరేట్ పన్ను రేట్ల గురించి మరిన్ని వివరాల కోసం, దయచేసి చూడండి <span style="font-family: Mandali; ">ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి .

పోర్చుగల్‌లో వారసత్వ పన్ను వర్తించనప్పటికీ, స్టాంప్ డ్యూటీ ఇతర పన్నులతో పాటు వారసత్వంపై వర్తిస్తుంది (ఇప్పటికే పైన పేర్కొన్నది).

స్టాంప్ డ్యూటీ ప్రయోజనాల కోసం, వారసత్వం లేదా బహుమతులు రెండు వర్గాలలో ఒకదానిలోకి వస్తాయి - మినహాయింపు పొందినవి మరియు 10% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడతాయి. తల్లిదండ్రులు, పిల్లలు మరియు జీవిత భాగస్వాములు వంటి దగ్గరి బంధువుల ద్వారా వచ్చే వారసత్వాలకు స్టాంప్ డ్యూటీ నుండి మినహాయింపు ఉంది. అన్ని ఇతర వారసత్వాలు మరియు బహుమతులపై 10% ఫ్లాట్ స్టాంప్ డ్యూటీ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.

గ్రహీత పోర్చుగల్‌లో నివసించకపోయినా సంబంధిత ఆస్తికి స్టాంప్ డ్యూటీ చెల్లించబడుతుంది.

వారసత్వం లేదా బహుమతుల గురించి మరింత సమాచారం కోసం, చూడండి <span style="font-family: Mandali; ">ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి .

పోర్చుగల్ నివాసితులు కాని వ్యక్తులకు ఆస్తి అమ్మకాలపై పన్ను క్రెడిట్‌ను అందిస్తుంది. పోర్చుగల్ మరియు వ్యక్తి పన్ను నివాస దేశం మధ్య డబుల్ టాక్సేషన్ ఒప్పందం (DTA) ఉంటే, ఈ క్రెడిట్ డబుల్ టాక్సేషన్‌ను గణనీయంగా తగ్గించవచ్చు లేదా తొలగించవచ్చు. ముఖ్యంగా, DTA పోర్చుగల్‌లో చెల్లించే ఏదైనా పన్ను వ్యక్తి స్వదేశంలో చెల్లించాల్సిన ఏదైనా పన్నుకు వ్యతిరేకంగా జమ చేయబడుతుందని నిర్ధారిస్తుంది, అదే ఆదాయంపై రెండుసార్లు పన్ను విధించకుండా నిరోధిస్తుంది. రెండు పన్ను మొత్తాల మధ్య ఏదైనా వ్యత్యాసం ఉంటే, దానిని మాత్రమే అధిక పన్ను రేటు ఉన్న అధికార పరిధికి చెల్లించాలి.

చదవండి <span style="font-family: Mandali; ">ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి మరిన్ని వివరములకు.

పోర్చుగీస్ పన్ను చిక్కులు ముఖ్యమైనవి అయినప్పటికీ, అవి మాత్రమే పరిగణించవలసిన అంశం కాదు. సంబంధిత DTA యొక్క ప్రత్యేకతలను పరిశీలించడం మరియు వ్యక్తి పన్ను నివాస దేశంలోని స్థానిక పన్ను చట్టాలు మరియు నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఇంకా, ఆస్తిని ఎలా ఉపయోగిస్తారనే దానిపై ఆధారపడి (ఉదాహరణకు, అద్దె ఆదాయం కోసం), నిర్దిష్ట లైసెన్స్‌లు అవసరం కావచ్చు.

UK నివాసితులకు ఉదాహరణ:

పోర్చుగల్‌లో ఆస్తిని అమ్మే UK నివాసి UKలో మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అయితే, UK మరియు పోర్చుగల్ మధ్య DTA సాధారణంగా పోర్చుగల్‌లో చెల్లించే ఏదైనా మూలధన లాభాల పన్నుకు UK పన్నులకు వ్యతిరేకంగా క్రెడిట్‌ను అనుమతిస్తుంది. ఈ విధానం అమ్మకపు ఆదాయంపై రెట్టింపు పన్ను విధించడాన్ని నిరోధిస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులలో ఒక సాధారణ ప్రశ్న ఏమిటంటే: పోర్చుగల్‌లో ఆస్తిని కలిగి ఉండటానికి అత్యంత పన్ను-సమర్థవంతమైన మార్గం ఏమిటి? సమాధానం వ్యక్తిగత పరిస్థితులు, పెట్టుబడి లక్ష్యాలు మరియు ఆస్తి యొక్క ఉద్దేశించిన ఉపయోగంపై ఎక్కువగా ఆధారపడి ఉంటుంది.

• వ్యక్తిగత యాజమాన్యం (పోర్చుగీస్ పన్ను నివాసితులకు): ప్రాథమిక నివాసాన్ని కొనుగోలు చేసే నివాసితులకు, ఆస్తిని వారి వ్యక్తిగత పేరుతో ఉంచుకోవడం తరచుగా మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది, ముఖ్యంగా మూలధన లాభాల పన్నుకు సంబంధించి (దయచేసి పైన ఉన్న ఆస్తి అమ్మకంపై ఆస్తి పన్నుల విభాగం కింద ప్రాథమిక నివాస మినహాయింపును చూడండి).
• కార్పొరేట్ నిర్మాణాలు: కార్పొరేట్ నిర్మాణం ఆకర్షణీయంగా అనిపించినప్పటికీ, అది పెరిగిన పరిపాలనా ఖర్చులు మరియు సమ్మతి అవసరాలతో వస్తుంది. కంపెనీలో పదార్థాన్ని స్థాపించడం మరియు నిర్వహించడం చాలా అవసరం. అయితే, కార్పొరేట్ యాజమాన్యం పరిమిత బాధ్యత మరియు మెరుగైన ఆస్తి రక్షణ వంటి ప్రయోజనాలను అందించగలదు, ఇది అమూల్యమైనది కావచ్చు, ముఖ్యంగా అధిక ఆర్థిక లేదా ఇతర నష్టాలు ఉన్న అధికార పరిధిలోని వ్యక్తులకు. పోర్చుగల్ అనేక దేశాలతో ఆస్తి రక్షణ ఒప్పందాలను కలిగి ఉంది.

కీ టేకావే: అందరికీ ఒకేలాంటి సమాధానం లేదు. సరైన నిర్మాణం అనేది వ్యక్తిగత అవసరాలు మరియు పరిస్థితులను జాగ్రత్తగా మూల్యాంకనం చేయడంపై ఆధారపడి ఉంటుంది.