UK పన్ను నివాసం - ప్రణాళికా అవకాశాలు, కేస్ స్టడీస్ మరియు దాన్ని ఎలా సరిగ్గా పొందాలి

పరిచయం

కొత్త UK పన్ను నివాసితులకు ఎలా పన్ను విధించాలనే దానిపై ప్రధాన సంస్కరణలు ఏప్రిల్ 2025లో ప్రవేశపెట్టబడ్డాయి. ఈ మార్పులు UKలో 4 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం పన్ను నివాసిగా ఉన్న వ్యక్తులపై ప్రభావం చూపుతాయి.

రెమిటెన్స్ బేసిస్ నుండి విదేశీ ఆదాయం మరియు లాభాల విధానం (FIG)కి మార్పు.

UKలో నివసించని వ్యక్తులకు పన్ను చెల్లింపుల ప్రాతిపదిక 5 ఏప్రిల్ 2025న నిలిపివేయబడింది మరియు కొత్త విదేశీ ఆదాయం మరియు లాభాలు (FIG) విధానంతో భర్తీ చేయబడింది. విదేశీ ఆదాయం మరియు లాభాలపై ప్రారంభ UK పన్ను మినహాయింపు కారణంగా ప్రారంభంలో మరింత ఉదారంగా ఉన్నప్పటికీ, FIG విధానం గరిష్టంగా 4 సంవత్సరాలకు పరిమితం చేయబడింది. ఈ వ్యవధి తర్వాత, వ్యక్తులు UKలో వారి ప్రపంచవ్యాప్త ఆదాయం మరియు అవి ఉత్పన్నమయ్యే లాభాలపై పూర్తిగా పన్ను విధించబడతారు. దీనికి విరుద్ధంగా, చెల్లింపుల ఆధారం 15 సంవత్సరాల వరకు పన్ను ప్రయోజనాన్ని అందించింది. 

UK పన్ను నివాసం మరియు గడియారాన్ని “రీసెట్” చేసే అవకాశం

FIG విధానం ఒక వ్యక్తి యొక్క UK పన్ను నివాసంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. కొత్త నిబంధనల ద్వారా ప్రభావితమయ్యే అవకాశం ఉన్న వ్యక్తులు UK పన్ను నివాస స్థితిని సమీక్షించుకోవాలి మరియు UK పన్ను నివాసిగా ఉండకుండా ఉండటానికి UKలో తక్కువ సమయం గడపడాన్ని పరిగణించాలి. వారు కోరుకుంటే, ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఆదాయం లేదా లాభాలపై UK పన్ను విధించబడకుండా ఉండటానికి ఇది వారిని అనుమతిస్తుంది.

తగిన ప్రణాళిక ద్వారా, 10 సంవత్సరాల పాటు UK పన్ను నివాసిగా ఉండకపోవడం వలన FIG పాలన హోదా కోల్పోవచ్చు. వ్యక్తులు UKకి తిరిగి వచ్చి మళ్ళీ పన్ను నివాసిగా మారాలని ఎంచుకుంటే, FIG సంవత్సర గణన రీసెట్ చేయబడుతుంది.

UK నివాసి మరియు నాన్-రెసిడెంట్ స్థితిని ప్రభావితం చేసే అంశాలకు సంబంధించిన అదనపు వివరాలను ఈ క్రింది డిక్స్‌కార్ట్ కథనంలో చూడవచ్చు: UK నివాసి/ప్రవాసేతర పరీక్ష.

పన్ను ప్రణాళిక అవకాశాలు

తమ UK పన్ను నివాసాన్ని కోల్పోవాలనుకుంటున్న వ్యక్తులు

ఒక ప్లానింగ్ ఉదాహరణ

మిస్టర్ అండ్ మిసెస్ టాక్స్ పేయర్ సంవత్సరానికి 125 నుండి 140 రోజులు UKలో గడుపుతారు మరియు గత సంవత్సరాలుగా అలా చేస్తున్నారు (ఇవన్నీ వారు UK పన్ను నివాసితులు). వారు UKలో ఉన్నప్పుడు, లండన్‌లో వారికి ఉన్న అపార్ట్‌మెంట్‌లో ఉంటారు. మిగిలిన సంవత్సరం, వారు ప్రధానంగా స్పెయిన్‌లో నివసిస్తున్నారు.

శ్రీమతి టాక్స్ పేయర్ ఒక కన్సల్టెంట్ మరియు UKలో ఉన్నప్పుడు, వారానికి 1 రోజు (అంటే సంవత్సరానికి 52 పని దినాలు) UK ఆధారిత క్లయింట్లకు కన్సల్టెన్సీ సేవలను అందిస్తారు.

UK పన్ను రెసిడెన్సీ పరిగణనలు ఈ క్రింది అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి:

• మిస్టర్ అండ్ మిసెస్ టాక్స్ పేయర్ ప్రస్తుతం UK లో సంవత్సరానికి 120 రోజులకు పైగా గడుపుతున్నారు;
• ప్రతి జీవిత భాగస్వామి UK పన్ను నివాసి;
• మునుపటి 90 పన్ను సంవత్సరాలలో వారిద్దరూ UK లో 2 రోజులకు పైగా గడిపారు;
• వారు UK లో ఉన్నప్పుడు వారికి అపార్ట్‌మెంట్ అందుబాటులో ఉంది; మరియు
• శ్రీమతి పన్ను చెల్లింపుదారు UK లో సంవత్సరానికి 40 రోజులకు పైగా పనిచేస్తుంది.

Mr పన్ను చెల్లింపుదారు UK పన్ను నివాసి మరియు 3 అనుసంధాన కారకాలు ఉన్నాయి. శ్రీమతి పన్ను చెల్లింపుదారు UK నివాసి మరియు 4 అనుసంధాన కారకాలు ఉన్నాయి.

కొత్త FIG పాలన ప్రకారం, ప్రపంచవ్యాప్తంగా UKలో పన్ను విధించబడుతుందని వారిద్దరూ గుర్తించారు. ఇది వారికి గణనీయమైన ఖర్చు అవుతుంది మరియు అందువల్ల వారు తమ UK పన్ను నివాస స్థితిని పునఃపరిశీలించాలనుకుంటున్నారు.

అయినప్పటికీ, వారు ఇప్పటికీ UKలోనే సమయం గడపాలని కోరుకుంటున్నారు, ముఖ్యంగా శ్రీమతి టాక్స్ పేయర్ తన UK కన్సల్టింగ్ పనిని ముగించాలని అనుకోరు.

వారి UK పన్ను నివాసాన్ని నిలిపివేయడానికి, UKలో వారి రోజు గణన మరియు వారి "కనెక్టింగ్ కారకాలు" రెండూ, పేర్కొన్న విధంగా UK రెసిడెంట్/నాన్-రెసిడెంట్ టెస్ట్, పరిగణించాల్సి ఉంటుంది.

ప్రశ్న - అదే రోజు గణనను నిర్వహించడం సాధ్యమేనా?

సమాధానం – వారు తమ ప్రస్తుత UK డే కౌంట్‌ను నిలుపుకోవాలనుకుంటే, వారు ఆటోమేటిక్ నాన్-రెసిడెన్స్ పరీక్షల కింద అలా చేయలేరు మరియు కాబట్టి వారు ఇద్దరూ అన్ని కనెక్టింగ్ కారకాలను తొలగించాల్సి ఉంటుంది. అయితే, ఇది సాధ్యం కాదు ఎందుకంటే వారు ఇప్పటికే గత 90 పన్ను సంవత్సరాలలో 2 రోజుల కంటే ఎక్కువ కనెక్టింగ్ ఫ్యాక్టర్‌ను ట్రిగ్గర్ చేసారు. కాబట్టి ఈ డే కౌంట్‌ను నిర్వహించడం సాధ్యం కాదు. 

ప్రశ్న –అన్ని అనుసంధాన కారకాలను నిలుపుకుంటే, వాటి దిన గణనను ఎన్ని రోజులకు తగ్గించుకోవాలి?

సమాధానం – మిస్టర్ టాక్స్ పేయర్ తన పని దినాల సంఖ్యను 91 రోజుల కంటే తక్కువకు తగ్గించుకోవాలి. మిసెస్ టాక్స్ పేయర్ తన పని దినాలను 46 రోజుల కంటే తక్కువకు తగ్గించుకోవాలి, ఇది ఆమె UKలో ప్రస్తుతం పని దినాల సంఖ్యను నిరోధించవచ్చు. వారు తమ పని దినాల సంఖ్యను ఈ స్థాయికి తగ్గించుకుంటే, 2 సంవత్సరాల తర్వాత, వారు ఇకపై "90 రోజుల" కనెక్టింగ్ ఫ్యాక్టర్‌ను ట్రిగ్గర్ చేయరని గమనించాలి. 3 సంవత్సరాల తర్వాత, వారు "రాక"గా పరిగణించబడతారు, కాబట్టి ఈ సమయంలో అదనపు ప్రణాళిక ఎంపికలు అందుబాటులో ఉండవచ్చు.

ప్రశ్న – వారు ప్రతి సంవత్సరం UKలో ఎన్ని రోజులు గడపగలరు?

సమాధానం – అనుసంధాన కారకాలు మరియు "వచ్చినవారు" లేదా "వదిలివెయ్యబడినవారు"గా వారి స్థితి సంవత్సరాలుగా మారుతూ ఉంటుంది మరియు అందువల్ల ప్రతి సంవత్సరం విడిగా పరిగణించాల్సి ఉంటుంది. వారు అపార్ట్‌మెంట్‌ను విక్రయించడానికి సిద్ధంగా లేకుంటే మరియు/లేదా శ్రీమతి టాక్స్‌పేయర్ UKలో ఉన్నప్పుడు ఎక్కువ రోజులు పని చేయడం మానేయాలని అనుకుంటే (పని దినాలను 40కి పరిమితం చేయడం); దిగువ పట్టిక వారు 10 సంవత్సరాల కాలానికి UK పన్ను నివాసాన్ని కోల్పోయే అవసరాన్ని తీర్చుకుంటూ UKలో గడపగల గరిష్ట రోజుల సంఖ్యను చూపుతుంది.

	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9
శ్రీమతి పన్ను చెల్లింపుదారు	45	45	90	90	90
మిస్టర్ పన్ను చెల్లింపుదారు	90	90	120	120	120

ప్రశ్న – శ్రీమతి టాక్స్ పేయర్ UKలో పనిచేయడం మానేస్తే వారి దిన గణన ఎలా మారుతుంది?

సమాధానం – దీని అర్థం ఆమె తన అనుసంధాన కారకాలలో ఒకదాన్ని కోల్పోతుంది. కాబట్టి వారి రోజుల సంఖ్య ఒకదానికొకటి ప్రతిబింబిస్తుంది:

	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9
శ్రీమతి పన్ను చెల్లింపుదారు	90	90	120	120	120
మిస్టర్ పన్ను చెల్లింపుదారు	90	90	120	120	120

ప్రశ్న – శ్రీమతి టాక్స్ పేయర్ UKలో పనిచేసే రోజుల సంఖ్యను తగ్గించుకోకూడదనుకుంటే, కానీ వారు UKలో ఉన్నప్పుడు తమ అపార్ట్‌మెంట్‌ను అమ్మేసి హోటల్‌లో బస చేస్తే, ఇది వారి స్థానాన్ని మారుస్తుందా?

సమాధానం – అవును, వసతి కనెక్టింగ్ ఫ్యాక్టర్‌ను నివారించే స్థితిలో ఉంచేలా జాగ్రత్త తీసుకుంటే, వారిద్దరూ తమ కనెక్టింగ్ ఫ్యాక్టర్‌లలో ఒకదాన్ని కోల్పోయి ఉండేవారు:

	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9	సంవత్సరము 9
శ్రీమతి పన్ను చెల్లింపుదారు	90	90	120	120	120
మిస్టర్ పన్ను చెల్లింపుదారు	120	120	120	182	182

పన్ను ప్రణాళిక యొక్క సానుకూల ప్రభావాలు

Mr మరియు Mrs పన్ను చెల్లింపుదారుల ఉదాహరణ చట్టబద్ధమైన నివాస పరీక్ష యొక్క సంక్లిష్టతలను వివరిస్తుంది మరియు ఒక వివాహిత జంట కోసం, ఉమ్మడి ప్రణాళిక ఎలా కీలకం. 

ఇది ఒకే మార్పు (ఈ ఉదాహరణలో, శ్రీమతి టాక్స్ పేయర్ UKలో పనిచేయకపోవడం లేదా అమ్మబడుతున్న అపార్ట్‌మెంట్) వారు UKలో గడిపే రోజుల సంఖ్యను గణనీయంగా తగ్గించకుండా UKయేతర పన్ను నివాసితులుగా ఎలా మారగలదో కూడా హైలైట్ చేస్తుంది.

అదనపు సమాచారం

ఈ అంశంపై మీకు ఏదైనా అదనపు సమాచారం కావాలంటే, దయచేసి UK లోని డిక్స్‌కార్ట్ కార్యాలయంలో పాల్ వెబ్‌తో మాట్లాడండి: సలహా.uk@dixcart.com లేదా మీ సాధారణ డిక్స్‌కార్ట్ పరిచయానికి.

తిరిగి జాబితాకు