ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนของโปรตุเกส ข้อตกลงที่น่าดึงดูดโดยเฉพาะ และศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศของมาเดรา

บริษัทที่ได้รับใบอนุญาตให้ดำเนินการภายใต้กรอบกฎหมายของเขตการค้าเสรีมาเดราคือบริษัทโปรตุเกส ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTA) ที่จัดทำขึ้นระหว่างโปรตุเกสและพันธมิตรตามสนธิสัญญามักใช้กับบริษัทโปรตุเกสที่จดทะเบียนในมาเดรา ไม่เพียงแต่จะสามารถเข้าถึงข้อตกลงส่วนใหญ่ที่มีอยู่เท่านั้น แต่ยังสามารถเข้าถึงคำสั่งของสหภาพยุโรปได้ด้วย เช่น คำสั่งหลัก-บริษัทย่อย

ข้อตกลงบางข้อมีข้อได้เปรียบเป็นพิเศษ และเมื่อรวมกับผลประโยชน์ที่ได้รับจากบริษัทโปรตุเกสที่ได้รับอนุญาตในมาเดรา ข้อดีก็จะได้รับการปรับปรุงให้ดียิ่งขึ้นไปอีก

โปรตุเกสจะไม่เก็บภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผล หากเป็นไปตามเงื่อนไขสำหรับการใช้ระบบการยกเว้นการมีส่วนร่วมภายในประเทศและการจ่ายเงินปันผลจะจ่ายให้กับประเทศที่โปรตุเกสมี DTA

ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนของโปรตุเกส

เครือข่ายข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนที่โปรตุเกสทำขึ้นยังคงขยายตัวอย่างต่อเนื่อง โปรตุเกสมีข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน 79 ฉบับกับประเทศต่อไปนี้: แอลจีเรีย อันดอร์รา ออสเตรีย บาห์เรน บาร์เบโดส เบลเยียม บราซิล บัลแกเรีย แคนาดา เคปเวิร์ด ชิลี จีน โคลอมเบีย โครเอเชีย คิวบา ไซปรัส สาธารณรัฐเช็ก เดนมาร์ก ตะวันออก -ติมอร์ เอสโตเนีย เอธิโอเปีย ฟินแลนด์ ฝรั่งเศส เยอรมนี จอร์เจีย กรีซ กินีบิสเซา ฮ่องกง ฮังการี ไอซ์แลนด์ อินเดีย อินโดนีเซีย ไอร์แลนด์ อิสราเอล อิตาลี ชายฝั่งงาช้าง ญี่ปุ่น คูเวต ลัตเวีย ลิทัวเนีย ลักเซมเบิร์ก มาเก๊า มอลตา เม็กซิโก มอลโดวา มอนเตเนโกร โมร็อกโก โมซัมบิก เนเธอร์แลนด์ นอร์เวย์ โอมาน ปากีสถาน ปานามา เปรู โปแลนด์ กาตาร์ โรมาเนีย รัสเซีย ซานมารีโน เซาตูเมเอปรินซิปี ซาอุดีอาระเบีย เซเนกัล สิงคโปร์ สโลวาเกีย , สโลวีเนีย, แอฟริกาใต้, เกาหลีใต้, สเปน, สวีเดน, สวิตเซอร์แลนด์, ตูนิเซีย, ตุรกี, ยูเครน, สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์, สหราชอาณาจักร, สหรัฐอเมริกา, อุรุกวัย, เวเนซุเอลาและเวียดนาม

ข้อตกลงที่น่าดึงดูดเป็นพิเศษ

รายละเอียดด้านล่างเป็นการทบทวนโดยย่อของ DTA ที่น่าสนใจเป็นพิเศษระหว่างโปรตุเกสและเคปเวิร์ด จีน โคลอมเบีย เม็กซิโก โมซัมบิก สิงคโปร์ แอฟริกาใต้ และตุรกี

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและเคปเวิร์ด

โปรตุเกสเป็นประเทศเดียวที่มีข้อตกลงลงนามกับเคปเวิร์ด นักลงทุนต่างชาติในเคปเวิร์ดจึงมักใช้บริษัทโปรตุเกสที่ได้รับอนุญาตในมาเดราเพื่อลงทุนในเคปเวิร์ด

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและจีน

ข้อตกลงนี้เป็นข้อตกลงเฉพาะสำหรับการจัดเก็บภาษีกำไรจากการขายหุ้น การเก็บภาษีจะเกิดขึ้นในรัฐที่ผู้ขายอาศัยอยู่เท่านั้น ซึ่งขัดกับข้อตกลงอื่นๆ ที่ลงนามโดยจีน ในกรณีของบริษัทที่ได้รับใบอนุญาตมาเดรา กำไรจากการขายหุ้นในจีนจะถูกเก็บภาษีในโปรตุเกส หากบริษัทได้รับใบอนุญาตในมาเดรา อัตราภาษีนี้จะมีอัตราต่ำ (5%) สำหรับบริษัทโปรตุเกสที่ได้รับอนุญาตในมาเดรา

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและโคลอมเบีย

โปรตุเกสลงนามในข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนกับโคลอมเบียในปี 2015 ข้อตกลงดังกล่าวอนุญาตให้หักภาษี ณ ที่จ่าย 10% สำหรับเงินปันผล และยังรวมถึงกลไกการแลกเปลี่ยนข้อมูลเพื่อควบคุมการหลีกเลี่ยงภาษี

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและเม็กซิโก

มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% สำหรับการจ่ายเงินปันผลจากและไปยังโปรตุเกส

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและโมซัมบิก

โปรตุเกสเป็นหนึ่งในสองประเทศที่มีข้อตกลงลงนามกับโมซัมบิก นักลงทุนที่มีศักยภาพในโมซัมบิกจึงสามารถใช้โปรตุเกส โดยเฉพาะอย่างยิ่งบริษัทโปรตุเกสที่ได้รับอนุญาตในมาเดรา เพื่อลงทุนในโมซัมบิก

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและสิงคโปร์

แม้ว่าจะมีข้อกำหนดในข้อตกลงนี้ หาก 10% ของภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผลที่โปรตุเกสจ่ายให้กับสิงคโปร์ โปรตุเกสจะไม่เรียกเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผล หากเป็นไปตามเงื่อนไขสำหรับการใช้ระบอบการยกเว้นการมีส่วนร่วมในประเทศและจ่ายเงินปันผลให้กับ ผู้รับคู่สัญญา

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและแอฟริกาใต้

ข้อตกลงกำหนดอัตราภาษี 10% โดยจ่ายเงินปันผลให้กับบริษัทที่ถือหุ้นโดยตรงอย่างน้อย 25% ของทุนของบริษัทที่จ่ายเงินปันผลเป็นระยะเวลาอย่างน้อยสองปีก่อนที่จะจ่ายเงินปันผล มิฉะนั้นอัตราคือ 15%

• ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อนระหว่างโปรตุเกสและตุรกี

ข้อตกลงกำหนดอัตราภาษี 5% โดยจ่ายเงินปันผลให้กับบริษัท (นอกเหนือจากห้างหุ้นส่วน) ที่ถือหุ้นโดยตรงอย่างน้อย 25% ของทุนของบริษัทที่จ่ายเงินปันผลเป็นระยะเวลาอย่างน้อยสองปีก่อนที่จะจ่ายเงินปันผล ; มิฉะนั้นอัตราคือ 15%

อัตราภาษี 10% ใช้กับดอกเบี้ยเงินกู้ที่มีระยะเวลาเงินกู้อย่างน้อยสองปี มิฉะนั้น อัตราคือ 15%

ศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศมาเดรา: รายละเอียดภาษีนิติบุคคลเพิ่มเติม

บริษัทในมาเดราต้องเสียภาษีนิติบุคคลที่ลดลง 5% จนถึงสิ้นปี 2027 ภาษีนิติบุคคลจะถูกนำไปใช้กับเพดานที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี และยังขึ้นอยู่กับจำนวนงานที่สร้างขึ้นในมาเดรา การเก็บภาษีในระดับต่ำมักจะน่าสนใจกว่าการใช้เขตอำนาจศาลภาษีเป็นศูนย์ หลังอาจใช้กฎของบริษัทต่างประเทศที่มีการควบคุมและคัดค้านข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติมสำหรับบริษัทโปรตุเกสที่จดทะเบียนในมาเดรา ได้แก่:

• การยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินปันผล ค่าภาคหลวงและดอกเบี้ยให้แก่ประเทศในสหภาพยุโรป
• ยกเว้นอากรทุน ค่าธรรมเนียมทนายความและค่าจดทะเบียน
• กำไรจากการขายจะไม่ถูกเก็บภาษีแยกต่างหากจากรายได้รวมของบริษัท ซึ่งหมายความว่าบริษัทที่จดทะเบียนในศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศมาเดราจะได้ประโยชน์จากอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำเช่นกัน

ข้อมูลเพิ่มเติม

หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับบริษัทโฮลดิ้งของโปรตุเกสหรือการจดทะเบียนบริษัทในศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศของมาเดรา โปรดติดต่อผู้ติดต่อของ Dixcart ตามปกติ หรือติดต่อสำนักงาน Dixcart ในโปรตุเกส: คำแนะนำ.portugal@dixcart.com.

กลับไปที่รายชื่อ