ทรัสต์นอกชายฝั่ง: ความเข้าใจผิด ข้อผิดพลาด และแนวทางแก้ไข (3 จาก 3)
การสร้างความเชื่อถือนอกชายฝั่งที่มีประสิทธิภาพซึ่งทั้งใช้งานได้จริงและบรรลุวัตถุประสงค์ของ Settlor นั้นมีความสำคัญอย่างยิ่ง แต่อาจเต็มไปด้วยหลุมพราง ในฐานะผู้ให้บริการ Trust เรามักจะพบว่า Settlers และ Trustees แต่ละคนสามารถมีความเข้าใจผิดเกี่ยวกับบทบาท ความรับผิดชอบ และ Trust ของตัวเองได้ ความเข้าใจผิดเหล่านี้อาจทำให้เกิดปัญหาและสร้างหนี้สินที่ไม่ได้ตั้งใจได้ ชุดนี้ได้พิจารณาองค์ประกอบสำคัญของ Offshore Trusts; หากคุณต้องการอ่านบทความอื่นๆ ในซีรีส์นี้ คุณสามารถค้นหาได้ที่นี่:
ในบทความสุดท้ายในชุดนี้ เราจะตรวจสอบความเข้าใจผิดและข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดสำหรับผู้ตั้งถิ่นฐานและผู้ดูแลทรัพย์สินที่ควรทราบ หากเหมาะสม เราแนะนำแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดบางประการเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาในอนาคตและวิธีที่ผู้ให้บริการ Trust สามารถช่วยได้ เราจะหารือเกี่ยวกับ:
- ความเข้าใจผิดทั่วไปของทรัสต์นอกชายฝั่ง?
- ข้อผิดพลาดทั่วไปในการจัดตั้ง Offshore Trusts
- ร่วมงานกับผู้ให้บริการที่เชื่อถือได้
ลักษณะของข้อตกลงทางกฎหมาย
ในเรื่อง Trusts โดยทั่วไป เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่า Trusts ไม่มีลักษณะทางกฎหมายที่แยกจากกัน ดังนั้นจึงไม่ได้รับประโยชน์จากความรับผิดที่จำกัด เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ที่รับผิดชอบต่อการกระทำใด ๆ ที่เกิดขึ้นหรือไม่ได้ทำในส่วนที่เกี่ยวกับทรัสต์
บ่อยครั้งที่ผู้ตั้งถิ่นฐานจะไม่รับรู้หรือมองข้ามพื้นฐานของข้อตกลงทางกฎหมาย – การโอนกรรมสิทธิ์ที่เป็นประโยชน์ – สิ่งนี้ให้สิทธิ์ทางกฎหมายแก่ทรัสตี Settlor จะไม่มีกรรมสิทธิ์ทางกฎหมายในทรัพย์สินที่ตกลงกันอีกต่อไป เพื่อใช้การควบคุมต่อไปดังที่เคยทำมา จะส่งผลให้ Trust ถูกมองว่าเป็นการหลอกลวงและถือเป็นโมฆะ
ต่อจากนี้ ยังมีความเข้าใจผิดทั่วไปว่าบทบาทของผู้ดูแลทรัพย์สินเป็นเพียงพิธีการเท่านั้น เป็นข้อกำหนดด้านการบริหารเท่านั้น แน่นอนว่าสิ่งนี้ไม่ถูกต้อง ทรัสตีมีหน้าที่ความไว้วางใจต่อชื่อหรือกลุ่มผู้รับผลประโยชน์ใด ๆ เพื่อจัดการกองทุนทรัสต์ด้วยความสุจริตใจตามโฉนดที่ดิน ตามที่ระบุไว้ข้างต้น พวกเขามีกรรมสิทธิ์ทางกฎหมายเหนือทรัพย์สินของทรัสต์ ในฐานะเจ้าของตามกฎหมาย ผู้ดูแลทรัพย์สินมีหน้าที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากทรัพย์สินของ Trust ซึ่งอาจเกิดขึ้นในเขตอำนาจศาลอื่นนอกเหนือจากเขตอำนาจศาลท้องถิ่นที่พำนัก
ขึ้นอยู่กับคำแนะนำด้านภาษี
ลูกค้าที่เข้ามาหาเราโดยตรงมักไม่เข้าใจถึงการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการรายงาน ข้อกำหนดการปฏิบัติตามข้อกำหนด และแนวทางทั่วไปในการวางแผนภาษีและมาตรการป้องกันการหลีกเลี่ยง การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ทำให้คำแนะนำด้านภาษีมีความจำเป็นตั้งแต่เริ่มแรก คำแนะนำดังกล่าวช่วยให้แน่ใจว่า เมื่อปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด ธุรกิจจะดำเนินไปโดยสุจริตและสอดคล้องกับสากล
การรับรู้ของ 'นอกชายฝั่ง'
สิ่งนี้นำเราไปสู่ความเข้าใจผิดทั่วไปต่อไปอย่างเรียบร้อย ระดับของการรายงานข่าวเชิงลบที่โครงสร้าง Offshore ได้รับในช่วงทศวรรษที่ผ่านมานั้นเป็นสิ่งที่โชคร้ายและมักจะไม่สมส่วนหรือทำให้เข้าใจผิด ตัวอย่างเช่น เรื่องราวล่าสุดและอุดมสมบูรณ์บางเรื่อง เช่น Panama Papers, Paradise Papers และ Pandora Papers ล้วนนำเสนอการใช้การวางแผนนอกชายฝั่งว่าผิดศีลธรรมหรือกระทั่งอาชญากร – ในขณะที่รายงานเน้นไปที่ผู้กระทำผิดส่วนน้อย 95% ของข้อมูลที่รั่วไหลออกมา เอกสารจะเกี่ยวข้องกับการวางแผนทางกฎหมายทั้งหมดและเป็นไปตามข้อกำหนดซึ่งเป็นเรื่องปกติ
ที่จริงแล้ว หากต้องการใช้สหราชอาณาจักรเป็นตัวอย่าง นายจ้างในสหราชอาณาจักรจะต้องจ่ายเงินบำนาญส่วนตัวขั้นต่ำ 3% ให้กับพนักงาน เงินบำนาญเหล่านั้นจะ มีความเป็นไปได้มากกว่าที่จะเชื่อมโยงกับกองทุนที่มีภูมิลำเนานอกสหราชอาณาจักร. 75% ของครัวเรือนในสหราชอาณาจักรมีส่วนร่วมทั้งทางตรงและทางอ้อมในบริการจัดการทรัพย์สินดังกล่าว ดังนั้นผู้อยู่อาศัยในสหราชอาณาจักรจำนวนมากจะมีรูปแบบการมีส่วนร่วมนอกชายฝั่งอยู่แล้ว
หวังว่าตัวอย่างข้างต้นจะแสดงให้เห็นโดยย่อเกี่ยวกับจุดที่ฉันกำลังมุ่งไป สำหรับคนจำนวนมาก คำว่า Offshore โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริบทของการบริหารความมั่งคั่ง มีความหมายเหมือนกันกับเรื่องอื้อฉาว เมื่อในความเป็นจริง Offshore มีอยู่ทั่วไปทุกหนทุกแห่ง – เป็นบรรทัดฐาน ถูกกฎหมายทั้งหมด และเกือบทุกครั้งจะได้รับคำแนะนำจากคนกลางที่มีคุณสมบัติสูงและควบคุมดูแล โดยสรุป การดำเนินการนอกชายฝั่งควรเป็นเครื่องมือที่โปร่งใสและเป็นไปตามข้อกำหนดสำหรับการวางแผนที่ซับซ้อน ซึ่งอาจนำไปสู่ผลประโยชน์ทางกฎหมาย ภาษี และประโยชน์อื่นๆ มากมาย ต่างประเทศไม่ควรถูกมองว่าเป็นทางลัดในการหลีกเลี่ยงภาษีหรือซ่อนความมั่งคั่ง
ขนาดเดียวไม่พอดีทั้งหมด
สุดท้ายนี้ บุคคลที่มีถิ่นพำนักและผู้มีภูมิลำเนาในสหราชอาณาจักรจำนวนมากไม่ทราบถึงการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ต่างๆ และการพังทลายของสิทธิประโยชน์ทางภาษีต่างๆ ที่ตามมา ซึ่งก่อนหน้านี้ได้หลั่งไหลมาจากการใช้ Offshore Trusts ดังนั้น สำหรับหลายๆ คนในสหราชอาณาจักรที่มีถิ่นพำนักและมีภูมิลำเนา จึงมีประโยชน์เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยที่เกี่ยวข้องกับการใช้ Offshore Trust ผลประโยชน์ที่จำกัดอาจรวมถึงลักษณะการควบคุมของผู้ดูแลทรัพย์สินของ Isle of Man และความสามารถในการได้รับประโยชน์จากการสรุปรวม ในบางกรณี
ไม่เหมือนกับทรัสตีในเขตอำนาจศาลอื่นๆ การให้บริการ Professional Trustee เป็นกิจกรรมที่ได้รับใบอนุญาตบนเกาะแมน ผู้ดูแลทรัพย์สินของ Isle of Man ต้องการใบอนุญาตระดับ 5 จากหน่วยงานบริการทางการเงินของ Isle of Man ดังนั้นจึงต้องมีการควบคุมอย่างเหมาะสม เพื่อให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามระดับการกำกับดูแลและการปฏิบัติตามที่ดี และแจ้งการดำเนินการของผู้ดูแลทรัพย์สิน นอกจากนี้ เนื่องจากมรดกอันเลื่องชื่อในการวางแผน Trust ทั้ง Island และ Dixcart จึงมีความเชี่ยวชาญอย่างมากในด้านนี้
ภาพรวมโดยรวมอธิบายถึงความสามารถของโครงสร้างนอกชายฝั่งในการได้รับประโยชน์จากการเติบโตแบบทบต้นที่ไม่ต้องเสียภาษีตลอดช่วงอายุ ทรัสต์นอกอาณาเขตอาจได้รับประโยชน์จากยอดรวมในบางกรณี - เรื่องนี้ต้องได้รับการยกเว้น เนื่องจากอาจมีภาษีที่ต้องจ่ายในการจัดตั้งทรัสต์เป็นระยะๆ (เช่น ในวันครบรอบ 10 ปี) ในส่วนที่เกี่ยวกับการแจกแจง การตกลง ฯลฯ การเก็บภาษีของ Trusts นั้นซับซ้อนและจะต้องได้รับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อพิจารณาสถานการณ์ของคุณ
อย่างไรก็ตาม ยังมีประโยชน์มากมายในการใช้ Offshore Trusts สำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในสหราชอาณาจักร หัวข้อนี้ได้รับการพิจารณาในวิดีโอสรุปของเราซึ่งมีอยู่ในเว็บไซต์ของเราและ ยูทูบที่นี่
ทรัสต์นอกชายฝั่ง – ข้อผิดพลาดทั่วไป
มีปัญหามากมายที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ด้วยการวางแผนที่เหมาะสมและคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญตั้งแต่เริ่มแรก ข้อควรพิจารณาทั่วไปบางประการ ได้แก่ :
ช่วยให้มีความยืดหยุ่น
ผู้ดูแลผลประโยชน์ได้รับคำสั่งให้ปฏิบัติตามบทบัญญัติของโฉนดทรัสต์ การฝ่าฝืนนี้อาจนำไปสู่การดำเนินการทางกฎหมายกับพวกเขาสำหรับการละเมิดหน้าที่ความไว้วางใจ ดังนั้น Settlor จึงจำเป็นต้องคาดการณ์ข้อกำหนดของ Trusts เพื่อความยืดหยุ่น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจะไม่กระพริบตาในแนวทางที่จะบรรลุวัตถุประสงค์ หรือผูกมือของผู้ดูแลผลประโยชน์เกี่ยวกับการจัดการทรัสต์ที่มีประสิทธิภาพ
มีหลายสถานการณ์ที่โฉนด Trust Deed ที่กำหนดไว้มากเกินไปอาจทำให้เกิดปัญหาที่ไม่ได้ตั้งใจได้ เราจะตรวจสอบตัวอย่างสั้น ๆ ด้านล่าง
การกระจาย: ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่โฉนดทรัสต์กำหนดว่าจะต้องแจกจ่ายหรือแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ตามหรือตามเหตุการณ์สำคัญ (เช่น ในวันเกิด การแต่งงาน การซื้อบ้านหลังแรก การสำเร็จการศึกษา ฯลฯ) ระยะเวลาอาจไม่ อยู่ในอุดมคติเสมอเมื่อสถานการณ์เปลี่ยนไป ตัวอย่างเช่น ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ที่อ่อนแอหรืออายุน้อยที่ได้รับโชคลาภอย่างกะทันหันอาจนำไปสู่ผลกระทบ/ผลลัพธ์ด้านลบ
นอกจากนี้ เมื่อกำหนดการกระจายสินค้าได้รับการแก้ไข อาจทำให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่ได้ตั้งใจได้ ผู้รับผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีจากการแจกจ่ายที่ได้รับ โดยต้องเสียภาษีในอัตราส่วนบุคคลในเขตอำนาจศาลที่พำนัก หากรายได้ของผู้รับผลประโยชน์อยู่ในอัตราภาษีที่สูงขึ้นหรือเพิ่มขึ้นในขณะที่โอน อาจทำให้ต้องเสียภาษีสูงโดยไม่จำเป็น แต่ด้วยความยืดหยุ่น ทรัสตีสามารถเลื่อนการชำระเงินออกไปได้จนกว่าพวกเขาจะรับคำแนะนำด้านภาษีหรืออยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่า เช่น การเกษียณอายุ เป็นต้น
การเลือกสินทรัพย์: ไม่ใช่เรื่องแปลกที่โฉนดทรัสต์จะตั้งชื่อหรือห้ามกิจกรรมบางประเภทเกี่ยวกับการจัดการกองทุนทรัสต์ ตัวอย่างเช่น เป็นการเหมาะสมอย่างยิ่งที่จะจำกัดระดับความเสี่ยงต่อสินทรัพย์/กิจกรรมบางอย่างอันเนื่องมาจากความผันผวน เช่น การลงทุน Bitcoin ในทางกลับกัน เมื่อมีการระบุการลงทุนบางอย่าง การทำเช่นนี้อาจเป็นข้อจำกัดมากเกินไปและก่อให้เกิดปัญหาระยะยาวต่างๆ เช่น จะเกิดอะไรขึ้นหากกองทุนหรือบริษัทที่ระบุหยุดทำการซื้อขาย
Solution: Discretionary Trusts เสนอให้ Trustees สามารถควบคุมวิธีที่ Trust บรรลุเป้าหมายได้อย่างสมบูรณ์ ผู้ตั้งถิ่นฐานยังคงสามารถให้คำแนะนำบางอย่างได้ผ่านทางจดหมายขอซึ่งโน้มน้าวใจแต่ไม่มีผลผูกพัน ตราบใดที่มีการตรวจสอบ Letter of Wishes เป็นประจำ ผู้ดูแลทรัพย์สินจะรับทราบถึงความตั้งใจที่เปลี่ยนแปลงของผู้ตัดสิน และคำนึงถึงสิ่งนี้เมื่อดำเนินการใดๆ นอกจากนี้ ไอล์ออฟแมนทรัสต์ยังสามารถดำเนินต่อไปได้ตลอดไป ซึ่งให้ความยืดหยุ่นเพิ่มเติมเมื่อวางแผนอสังหาริมทรัพย์ Dixcart มีประสบการณ์ที่สำคัญในการจัดตั้งและบริหารจัดการ Offshore Discretionary Trusts
ทางเลือกของทรัสตี
อย่างที่ฉันแน่ใจว่าคุณสามารถชื่นชมได้ในตอนนี้ การเลือกทรัสตีมีความสำคัญอย่างยิ่ง ต้องพิจารณาปัจจัยหลายประการในการเลือกว่าใครทำหน้าที่สำคัญนี้:
ช่วงชีวิตการพิจารณาที่สำคัญเมื่อแต่งตั้งผู้ดูแลทรัพย์สินคืออายุยืน – ผู้ดูแลผลประโยชน์ที่ได้รับการคัดเลือกจะสามารถปฏิบัติหน้าที่ของตนได้ตลอดชีวิตของกองทรัสต์หรือไม่? ถ้าไม่คุณจะต้องพิจารณาการวางแผนสืบทอดตำแหน่งเพื่อแทนที่ผู้ดูแลผลประโยชน์เหล่านั้นและเมื่อพวกเขาถึงแก่กรรมหรือสูญเสียความสามารถ อายุยืนยาวใช้กับถิ่นที่อยู่ผู้เสียภาษีของทรัสตีด้วย เช่น หากทรัสตีอาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่ง แต่จากนั้นย้ายไปอยู่สหราชอาณาจักร กองทรัสต์ก็จะย้ายไปอยู่กับทรัสตีและอาจต้องรับผิดต่อการเก็บภาษีของสหราชอาณาจักร ผู้ตั้งถิ่นฐานต้องมั่นใจว่าทรัสตีจะให้ความต่อเนื่องและความมั่นคง
ด้านความเชี่ยวชาญ: ขึ้นอยู่กับทรัพย์สินที่ถืออยู่ในทรัสต์หรือกิจกรรมที่ดำเนินการ อาจมีความเชี่ยวชาญบางอย่างที่จำเป็นเพื่อให้เป็นไปตามวัตถุประสงค์ของทรัสต์ ตัวอย่างเช่น เมื่อจัดการทรัพย์สิน เช่น การลงทุน ทรัสตีจะต้องสบายใจในการจัดการกับทรัพย์สิน การบริหารงาน และผู้เชี่ยวชาญบุคคลที่สามที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ยังขยายไปสู่ความรู้ของทรัสต์ เช่นเดียวกับข้อกำหนดทางกฎหมายและระเบียบข้อบังคับ
ความรับผิดชอบ: ดังที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ กองทรัสต์ไม่ได้รับประโยชน์จากความรับผิดที่จำกัด ดังนั้น Settlor จะต้องนำความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น เช่น การฟ้องร้อง ฯลฯ มาพิจารณาในการเลือกผู้ที่จะแต่งตั้งให้เป็นทรัสตี ด้านภาษีก็คุ้มค่าที่จะพิจารณาในที่นี้ ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ทรัสตีจะต้องรับผิดชอบภาษีที่ครบกำหนดจากสินทรัพย์ ดังนั้น ทรัสตีจะต้องเต็มใจและสามารถปฏิบัติหน้าที่และเข้าใจความเสี่ยงโดยปริยายของการดำเนินการ
ป้องกัน: ผู้พิทักษ์รักษา Trust ในหลาย ๆ ด้านในทางทฤษฎีให้ช่องว่างแก่ผู้ดูแลทรัพย์สินที่ดื้อรั้น ในทางปฏิบัติ การให้บุคคลที่สามพูดมากเกินไปเกี่ยวกับวิธีการทำงานของ Trust อาจทำให้การบริหารทรัพย์สินเป็นภาระและอาจส่งผลเสียต่อวัตถุประสงค์ของ Trust นอกจากนี้ เมื่อผู้พิทักษ์ได้รับขอบเขตมากเกินไป พวกเขาสามารถถือเป็นทรัสตีร่วมโดยพฤตินัย ดังนั้นจึงถือว่าหน้าที่ความไว้วางใจและความรับผิดเช่นเดียวกับทรัสตี ในกรณีที่ผู้พิทักษ์เป็นที่พึงปรารถนา การทำให้มั่นใจว่าพลังของพวกเขาถูกกำหนดอย่างจำกัดเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาเพิ่มเข้าไปมากกว่าที่จะเบี่ยงเบนไปจากวัตถุประสงค์ของผู้ตั้งถิ่นฐาน
สลับกันไปมา: ในกรณีที่ Settlor ได้แต่งตั้งบุคคลให้ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ สิ่งนี้อาจทำให้เกิดปัญหาตามมาในภายหลัง ในกรณีที่บุคคลเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียว หากเสียชีวิตโดยไม่ได้จัดเตรียมอย่างเหมาะสม อาจมีภาระที่ไม่ได้ตั้งใจและค่าใช้จ่ายที่ไม่สมเหตุสมผลที่เกี่ยวข้องกับการแก้ไขสถานการณ์ ในกรณีที่เป็นที่ต้องการของทรัสตี คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการแต่งตั้งอย่างน้อยสองคนตลอดเวลา และเตรียมการสำหรับการเปลี่ยนทดแทนใน Trust Deed อย่างเหมาะสมเพื่อป้องกันเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝัน
ความเป็นกลาง: ในกรณีที่สมาชิกในครอบครัวได้รับแต่งตั้งให้เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ ไม่ใช่เรื่องแปลกที่ความสัมพันธ์กับผู้กระทำความผิดและการสื่อสารกับผู้เสียหาย ปัญหาดังกล่าวอาจเป็นอุปสรรคในการบริหารที่สำคัญ ซึ่งอาจส่งผลต่อผลลัพธ์ที่ตั้งใจไว้ของ Settlor
Solution: ปัญหาทั้งหมดเหล่านี้สามารถบรรเทาได้ผ่านการแต่งตั้งผู้ดูแลผลประโยชน์มืออาชีพมากกว่าผู้ดูแลผลประโยชน์รายบุคคล ผู้ดูแลทรัพย์สินมืออาชีพ เช่น Dixcart สามารถให้บริการที่เป็นกลางและเชี่ยวชาญตลอดอายุของ Trust ด้วยการใช้ความรู้ด้านเทคนิคและการปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด พวกเขาสามารถบริหารจัดการ Trust ได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล ช่วยลดภาระให้กับ Settlor และคนที่พวกเขารัก และดังที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ ซึ่งแตกต่างจากเขตอำนาจศาลอื่น ๆ ผู้ดูแลทรัพย์สินมืออาชีพที่ตั้งอยู่ในไอล์ออฟแมนได้รับอนุญาตและควบคุม – ดังนั้นคุณสามารถมั่นใจได้ว่า Trust อยู่ในมือที่มีความสามารถ
การมีส่วนร่วมของผู้ตั้งถิ่นฐาน
เป็นที่เข้าใจได้ว่า Settlers อาจต้องการควบคุมทรัพย์สินของ Trust ให้นานที่สุด ท้ายที่สุด พวกเขามักใช้เวลาทั้งชีวิตเพื่อสะสมความมั่งคั่งที่พวกเขาต้องการส่งต่อ บางคนอาจพยายามที่จะแต่งตั้งตนเองเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ อย่างไรก็ตาม การมีส่วนร่วมมากเกินไปจาก Settlor อาจทำให้ Trust ถูกมองว่าเป็นการหลอกลวง และด้วยเหตุนี้ทรัพย์สินของ Trust สามารถเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของพวกเขาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การเน้นย้ำถึงข้อเท็จจริงที่ว่าต้องมีการแยกที่ชัดเจนระหว่าง Settlor และสินทรัพย์ เพื่อให้มั่นใจว่า Settlor จะไม่ถือว่ามีผลประโยชน์ที่เป็นประโยชน์โดยไม่ได้ตั้งใจ
ผู้ตั้งถิ่นฐานอาจต้องการตั้งชื่อตนเองหรือคู่สมรสว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ อย่างไรก็ตาม เรื่องนี้ต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ หาก Settlor หรือคู่สมรสของเขาหรือเธอสามารถได้รับประโยชน์อย่างไรก็ตาม Trust จะถือว่าเป็น Settlor Attention Trust ซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์
Solution: ผู้ตั้งถิ่นฐานต้องมีความชัดเจนเกี่ยวกับสิ่งที่พวกเขาต้องการบรรลุตั้งแต่เริ่มแรก ด้วยวิธีนี้ จะสามารถรวมรูปแบบที่ถูกต้องของความน่าเชื่อถือและข้อกำหนดที่เหมาะสมไว้ในขั้นตอนการวางแผนได้ ลูกค้าจะต้องทำงานร่วมกับที่ปรึกษาเพื่อตัดสินใจ อ้างถึงบันทึกของฉันข้างต้น เกี่ยวกับทรัสตีมืออาชีพ สิ่งนี้สามารถให้ความสะดวกสบายได้เช่นกัน Settlor ควรจะสามารถมั่นใจได้ว่าผู้ให้บริการที่ได้รับเลือกจะดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ของ Trust เสมอ โดยคำนึงถึงจดหมายแสดงความปรารถนาของ Settlor ตามความเหมาะสม
ได้รับผลประโยชน์
การเลือกผู้รับผลประโยชน์จำเป็นต้องคิดอย่างรอบคอบ - บางครั้งก็ชัดเจนในทันทีว่าใครควรได้รับผลประโยชน์ และในบางครั้งอาจเป็นภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกของ 'ทางเลือกของโซฟี' แน่นอน ทางเลือกจะได้รับอิทธิพลโดยตรงจากประเภทของทรัสต์ที่กำลังตั้งค่า เช่น ในกรณีของทรัสต์ตามดุลยพินิจ ผู้รับผลประโยชน์เฉพาะหรือกลุ่มผู้รับผลประโยชน์จะถูกเลือกสำหรับผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อกำหนดว่าใครควรได้รับประโยชน์ นอกจากนี้ ผู้ตัดสินต้องเลือกว่าต้องการให้ผู้รับผลประโยชน์ตระหนักถึงความสนใจในทรัสต์หรือไม่ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์ตามกฎหมายในทรัพย์สินที่ถืออยู่ในทรัสต์หรือข้อมูลเกี่ยวกับทรัสต์ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของทรัสต์ นอกจากนี้ ผู้รับผลประโยชน์สามารถมีภาระภาษีได้ในบางกรณี
Solution: สิ่งนี้ต้องได้รับการพิจารณาเป็นกรณี ๆ ไป และจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวของ Settlor เป็นอย่างมาก อาจมีประโยชน์มากในการทำให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบ เพื่อให้สามารถสนทนาแบบเปิดระหว่างผู้ดูแลผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์ หรืออีกทางหนึ่งในบางกรณี การรักษาความเป็นส่วนตัวในเรื่องนี้จนกว่าจะถึงเวลาของการกระจายอาจจะดีกว่า – โปรดทราบว่าขึ้นอยู่กับรัฐธรรมนูญของ ความน่าเชื่อถือ ผู้รับผลประโยชน์อาจมีภาระภาษีทันที ดังนั้น จะต้องได้รับแจ้งทันที ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด ระดับของการสื่อสารที่ต้องการสามารถอำนวยความสะดวกโดยผู้ดูแลผลประโยชน์มืออาชีพ เช่น Dixcart
ค่าใช้จ่าย
ก่อนก่อตั้งทรัสต์ Settlor จะต้องคำนึงถึงค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการสินทรัพย์ด้วย ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนเพื่อการค้า การจัดซื้อหรือการขายทรัพย์สิน ผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น บริการระดับมืออาชีพ ฯลฯ การพิจารณาเพิ่มเติมจะเป็นผลกระทบจาก การรายงานด้านกฎระเบียบและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เพิ่มขึ้นซึ่งจำเป็นในโลกปัจจุบัน – ซึ่งหมายความว่าการจัดการ Offshore Trust ไม่ใช่การฝึกที่ต้องเสียค่าธรรมเนียมเล็กน้อยอีกต่อไป
Solution: แม้ว่าค่าธรรมเนียมสามารถชำระได้จากแหล่งอื่น เช่น นอกกองทุนทรัสต์ สิ่งนี้สามารถทำให้เกิดปัญหาในการดำเนินงานได้ ตัวอย่างเช่น เมื่อ Settlor เป็นผู้ชำระค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของ Trust และ Trust ยังคงดำเนินต่อไปหลังจากความตาย จะต้องจัดเตรียมข้อกำหนดอื่นเพื่อให้เป็นไปตามค่าธรรมเนียม มักจะง่ายกว่ามากที่จะแบ่งเปอร์เซ็นต์ของกองทุนทรัสต์เพื่อให้ครอบคลุมการบริหารงานในการบรรลุวัตถุประสงค์ของทรัสต์ ในช่วงเวลารุ่งเรือง การเติบโตของกองทุนทรัสต์มักจะครอบคลุมมากกว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม ในช่วงเวลาที่มีดอกเบี้ยต่ำ ตลาดตกต่ำ หรือแม้แต่ขึ้นอยู่กับสินทรัพย์ที่ถือครอง ค่าธรรมเนียมดังกล่าวต้องได้รับการพิจารณาอย่างจริงจังโดยคำนึงถึงความยั่งยืนของกองทุนทรัสต์ ผู้ให้บริการควรแสดงค่าใช้จ่ายดังกล่าวเมื่อได้รับรายละเอียดทั้งหมด
การทำงานกับผู้ให้บริการที่เชื่อถือได้ – Dixcart
Dixcart ให้บริการและคำแนะนำแก่ทรัสตีมากว่า 50 ปี ช่วยเหลือลูกค้าด้วยโครงสร้างที่มีประสิทธิภาพและการบริหารงานของ Offshore Trusts อย่างมีประสิทธิภาพ
ผู้เชี่ยวชาญภายในและพนักงานอาวุโสของเรามีคุณสมบัติอย่างมืออาชีพด้วยประสบการณ์มากมาย นี่หมายความว่าเราพร้อมที่จะสนับสนุนและรับผิดชอบต่อ Offshore Trust ซึ่งทำหน้าที่เป็น Trustee และให้บริการที่ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญตามความเหมาะสม หากจำเป็น กลุ่ม Dixcart สามารถช่วยเหลือบุคคลที่ต้องการอพยพไปยังสหราชอาณาจักรและการวางแผนภาษีและความมั่งคั่งที่จำเป็น
เราได้พัฒนาข้อเสนอที่หลากหลาย ซึ่งรวมถึงโครงสร้างต่างๆ ของไอล์ออฟแมน ตั้งแต่การวางแผนก่อนการก่อตั้งและคำแนะนำไปจนถึงการจัดการรถในแต่ละวันและปัญหาในการแก้ไขปัญหา เราสามารถสนับสนุนเป้าหมายของคุณในทุกขั้นตอน
คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมได้เกี่ยวกับ บริการที่เชื่อถือได้ของเราที่นี่ในคู่มือที่เป็นประโยชน์นี้.
ติดต่อเรา
หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้ Offshore Trusts หรือโครงสร้าง Isle of Man โปรดติดต่อ David Walsh ที่ Dixcart:
Dixcart Management (IOM) Limited ได้รับอนุญาตจากหน่วยงานบริการทางการเงินของ Isle of Man
