กองทุนที่ได้รับการยกเว้นจากเกาะแมน – อะไร อย่างไร และทำไม

กองทุนที่ได้รับการยกเว้นเป็นกลไกที่มักถูกมองข้าม ซึ่งสามารถมอบโซลูชันที่คุ้มค่าและเหมาะสมกับลูกค้า เพื่อให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินในระยะยาว

ภายใต้ข้อกำหนดของกองทุน Isle of Man Exempt Fund จำเป็นต้องได้รับการตอบสนอง อย่างไรก็ตาม 'ผู้รับหน้าที่' (เช่น ผู้จัดการและ/หรือผู้บริหาร) มีความยืดหยุ่นและอิสระอย่างมากในการบรรลุวัตถุประสงค์ของกองทุน

ในฐานะผู้ปฏิบัติงาน Dixcart สามารถช่วยเหลือผู้ให้บริการมืออาชีพ เช่น ที่ปรึกษาทางการเงิน ทนายความ นักบัญชี ฯลฯ ในการจัดตั้งกองทุนที่ได้รับการยกเว้นซึ่งมีภูมิลำเนาอยู่ในเกาะแมน

ในบทความนี้ เราจะกล่าวถึงหัวข้อต่อไปนี้เพื่อให้ภาพรวมโดยย่อ:

• กองทุนที่ได้รับการยกเว้นของ Isle of Man กำหนดไว้อย่างไร?
• เหตุใดจึงควรจัดตั้งกองทุนที่ได้รับการยกเว้นบนเกาะแมน
• โครงสร้างการถือครองใดเหมาะสมสำหรับการจัดตั้งกองทุนยกเว้น
• ตัวอย่างการทำงานของกองทุนการยกเว้นไอล์ออฟแมน

กองทุนที่ได้รับการยกเว้นของ Isle of Man กำหนดไว้อย่างไร?

ตามชื่อที่แนะนำ กองทุนที่ได้รับการยกเว้นของไอล์ออฟแมนก่อตั้งขึ้นในไอล์ออฟแมน ดังนั้นจึงใช้กฎหมายและระเบียบของเกาะแมน

กองทุน Isle of Man ทั้งหมด รวมถึง Exempt Funds ต้องเป็นไปตามความหมายที่กำหนดไว้ใน พระราชบัญญัติแผนการลงทุนร่วม พ.ศ. 2008 (CISA 2008) และอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของพระราชบัญญัติบริการทางการเงิน พ.ศ. 2008

ภายใต้ตารางที่ 3 ของ CISA กองทุนที่ได้รับการยกเว้นต้องเป็นไปตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

1. กองทุนที่ได้รับการยกเว้นให้มีผู้เข้าร่วมไม่เกิน 49 คน และ
2. กองทุนจะไม่ได้รับการส่งเสริมต่อสาธารณะ และ
3. โครงการจะต้อง (ก) ยูนิตทรัสต์ที่ควบคุมโดยกฎหมายของไอล์ออฟแมน (ข) บริษัท การลงทุนแบบเปิด (OEIC) ที่ก่อตั้งหรือจัดตั้งขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติบริษัทไอล์ออฟแมน พ.ศ. 1931-2004 หรือพระราชบัญญัติบริษัท พ.ศ. 2006 หรือ (ค) ห้างหุ้นส่วนจำกัดที่สอดคล้องกับส่วนที่ II ของพระราชบัญญัติหุ้นส่วน พ.ศ. 1909 หรือ (D) คำอธิบายอื่น ๆ ของโครงการตามที่กำหนดไว้

ข้อจำกัดในสิ่งที่ไม่ถือว่าเป็นโครงการการลงทุนแบบรวมมีอยู่ภายใน CISA (คำจำกัดความ) Order 2017และสิ่งเหล่านี้ใช้กับกองทุนที่ได้รับการยกเว้น การแก้ไขกฎที่ระบุไว้ใน CISA 2008 จะได้รับอนุญาต แต่เฉพาะในการสมัครและการอนุมัติจากหน่วยงานบริการทางการเงินของ Isle of Man (FSA)

การแต่งตั้งผู้บริหารกองทุนการยกเว้นไอล์ออฟแมน

หน้าที่ของกองทุนที่ได้รับการยกเว้น เช่น Dixcart ต้องมีใบอนุญาตที่เหมาะสมกับ FSA ด้วย การจัดการและการบริหารกองทุนที่ได้รับการยกเว้นอยู่ภายใต้ประเภท 3(11) และ 3(12) ของ Financial Services Act 2008 คำสั่งกิจกรรมควบคุม พ.ศ. 2011.

กองทุนที่ได้รับการยกเว้นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของไอล์ออฟแมน (เช่น AML/CFT) ในฐานะผู้ทำหน้าที่ทำหน้าที่ Dixcart อยู่ในตำแหน่งที่ดีที่จะแนะนำและช่วยเหลือในเรื่องกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องทั้งหมด

ประเภทสินทรัพย์ที่มีให้สำหรับกองทุน Isle of Man Exempt Fund

เมื่อจัดตั้งขึ้นแล้ว จะไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับประเภทสินทรัพย์ กลยุทธ์การซื้อขาย หรือเลเวอเรจของกองทุนที่ได้รับการยกเว้น – ให้อิสระในระดับสูงในการบรรลุวัตถุประสงค์ที่ลูกค้าต้องการ

แผนยกเว้นไม่จำเป็นต้องแต่งตั้งผู้ดูแลหรือให้ตรวจสอบงบการเงิน กองทุนมีอิสระในการดำเนินการตามข้อตกลงใดๆ ก็ตามที่เหมาะสมสำหรับการถือครองทรัพย์สิน ไม่ว่าจะผ่านการใช้บุคคลที่สาม กรรมสิทธิ์โดยตรง หรือผ่านยานพาหนะเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษเพื่อแยกประเภทสินทรัพย์ที่แยกจากกัน

เหตุใดจึงควรจัดตั้ง Exempt Fund บนเกาะแมน

The Isle of Man เป็นเมืองที่ปกครองตนเองด้วยคะแนน Moody's Aa3 Stable รัฐบาลเกาะแมนมีความสัมพันธ์ที่แน่นแฟ้นกับ OECD, IMF และ FATF; ทำงานร่วมกับหน่วยงานบริการทางการเงินในท้องถิ่น (FSA) และผู้ให้บริการเพื่อให้มั่นใจว่าแนวทางปฏิบัติในระดับโลกและทันสมัย

รัฐบาลที่เป็นมิตรต่อธุรกิจ ระบอบการปกครองภาษีที่เป็นประโยชน์ และสถานะ 'ไวท์ลิสต์' ทำให้เกาะแห่งนี้เป็นศูนย์กลางการเงินระหว่างประเทศชั้นนำที่มีนักลงทุนขาเข้าจำนวนมาก

หัวเรื่อง อัตราภาษีที่ใช้บังคับรวมถึง:

• 0% ภาษีนิติบุคคล
• 0% ภาษีผลได้จากทุน
• 0% ภาษีมรดก
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 0% สำหรับเงินปันผล

โครงสร้างการถือครองใดที่เหมาะสมสำหรับการจัดตั้งกองทุน Isle of Man Exempt Fund?

แม้ว่า CISA 2008 จะแสดงรายการโครงสร้างที่เกี่ยวข้อง แต่ 'Open Ended Investment Companies' (OEICs) และ 'Limited Partnerships' มักใช้กันมากที่สุด

การใช้บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนจำกัดมีคุณลักษณะที่โดดเด่นหลายประการ โดยจะนำเสนอเฉพาะลักษณะทั่วไปด้านล่างเท่านั้น สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์เฉพาะของลูกค้าของคุณ โปรดติดต่อ

การใช้โครงสร้าง OEIC สำหรับกองทุนการยกเว้นไอล์ออฟแมน

บริษัท Isle of Man ได้รับประโยชน์จากอัตราภาษี 0% สำหรับรายได้จากการซื้อขายและการลงทุน พวกเขายังสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ และธุรกิจในไอล์ออฟแมนอยู่ภายใต้ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร

ไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับองค์ประกอบของคณะกรรมการบริษัทหรือเอกสารกองทุนที่ได้รับการยกเว้น อย่างไรก็ตาม เพื่อประโยชน์ของนักลงทุน ขอแนะนำให้ใส่รายละเอียดเกี่ยวกับวัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของกองทุนให้มากที่สุด เท่าที่บุคคลที่เหมาะสมอาจคาดหวังในการตัดสินใจด้วยข้อมูลอย่างดี

OEIC สามารถจัดตั้งได้โดยการรวมตัวกันของบริษัทภายใต้ บริษัท พ.ศ. 1931หรือ พระราชบัญญัติ บริษัท 2006; ผลลัพธ์ของยานพาหนะใดคันหนึ่งจะเปรียบเทียบกันได้ แต่ในบางพื้นที่ รูปแบบทางกฎหมายและรัฐธรรมนูญค่อนข้างชัดเจน Dixcart สามารถช่วยในการจัดตั้งและบริหารโครงสร้างการถือครอง OEIC อย่างมีประสิทธิภาพสำหรับกองทุนที่ได้รับการยกเว้นซึ่งมีภูมิลำเนาอยู่ในเกาะแมน

การใช้ห้างหุ้นส่วนจำกัดสำหรับกองทุนการยกเว้นไอล์ออฟแมน

นิติบุคคลห้างหุ้นส่วนจำกัดเป็นหมวดหมู่ของ 'โครงการการลงทุนแบบรวมกลุ่มปิด' ห้างหุ้นส่วนจำกัดจะจดทะเบียนภายใต้ พระราชบัญญัติหุ้นส่วน พ.ศ. 1909ซึ่งให้กรอบทางกฎหมายและข้อกำหนดของยานพาหนะ เช่น:

ส47(2)

• ต้องมีหุ้นส่วนสามัญหนึ่งรายหรือมากกว่าซึ่งรับผิดชอบหนี้สินและภาระผูกพันทั้งหมดของบริษัท; และ
•  บุคคลหนึ่งคนหรือมากกว่าที่เรียกว่าห้างหุ้นส่วนจำกัด ซึ่งไม่ต้องรับผิดเกินกว่าจำนวนเงินที่จ่ายไป

s48

• s48(1) ห้างหุ้นส่วนจำกัดทุกแห่งต้องจดทะเบียนตามพระราชบัญญัติ พ.ศ. 1909
• s48A(2) ห้างหุ้นส่วนจำกัดทุกแห่งจะต้องรักษาสถานประกอบการในไอล์ออฟแมน
• s48A(2) ห้างหุ้นส่วนจำกัดทุกแห่งจะต้องแต่งตั้งบุคคลหนึ่งคนขึ้นไปที่อาศัยอยู่ในเกาะแมน ซึ่งได้รับอนุญาตให้รับบริการของกระบวนการหรือเอกสารใดๆ ในนามของห้างหุ้นส่วน

Dixcart สามารถให้บริการหลายอย่างที่จำเป็นสำหรับการจัดตั้งห้างหุ้นส่วนจำกัดบนเกาะแมน ซึ่งรวมถึงสิ่งที่เกี่ยวข้องกับ; หุ้นส่วนทั่วไป สถานที่จดทะเบียนของธุรกิจและการบริหารงานของห้างหุ้นส่วนจำกัด

หุ้นส่วนทั่วไปจะต้องรับผิดชอบในการตัดสินใจและการจัดการในแต่ละวันของหุ้นส่วน อย่างไรก็ตาม ห้างหุ้นส่วนสามารถว่าจ้างคนกลางที่เป็นบุคคลภายนอกเพื่อขอคำแนะนำและบริการการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สิน

โดยทั่วไปแล้วการลงทุนจะทำโดยใช้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยซึ่งชำระคืนเมื่อครบกำหนดพร้อมกับยอดเงินคงเหลือตามการเติบโตให้แก่หุ้นส่วนจำกัด รูปแบบที่แน่นอนที่จะใช้นี้จะถูกกำหนดโดยเงื่อนไขของห้างหุ้นส่วนและสถานการณ์ภาษีส่วนบุคคลของหุ้นส่วนจำกัดแต่ละราย หุ้นส่วนจำกัดจะต้องอยู่ภายใต้ระบอบภาษีที่พวกเขาอาศัยอยู่

ตัวอย่างการทำงานของกองทุนการยกเว้นไอล์ออฟแมน

สรุปประโยชน์ที่สำคัญของโครงการยกเว้นของ Isle of Man 

• ความเรียบง่ายของการเป็นเจ้าของ – รวมทรัพย์สินของประเภทใด ๆ ไว้ในยานพาหนะเดียวพร้อมการดูแลที่ลดลงสำหรับลูกค้า
• ความยืดหยุ่นของประเภทสินทรัพย์และกลยุทธ์การลงทุน
• ประสิทธิภาพด้านต้นทุน
• ลูกค้าสามารถรักษาระดับการควบคุมและสามารถแต่งตั้งเป็นที่ปรึกษากองทุนได้
• ความเป็นส่วนตัวและความลับ
• ผู้ดูแลระบบ/ผู้จัดการกองทุนมีหน้าที่ปฏิบัติตามและปฏิบัติตามข้อบังคับ 
• The Isle of Man ได้รับการจัดอันดับ Aa3 Stable Moody มีความสัมพันธ์ระหว่างประเทศที่เข้มแข็ง และได้รับการยกย่องอย่างสูงในฐานะเขตอำนาจศาล

ติดต่อเรา

กองทุนที่ได้รับการยกเว้นอยู่นอกเหนือขอบเขตของระเบียบกองทุนปกติในไอล์ออฟแมน และด้วยโครงสร้างการถือครองที่หลากหลาย กองทุนประเภทนี้จึงเหมาะอย่างยิ่งสำหรับการลงทุนภาคเอกชน

Dixcart จัดให้มีจุดติดต่อเพียงจุดเดียวสำหรับการตั้งค่าและการจัดการกองทุนที่ได้รับการยกเว้นและยานพาหนะของกองทุน การจัดตั้งกองทุนและการจัดตั้งและการจัดการของบริษัทโฮลดิ้งพื้นฐาน

หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกองทุนที่ได้รับการยกเว้น Isle of Man หรือยานพาหนะใด ๆ ที่กล่าวถึง โปรดอย่าลังเลที่จะติดต่อกับ David Walsh ที่ Dixcart Isle of Man เพื่อดูว่าสามารถใช้กองทุนเหล่านี้เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ของคุณได้อย่างไร:

คำแนะนำ.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited ได้รับอนุญาตจากหน่วยงานบริการทางการเงินของ Isle of Man***

***ข้อมูลนี้จัดทำขึ้นเพื่อเป็นแนวทาง ณ วันที่ 01/03/21 และไม่ควรถือเป็นคำแนะนำ ยานพาหนะที่เหมาะสมที่สุดถูกกำหนดโดยความต้องการของลูกค้าแต่ละรายและควรขอคำแนะนำเฉพาะ

กลับไปที่รายชื่อ