มอลตา – โครงการที่พักอาศัยที่น่าดึงดูดใจและสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติ

พื้นหลัง

มอลตาเสนอเส้นทางการพำนักอาศัยที่หลากหลาย เส้นทางบางเส้นทางเหมาะสำหรับบุคคลที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสหภาพยุโรป ในขณะที่เส้นทางอื่นๆ เป็นแรงจูงใจให้ผู้ที่อาศัยอยู่ในสหภาพยุโรปย้ายมามอลตา

ตัวเลือกที่อยู่อาศัยและสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สามารถมอบให้กับบุคคลในกรณีที่เกี่ยวข้องมีรายละเอียดด้านล่าง

1. ถิ่นที่อยู่ถาวรในมอลตา

ผู้ที่ไม่ได้เป็นพลเมืองสหภาพยุโรปสามารถพำนักถาวรในมอลตาได้ และสามารถพำนักในมอลตาได้อย่างไม่มีกำหนดเวลา

ผู้สมัครที่ผ่านการคัดเลือกจะได้รับบัตรพำนักถาวรในมอลตาทันทีพร้อมบัตรพำนัก 5 ปี บัตรจะได้รับการต่ออายุทุก ๆ 5 ปีหากยังคงตรงตามข้อกำหนด มีสองทางเลือกสำหรับเส้นทางนี้:

ตัวเลือกที่ 1: เช่าอสังหาริมทรัพย์และจ่ายเงินสมทบเต็มจำนวน:

• ชำระค่าธรรมเนียมการจัดการที่ไม่สามารถขอคืนได้จำนวน 40,000 ยูโร และ
• เช่าทรัพย์สินขั้นต่ำ 12,000 ยูโรต่อปี (10,000 ยูโรหากทรัพย์สินตั้งอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา) และ,
• จ่ายเงินช่วยเหลือรัฐบาลเต็มจำนวน 58,000 ยูโร; และ
• บริจาคเงิน 2,000 ยูโรให้กับองค์กรการกุศล วัฒนธรรม วิทยาศาสตร์ ศิลปะ กีฬา หรือสวัสดิภาพสัตว์ในท้องถิ่นที่ลงทะเบียนกับข้าราชการขององค์กรอาสาสมัคร

ตัวเลือกที่ 2: ซื้ออสังหาริมทรัพย์และจ่ายเงินสมทบที่ลดลง:

• ชำระค่าธรรมเนียมการจัดการที่ไม่สามารถขอคืนได้จำนวน 40,000 ยูโร และ
• ซื้อทรัพย์สินที่มีมูลค่าขั้นต่ำ 350,000 ยูโร (300,000 ยูโรหากทรัพย์สินตั้งอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา) และ,
• จ่ายเงินสมทบของรัฐบาลที่ลดลง 28,000 ยูโร; และ
• บริจาคเงิน 2,000 ยูโรให้กับองค์กรการกุศล วัฒนธรรม วิทยาศาสตร์ ศิลปะ กีฬา หรือสวัสดิภาพสัตว์ในท้องถิ่นที่ลงทะเบียนกับข้าราชการขององค์กรอาสาสมัคร

เป็นไปได้ที่จะรวมมากถึง 4 รุ่นในใบสมัครเดียวหากสามารถพิสูจน์ได้ว่าผู้สมัครเพิ่มเติมนั้นขึ้นอยู่กับผู้สมัครหลักเป็นหลัก

ต้องมีเงินสมทบเพิ่มเติมจากรัฐบาลจำนวน 7,500 ยูโรสำหรับผู้ใหญ่แต่ละคนที่พึ่งพาอาศัยกัน (ไม่รวมคู่สมรส) ที่รวมอยู่ในใบสมัคร

ผู้สมัครต้องแสดงสินทรัพย์ทุนไม่น้อยกว่า 500,000 ยูโร โดยอย่างน้อย 150,000 ยูโรต้องเป็นสินทรัพย์ทางการเงิน

2. โครงการที่อยู่อาศัยทั่วโลก

Global Residence Program ให้สิทธิ์ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองของสหภาพยุโรปเพื่อรับสถานะภาษีมอลตาพิเศษและใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ของมอลตาผ่านการลงทุนขั้นต่ำในอสังหาริมทรัพย์ในมอลตา

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จสามารถย้ายไปมอลตาได้หากพวกเขาเลือกที่จะทำเช่นนั้น พวกเขายังมีสิทธิที่จะเดินทางไปยังประเทศใด ๆ ภายในเขตเชงเก้นของประเทศโดยไม่ต้องขอวีซ่าเพิ่มเติม ไม่มีข้อกำหนดการเข้าพักขั้นต่ำ อย่างไรก็ตาม ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จไม่อาจอาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเป็นเวลานานกว่า 183 วันต่อปี

หากต้องการมีสิทธิ์ บุคคลนั้นจะต้องซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่ราคาขั้นต่ำ 275,000 ยูโร หรือจ่ายค่าเช่าขั้นต่ำ 9,600 ยูโรต่อปี หากอสังหาริมทรัพย์นั้นอยู่ในโกโซหรือทางใต้ของมอลตา มูลค่าทรัพย์สินขั้นต่ำคือ 250,000 ยูโรหรือ 220,000 ยูโรตามลำดับ หรือต้องชำระค่าเช่าขั้นต่ำ 8,750 ยูโรต่อปี นอกจากนี้ ผู้สมัครจะต้องไม่ใช้เวลาเกิน 183 วันในเขตอำนาจศาลอื่นใดในปีปฏิทินเดียว

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา – Global Residence Program

อัตราคงที่ภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากรายได้ต่างประเทศที่ส่งไปยังมอลตา โดยมีจำนวนเงินภาษีขั้นต่ำ 15,000 ยูโรที่ต้องชำระต่อปี (รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%) นี้ใช้กับรายได้จากผู้สมัคร คู่สมรสของเขา/เธอ และผู้ที่อยู่ในความอุปการะร่วมกัน

รายได้จากแหล่งต่างประเทศที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษีในมอลตา

บุคคลอาจสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีซ้ำซ้อนได้ภายใต้ระบอบการปกครอง

3. โครงการพำนักอาศัยในมอลตา

โครงการผู้พำนักในมอลตาให้สิทธิ์ผู้มีสัญชาติในสหภาพยุโรปได้รับสถานะภาษีมอลตาพิเศษและใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ของมอลตาผ่านการลงทุนขั้นต่ำในอสังหาริมทรัพย์ในมอลตา

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับโครงการนี้ บุคคลต้องซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่มีราคาขั้นต่ำ 275,000 ยูโร หรือจ่ายค่าเช่าขั้นต่ำ 9,600 ยูโรต่อปี หากทรัพย์สินอยู่ใน Gozo หรือทางใต้ของมอลตา มูลค่าทรัพย์สินขั้นต่ำคือ 250,000 ยูโรหรือ 220,000 ยูโรตามลำดับ หรือต้องชำระค่าเช่าขั้นต่ำ 8,750 ยูโรต่อปี นอกจากนี้ ผู้สมัครจะต้องไม่เกิน 183 วันในเขตอำนาจศาลอื่นใดในปีปฏิทินใดปีหนึ่ง

ไม่มีข้อกำหนดการเข้าพักขั้นต่ำ อย่างไรก็ตาม ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จไม่อาจอาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเป็นเวลานานกว่า 183 วันต่อปี

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา – โครงการที่อยู่อาศัยของมอลตา

อัตราคงที่ภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากรายได้ต่างประเทศที่ส่งไปยังมอลตา โดยมีจำนวนเงินภาษีขั้นต่ำ 15,000 ยูโรที่ต้องชำระต่อปี (รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%) นี้ใช้กับรายได้จากผู้สมัคร คู่สมรสของเขา/เธอ และผู้ที่อยู่ในความอุปการะร่วมกัน

รายได้จากแหล่งต่างประเทศที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษีในมอลตา

บุคคลทั่วไปสามารถขอการยกเว้นภาษีซ้ำซ้อนภายใต้เส้นทางนี้ได้

4. โครงการบุคลากรที่มีคุณสมบัติสูง

โครงการบุคลากรที่มีคุณสมบัติสูงมุ่งเน้นไปที่บุคคลผู้เชี่ยวชาญที่มีรายได้มากกว่า 86,938 ยูโรต่อปี (ปีฐาน 2021) และได้รับการจ้างงานในมอลตาตามสัญญา

เส้นทางนี้เปิดกว้างสำหรับพลเมืองสหภาพยุโรปเป็นเวลา 5 ปี (อาจขยายเวลาได้ 2 ครั้ง รวมเป็น 15 ปี) และสำหรับพลเมืองที่ไม่ใช่สหภาพยุโรปเป็นเวลา 4 ปี (อาจขยายเวลาได้ 2 ครั้ง รวมเป็น 12 ปี) สามารถขอรายชื่อตำแหน่งที่มีคุณสมบัติได้

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา - โปรแกรมบุคคลที่มีคุณสมบัติสูง

ภาษีเงินได้กำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 15% สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติ (แทนที่จะจ่ายภาษีเงินได้ในระดับที่สูงขึ้นโดยมีอัตราสูงสุดสูงสุดในปัจจุบันที่ 35%)

ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับมากกว่า 5,000,000 ยูโรที่เกี่ยวข้องกับสัญญาจ้างงานสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่ง

5. โครงการเกษียณอายุ

โครงการเกษียณอายุของมอลตามีให้สำหรับพลเมืองในสหภาพยุโรปและนอกสหภาพยุโรปซึ่งมีแหล่งรายได้หลักคือเงินบำนาญ

บุคคลธรรมดาต้องเป็นเจ้าของหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ในมอลตาเป็นที่อยู่อาศัยหลักของตนในโลก มูลค่าขั้นต่ำของทรัพย์สินต้องเป็น 275,000 ยูโรในมอลตาหรือ 220,000 ยูโรในโกโซหรือมอลตาใต้ หรือต้องเช่าทรัพย์สินอย่างน้อย 9,600 ยูโรต่อปีในมอลตาหรือ 8,750 ยูโรต่อปีในโกโซหรือทางใต้ของมอลตา

นอกจากนี้ ผู้สมัครจะต้องพำนักอยู่ในมอลตาอย่างน้อย 90 วันในแต่ละปีปฏิทิน โดยเฉลี่ยในช่วงระยะเวลา 5 ปี บุคคลนั้นจะต้องไม่พำนักอยู่ในเขตอำนาจศาลอื่นใดเกินกว่า 183 วันในปีปฏิทินใดๆ ก็ตามที่ตนได้รับประโยชน์จากโครงการเกษียณอายุของมอลตา

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา - โครงการเกษียณอายุ

อัตราคงที่ที่น่าดึงดูดใจของภาษี 15% ถูกเรียกเก็บจากเงินบำนาญที่ส่งไปยังมอลตา จำนวนภาษีที่ต้องชำระขั้นต่ำคือ 7,500 ยูโรต่อปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์และ 500 ยูโรต่อปีสำหรับผู้อยู่ในอุปการะแต่ละคน

รายได้ที่เกิดขึ้นในมอลตาถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 35%

6. ความคิดริเริ่มของพนักงานหลัก

'Key Employee Initiative' ของมอลตามีให้สำหรับผู้ที่ถือหนังสือเดินทางนอกสหภาพยุโรป และใช้ได้กับผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการและ/หรือด้านเทคนิคระดับสูงที่มีคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องหรือประสบการณ์เพียงพอที่เกี่ยวข้องกับงานเฉพาะ

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จจะได้รับใบอนุญาตทำงาน/มีถิ่นที่อยู่แบบด่วน ซึ่งมีอายุหนึ่งปี สามารถต่ออายุได้ทุกปี

ผู้สมัครจะต้องส่งหลักฐานและข้อมูลต่อไปนี้ให้กับ 'หน่วยงานชาวต่างชาติ':

• เงินเดือนขั้นต้นประจำปีอย่างน้อย 30,000 ยูโรต่อปี
• สำเนาใบรับรองคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องหรือหลักฐานประสบการณ์การทำงานที่เหมาะสม คำประกาศจากนายจ้างที่ระบุว่าผู้สมัครมีคุณสมบัติที่จำเป็นในการปฏิบัติหน้าที่ที่กำหนด

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ใช้เกณฑ์การโอนเงินมาตรฐานของการจัดเก็บภาษี บุคคลที่ตั้งใจจะอยู่ในมอลตาเป็นระยะเวลาหนึ่งแต่ไม่ได้ตั้งใจจะก่อตั้งตนเองอย่างถาวรในมอลตา จะถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แต่ไม่มีภูมิลำเนาในมอลตา รายได้ที่ได้รับในมอลตาจะถูกเก็บภาษีในระดับก้าวหน้าโดยมีอัตราสูงสุด 35% รายได้ที่ไม่ใช่ของมอลตาที่ไม่ได้ส่งไปยังมอลตาหรือทุนที่ส่งไปยังมอลตาจะไม่ถูกเก็บภาษี

7. การจ้างงานที่มีคุณสมบัติในด้านนวัตกรรมและความคิดสร้างสรรค์

เส้นทางนี้มุ่งเป้าไปที่บุคคลผู้เชี่ยวชาญบางกลุ่มที่มีรายได้มากกว่า 52,000 ยูโรต่อปีและทำงานในมอลตาโดยนายจ้างที่มีคุณสมบัติตามสัญญา ผู้สมัครสามารถเป็นพลเมืองของประเทศใดก็ได้

เส้นทางนี้ใช้ได้ต่อเนื่องกันไม่เกิน 3 ปี

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ภาษีเงินได้กำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 15% สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติ (แทนที่จะจ่ายภาษีเงินได้ในระดับที่สูงขึ้นโดยมีอัตราสูงสุดสูงสุดในปัจจุบันที่ 35%)

8. ใบอนุญาตผู้พำนัก Nomad

Malta Nomad Residence Permit ช่วยให้บุคคลในประเทศที่สามสามารถทำงานปัจจุบันในประเทศอื่นได้ในขณะที่พวกเขาอาศัยอยู่อย่างถูกกฎหมายในมอลตา ใบอนุญาตสามารถมีระยะเวลาระหว่าง 6 ถึง 12 เดือน หากออกใบอนุญาต 12 เดือน บุคคลนั้นจะได้รับบัตรประจำตัวผู้พำนักซึ่งอนุญาตให้เดินทางโดยไม่ต้องขอวีซ่าทั่วทั้งประเทศสมาชิกเชงเก้น ใบอนุญาตอาจต่ออายุได้ตามดุลยพินิจของหน่วยงาน

ผู้สมัครใบอนุญาต Nomad Residence ต้อง:

1. พิสูจน์ว่าพวกเขาสามารถทำงานได้จากระยะไกลโดยใช้เทคโนโลยีโทรคมนาคม
2. เป็นพลเมืองของประเทศที่สาม
3. พิสูจน์ว่าพวกเขาทำงานในหมวดหมู่ใดต่อไปนี้:
   • ทำงานให้กับนายจ้างที่จดทะเบียนในต่างประเทศและมีสัญญาจ้างงานนี้หรือ
   • ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจให้กับบริษัทที่จดทะเบียนในต่างประเทศและเป็นหุ้นส่วน/ผู้ถือหุ้นของบริษัทดังกล่าว หรือ
   • เสนอบริการฟรีแลนซ์หรือให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าที่มีสถานประกอบการถาวรอยู่ต่างประเทศเป็นหลัก และมีสัญญาสนับสนุนเพื่อยืนยันเรื่องนี้
4. รับรายได้ต่อเดือน 2,700 ยูโรรวมภาษี หากมีสมาชิกในครอบครัวเพิ่มขึ้น แต่ละคนจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านรายได้ตามที่กำหนดในนโยบายของหน่วยงาน

• สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ผู้สมัครที่ประสบความสำเร็จจะไม่ถูกเก็บภาษีจากรายได้ของพวกเขา เนื่องจากรายได้จะถูกเก็บภาษีในประเทศบ้านเกิดของตน

Dixcart ช่วยได้อย่างไร?

Dixcart สามารถช่วยให้คำแนะนำเกี่ยวกับเส้นทางที่เหมาะสมที่สุดสำหรับแต่ละบุคคลหรือแต่ละครอบครัว นอกจากนี้ เรายังสามารถจัดการเยี่ยมชมมอลตา ยื่นใบสมัคร ช่วยเหลือในการค้นหาและซื้อทรัพย์สิน และให้บริการเชิงพาณิชย์ทั้งแบบรายบุคคลและแบบมืออาชีพอย่างครอบคลุมเมื่อย้ายถิ่นฐาน

ข้อมูลเพิ่มเติม

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการย้ายไปมอลตา โปรดติดต่อ Jonathan Vassallo: คำแนะนำ.malta@dixcart.com ที่สำนักงาน Dixcart ในมอลตา หรือโปรดติดต่อผู้ติดต่อ Dixcart ตามปกติของคุณ

หมายเลขใบอนุญาต Dixcart Management Malta Limited: AKM-DIXC

กลับไปที่รายชื่อ