มอลตา – โครงการที่พักอาศัยที่น่าดึงดูดใจและสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติ

พื้นหลัง

มอลตาเสนอโปรแกรมการอยู่อาศัย 9 โปรแกรมเพื่อตอบสนองสถานการณ์ของแต่ละบุคคล บางส่วนเหมาะสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่สหภาพยุโรปในขณะที่คนอื่น ๆ ให้แรงจูงใจแก่ผู้อยู่อาศัยในสหภาพยุโรปที่จะย้ายไปมอลตา

โปรแกรมการอยู่อาศัยและสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่พวกเขาสามารถมอบให้กับบุคคลได้ (ในกรณีที่เกี่ยวข้อง) มีรายละเอียดด้านล่าง

  1. สัญชาติมอลตาโดยการแปลงสัญชาติสำหรับบริการพิเศษโดยการลงทุนโดยตรง

'สัญชาติมอลตาโดยการแปลงสัญชาติสำหรับบริการพิเศษโดยการลงทุนโดยตรง' มีให้สำหรับผู้ถือหนังสือเดินทางในสหภาพยุโรป/EEA และนอกสหภาพยุโรป และให้บุคคลต่างชาติและครอบครัวของพวกเขาซึ่งมีส่วนช่วยในการพัฒนาเศรษฐกิจของมอลตา ซึ่งเป็นเส้นทางสู่การเป็นพลเมืองของมอลตา

ผู้สมัครสามารถเลือกที่จะพำนักในมอลตาได้ ส่งผลให้มีการเลือกสัญชาติระหว่างสองตัวเลือก:

  1. การสมัครหลังจากพำนักอยู่ในมอลตาเป็นเวลาสามปีโดยมีค่าธรรมเนียมการบริจาคที่ต่ำกว่า หรือ
  2. การขอสัญชาติหลังจากพำนักอยู่ในมอลตาเป็นเวลาหนึ่งปี

เพื่อให้สามารถยื่นขอสัญชาติมอลตาโดยการแปลงสัญชาติสำหรับบริการพิเศษโดยการลงทุนโดยตรง ผู้สมัครจำเป็นต้องทำการลงทุนโดยตรงกับเศรษฐกิจมอลตา บริจาคเงิน และถือครองอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย

ข้อกำหนดบริการพิเศษ

  • การลงทุนโดยตรง

ผู้สมัครที่สามารถพิสูจน์สถานะการพำนักในมอลตาเป็นเวลา 36 เดือนก่อนการแปลงสัญชาติจะต้องทำการลงทุนโดยตรงจำนวน 600,000 ยูโร ในขณะที่ผู้สมัครที่พิสูจน์สถานะการพำนักในมอลตาเป็นเวลาอย่างน้อย 12 เดือนจะต้องทำการลงทุนโดยตรงเป็นพิเศษ 750,000 ยูโร

หากผู้สมัครมาพร้อมกับผู้ติดตามที่มีคุณสมบัติ จะต้องลงทุนเพิ่มอีก 50,000 ยูโรต่อผู้ติดตาม 

ผู้สมัครไม่สามารถยื่นขอใบรับรองการเป็นพลเมืองโดยการแปลงสัญชาติสำหรับบริการพิเศษ ก่อนที่เขาจะพิสูจน์ว่าเขา/เธอได้กลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในมอลตาตามระยะเวลาขั้นต่ำที่กำหนด

  • บริจาคเพื่อการกุศล

ก่อนการออกใบรับรองการเป็นพลเมืองมอลตา ผู้สมัครจะต้องบริจาคขั้นต่ำ 10,000 ยูโรให้กับองค์กรการกุศล วัฒนธรรม กีฬา วิทยาศาสตร์ สวัสดิภาพสัตว์ หรือองค์กรหรือสังคมที่ไม่ใช่ภาครัฐด้านศิลปะ หรือตามที่ได้รับอนุญาตจากหน่วยงาน

  • การลงทุนอสังหาริมทรัพย์

เมื่อผู้สมัครได้รับการอนุมัติและก่อนที่จะออกใบรับรองการเป็นพลเมืองมอลตา ใบสมัครจะต้องซื้อหรือเช่าที่อยู่อาศัยในมอลตา หากผู้สมัครเลือกที่จะซื้ออสังหาริมทรัพย์ ต้องมีการลงทุนอย่างน้อย 700,000 ยูโร ผู้สมัครอาจเช่าอสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยในมอลตา โดยเช่ารายปีขั้นต่ำ 16,000 ยูโร ผู้สมัครจะต้องรักษาทรัพย์สินไว้อย่างน้อย 5 ปีนับจากวันที่ออกหนังสือรับรองการเป็นพลเมืองมอลตา

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

บุคคลทั่วไปจะถูกเก็บภาษีจากแหล่งรายได้ของมอลตาและผลกำไรบางอย่างที่เกิดขึ้นในมอลตา พวกเขาจะไม่ถูกเก็บภาษีจากแหล่งรายได้ที่ไม่ใช่ของมอลตาซึ่งไม่ได้ส่งไปยังมอลตาหรือโอนทุนไปยังมอลตา นอกจากนี้ พวกเขาจะไม่ถูกเก็บภาษีจากกำไรจากการขาย แม้ว่ารายได้นี้จะถูกส่งไปยังมอลตาก็ตาม

  • ที่อยู่อาศัยถาวรในมอลตา

โปรแกรมผู้พำนักถาวรในมอลตามีให้สำหรับผู้ที่ไม่ใช่สหภาพยุโรป และทำให้พวกเขาสามารถพำนักอยู่ในมอลตาได้ไม่มีกำหนด

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จจะได้รับถิ่นที่อยู่ถาวรของมอลตาทันทีและบัตรประจำตัวผู้พำนัก 5 ปี บัตรจะต่ออายุทุกๆ 5 ปี หากยังคงเป็นไปตามข้อกำหนดของโปรแกรม มีสองตัวเลือกเกี่ยวกับโปรแกรมนี้:

ตัวเลือกที่ 1: เช่าอสังหาริมทรัพย์และจ่ายเงินสมทบเต็มจำนวน:

  • ชำระค่าธรรมเนียมการจัดการที่ไม่สามารถขอคืนได้จำนวน 40,000 ยูโร และ
  • เช่าทรัพย์สินขั้นต่ำ 12,000 ยูโรต่อปี (10,000 ยูโรหากทรัพย์สินตั้งอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา) และ,
  • จ่ายเงินช่วยเหลือรัฐบาลเต็มจำนวน 58,000 ยูโร; และ
  • บริจาคเงิน 2,000 ยูโรให้กับองค์กรการกุศล วัฒนธรรม วิทยาศาสตร์ ศิลปะ กีฬา หรือสวัสดิภาพสัตว์ในท้องถิ่นที่ลงทะเบียนกับข้าราชการขององค์กรอาสาสมัคร

ตัวเลือกที่ 2: ซื้ออสังหาริมทรัพย์และจ่ายเงินสมทบที่ลดลง:

  • ชำระค่าธรรมเนียมการจัดการที่ไม่สามารถขอคืนได้จำนวน 40,000 ยูโร และ
  • ซื้อทรัพย์สินที่มีมูลค่าขั้นต่ำ 350,000 ยูโร (300,000 ยูโรหากทรัพย์สินตั้งอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา) และ,
  • จ่ายเงินสมทบของรัฐบาลที่ลดลง 28,000 ยูโร; และ
  • บริจาคเงิน 2,000 ยูโรให้กับองค์กรการกุศล วัฒนธรรม วิทยาศาสตร์ ศิลปะ กีฬา หรือสวัสดิภาพสัตว์ในท้องถิ่นที่ลงทะเบียนกับข้าราชการขององค์กรอาสาสมัคร

เป็นไปได้ที่จะรวมมากถึง 4 รุ่นในใบสมัครเดียวหากสามารถพิสูจน์ได้ว่าผู้สมัครเพิ่มเติมนั้นขึ้นอยู่กับผู้สมัครหลักเป็นหลัก

ต้องมีเงินสมทบเพิ่มเติมจากรัฐบาลจำนวน 7,500 ยูโรสำหรับผู้ใหญ่แต่ละคนที่พึ่งพาอาศัยกัน (ไม่รวมคู่สมรส) ที่รวมอยู่ในใบสมัคร

ผู้สมัครต้องแสดงสินทรัพย์ทุนไม่น้อยกว่า 500,000 ยูโร โดยอย่างน้อย 150,000 ยูโรต้องเป็นสินทรัพย์ทางการเงิน

  • โครงการที่อยู่อาศัยทั่วโลก

Global Residence Program ให้สิทธิ์ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองของสหภาพยุโรปเพื่อรับสถานะภาษีมอลตาพิเศษและใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ของมอลตาผ่านการลงทุนขั้นต่ำในอสังหาริมทรัพย์ในมอลตา

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จสามารถย้ายไปมอลตาได้หากพวกเขาเลือกที่จะทำเช่นนั้น พวกเขายังมีสิทธิที่จะเดินทางไปยังประเทศใด ๆ ภายในเขตเชงเก้นของประเทศโดยไม่ต้องขอวีซ่าเพิ่มเติม ไม่มีข้อกำหนดการเข้าพักขั้นต่ำ อย่างไรก็ตาม ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จไม่อาจอาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเป็นเวลานานกว่า 183 วันต่อปี

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับโครงการนี้ บุคคลต้องซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่มีราคาขั้นต่ำ 275,000 ยูโร หรือจ่ายค่าเช่าขั้นต่ำ 9,600 ยูโรต่อปี หากทรัพย์สินอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา มูลค่าทรัพย์สินขั้นต่ำคือ 250,000 ยูโรหรือ 220,000 ยูโรตามลำดับ หรือต้องชำระค่าเช่าขั้นต่ำ 8,750 ยูโรต่อปี นอกจากนี้ ผู้สมัครจะต้องไม่เกิน 183 วันในเขตอำนาจศาลอื่นใดในปีปฏิทินใดปีหนึ่ง

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา – Global Residence Program

อัตราคงที่ภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากรายได้ต่างประเทศที่ส่งไปยังมอลตา โดยมีจำนวนเงินภาษีขั้นต่ำ 15,000 ยูโรที่ต้องชำระต่อปี (รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%) นี้ใช้กับรายได้จากผู้สมัคร คู่สมรสของเขา/เธอ และผู้ที่อยู่ในความอุปการะร่วมกัน

รายได้จากแหล่งต่างประเทศที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษีในมอลตา

บุคคลอาจสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีซ้ำซ้อนได้ภายใต้ระบอบการปกครอง

  • โครงการที่อยู่อาศัยของมอลตา

โครงการผู้พำนักในมอลตาให้สิทธิ์ผู้มีสัญชาติในสหภาพยุโรปได้รับสถานะภาษีมอลตาพิเศษและใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ของมอลตาผ่านการลงทุนขั้นต่ำในอสังหาริมทรัพย์ในมอลตา

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับโครงการนี้ บุคคลต้องซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่มีราคาขั้นต่ำ 275,000 ยูโร หรือจ่ายค่าเช่าขั้นต่ำ 9,600 ยูโรต่อปี หากทรัพย์สินอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา มูลค่าทรัพย์สินขั้นต่ำคือ 250,000 ยูโรหรือ 220,000 ยูโรตามลำดับ หรือต้องชำระค่าเช่าขั้นต่ำ 8,750 ยูโรต่อปี นอกจากนี้ ผู้สมัครจะต้องไม่เกิน 183 วันในเขตอำนาจศาลอื่นใดในปีปฏิทินใดปีหนึ่ง

ไม่มีข้อกำหนดการเข้าพักขั้นต่ำ อย่างไรก็ตาม ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จไม่อาจอาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเป็นเวลานานกว่า 183 วันต่อปี

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา – โครงการที่อยู่อาศัยของมอลตา

อัตราคงที่ภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากรายได้ต่างประเทศที่ส่งไปยังมอลตา โดยมีจำนวนเงินภาษีขั้นต่ำ 15,000 ยูโรที่ต้องชำระต่อปี (รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%) นี้ใช้กับรายได้จากผู้สมัคร คู่สมรสของเขา/เธอ และผู้ที่อยู่ในความอุปการะร่วมกัน

รายได้จากแหล่งต่างประเทศที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษีในมอลตา

บุคคลอาจสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีซ้ำซ้อนได้ภายใต้ระบอบการปกครอง

  • โปรแกรมบุคคลที่มีคุณสมบัติสูง

โครงการบุคคลที่มีคุณวุฒิสูงมุ่งตรงไปยังบุคคลมืออาชีพที่มีรายได้มากกว่า 86,938 ยูโรต่อปี (พื้นฐานปี 2021) ซึ่งทำงานในมอลตาตามสัญญา

โครงการนี้เปิดให้ผู้มีสัญชาติในสหภาพยุโรปเป็นเวลาห้าปี (อาจขยายได้ 2 ครั้ง – รวมทั้งหมด 15 ปี) และสำหรับผู้ที่ไม่ได้อยู่ในสหภาพยุโรปเป็นเวลาสี่ปี (อาจขยายได้ 2 ครั้ง – รวมทั้งหมด 12 ปี รายชื่อตำแหน่งที่มีคุณสมบัติเหมาะสมพร้อมใช้งาน ตามคำขอร้อง.

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา - โปรแกรมบุคคลที่มีคุณสมบัติสูง

ภาษีเงินได้กำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 15% สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติ (แทนที่จะจ่ายภาษีเงินได้ในระดับที่สูงขึ้นโดยมีอัตราสูงสุดสูงสุดในปัจจุบันที่ 35%)

ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับมากกว่า 5,000,000 ยูโรที่เกี่ยวข้องกับสัญญาจ้างงานสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่ง

  • โครงการเกษียณอายุ

โครงการเกษียณอายุของมอลตามีให้สำหรับพลเมืองในสหภาพยุโรปและนอกสหภาพยุโรปซึ่งมีแหล่งรายได้หลักคือเงินบำนาญ

บุคคลธรรมดาต้องเป็นเจ้าของหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ในมอลตาเป็นที่อยู่อาศัยหลักของตนในโลก มูลค่าขั้นต่ำของทรัพย์สินต้องเป็น 275,000 ยูโรในมอลตาหรือ 220,000 ยูโรในโกโซหรือมอลตาใต้ หรือต้องเช่าทรัพย์สินอย่างน้อย 9,600 ยูโรต่อปีในมอลตาหรือ 8,750 ยูโรต่อปีในโกโซหรือทางใต้ของมอลตา

นอกจากนี้ยังมีข้อกำหนดสำหรับผู้สมัครที่จะอาศัยอยู่ในมอลตาเป็นเวลาอย่างน้อย 90 วันในแต่ละปีปฏิทินโดยเฉลี่ยในช่วงห้าปี บุคคลต้องไม่อาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเกิน 183 วันในปีปฏิทินใด ๆ ในระหว่างที่พวกเขาได้รับประโยชน์จากโครงการเกษียณอายุของมอลตา

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา - โครงการเกษียณอายุ

อัตราคงที่ที่น่าดึงดูดใจของภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากเงินบำนาญที่ส่งไปยังมอลตา จำนวนภาษีที่ต้องชำระขั้นต่ำคือ 7,500 ยูโรต่อปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์และ 500 ยูโรต่อปีสำหรับผู้อยู่ในอุปการะแต่ละคน

รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%

  • ความคิดริเริ่มของพนักงานหลัก

'Key Employee Initiative' ของมอลตามีให้สำหรับผู้ที่ถือหนังสือเดินทางนอกสหภาพยุโรป และใช้ได้กับผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการและ/หรือด้านเทคนิคระดับสูงที่มีคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องหรือประสบการณ์เพียงพอที่เกี่ยวข้องกับงานเฉพาะ

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จจะได้รับใบอนุญาตทำงาน/มีถิ่นที่อยู่แบบด่วน ซึ่งมีอายุหนึ่งปี สามารถต่ออายุได้ทุกปี  

ผู้สมัครจะต้องแสดงหลักฐานและข้อมูลต่อไปนี้ให้กับ 'Expatriates Unit': เงินเดือนรวมประจำปีอย่างน้อย €30,000 ต่อปี สำเนาใบรับรองคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องหรือหลักฐานประสบการณ์การทำงานที่เหมาะสมที่ผ่านการรับรอง ประกาศโดยนายจ้างระบุว่าผู้สมัครมีข้อมูลประจำตัวที่จำเป็นในการปฏิบัติหน้าที่ตามที่กำหนด
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ใช้เกณฑ์การโอนเงินมาตรฐานของการจัดเก็บภาษี บุคคลที่ตั้งใจจะอยู่ในมอลตาเป็นระยะเวลาหนึ่งแต่ไม่ได้ตั้งใจจะก่อตั้งตนเองอย่างถาวรในมอลตา จะถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แต่ไม่มีภูมิลำเนาในมอลตา รายได้ที่ได้รับในมอลตาจะถูกเก็บภาษีในระดับก้าวหน้าโดยมีอัตราสูงสุด 35% รายได้ที่ไม่ใช่ของมอลตาที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาหรือทุนที่ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษี

  • การจ้างงานที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในโครงการนวัตกรรมและความคิดสร้างสรรค์

โครงการนี้มุ่งเป้าไปที่บุคคลมืออาชีพบางรายที่มีรายได้มากกว่า 52,000 ยูโรต่อปี และทำงานในมอลตาโดยนายจ้างที่มีคุณสมบัติตามสัญญา ผู้สมัครสามารถเป็นคนชาติของประเทศใดก็ได้

โครงการนี้มีให้เป็นระยะเวลาติดต่อกันไม่เกิน 3 ปี

  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ภาษีเงินได้กำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 15% สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติ (แทนที่จะจ่ายภาษีเงินได้ในระดับที่สูงขึ้นโดยมีอัตราสูงสุดสูงสุดในปัจจุบันที่ 35%)

  • ใบอนุญาตผู้พำนัก Nomad

Malta Nomad Residence Permit ช่วยให้บุคคลในประเทศที่สามสามารถทำงานปัจจุบันในประเทศอื่นได้ในขณะที่พวกเขาอาศัยอยู่อย่างถูกกฎหมายในมอลตา ใบอนุญาตสามารถมีระยะเวลาระหว่าง 6 ถึง 12 เดือน หากออกใบอนุญาต 12 เดือน บุคคลนั้นจะได้รับบัตรประจำตัวผู้พำนักซึ่งอนุญาตให้เดินทางโดยไม่ต้องขอวีซ่าทั่วทั้งประเทศสมาชิกเชงเก้น ใบอนุญาตอาจต่ออายุได้ตามดุลยพินิจของหน่วยงาน

ผู้สมัครใบอนุญาต Nomad Residence ต้อง:

  1. พิสูจน์ว่าพวกเขาสามารถทำงานได้จากระยะไกลโดยใช้เทคโนโลยีโทรคมนาคม
  2. เป็นพลเมืองของประเทศที่สาม
  3. พิสูจน์ว่าพวกเขาทำงานในหมวดหมู่ใดต่อไปนี้:
  1. ทำงานให้กับนายจ้างที่จดทะเบียนในต่างประเทศและมีสัญญาจ้างงานนี้หรือ
  2. ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจให้กับบริษัทที่จดทะเบียนในต่างประเทศและเป็นหุ้นส่วน/ผู้ถือหุ้นของบริษัทดังกล่าว หรือ
  3. เสนอบริการฟรีแลนซ์หรือให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าที่มีสถานประกอบการถาวรอยู่ต่างประเทศเป็นหลัก และมีสัญญาสนับสนุนเพื่อยืนยันเรื่องนี้
  4. รับรายได้ต่อเดือน 2,700 ยูโรรวมภาษี หากมีสมาชิกในครอบครัวเพิ่มขึ้น แต่ละคนจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านรายได้ตามที่กำหนดในนโยบายของหน่วยงาน
  5. สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จจะไม่ถูกเก็บภาษีจากรายได้ของพวกเขา เนื่องจากรายได้จะถูกเก็บภาษีในประเทศบ้านเกิดของตน

Dixcart ช่วยได้อย่างไร?

Dixcart สามารถช่วยให้คำแนะนำว่าโปรแกรมใดเหมาะสมที่สุดสำหรับแต่ละบุคคลหรือครอบครัว นอกจากนี้เรายังสามารถจัดการเยี่ยมชมมอลตา ทำการสมัครสำหรับโปรแกรมการอยู่อาศัยของมอลตาที่เกี่ยวข้อง ช่วยในการค้นหาและซื้อทรัพย์สิน และให้บริการเชิงพาณิชย์ส่วนบุคคลและมืออาชีพอย่างครอบคลุมเมื่อมีการย้ายสถานที่

ข้อมูลเพิ่มเติม

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการย้ายไปมอลตา โปรดติดต่อ Henno Kotze: คำแนะนำ.malta@dixcart.com ที่สำนักงาน Dixcart ในมอลตา หรือโปรดติดต่อผู้ติดต่อ Dixcart ตามปกติของคุณ

Dixcart Management Malta Limited หมายเลขใบอนุญาต: AKM-DIXC-24

กลับไปที่รายชื่อ