สำนักงานครอบครัวเดี่ยวในมอลตา – การแก้ไขกฎระเบียบได้รับการแนะนำ

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มอลตาได้กลายเป็นเขตอำนาจศาลที่น่าดึงดูดสำหรับบุคคลและครอบครัวที่มีทรัพย์สินสุทธิสูงที่ต้องการจัดตั้งสำนักงานครอบครัวเดี่ยว (Single Family Offices: SFOs) เนื่องจากมีสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบที่เข้มงวดและระบบภาษีที่เอื้ออำนวย SFO คือหน่วยงานที่จัดการความมั่งคั่งของครอบครัวเดี่ยว โดยเสนอบริการต่างๆ เช่น การจัดการการลงทุน การวางแผนทรัพย์สิน กิจกรรมการกุศล และการจัดการไลฟ์สไตล์ วัตถุประสงค์หลักคือการรักษา เพิ่ม และถ่ายโอนความมั่งคั่งของครอบครัวจากรุ่นสู่รุ่นได้อย่างราบรื่น

สำนักงานครอบครัวเป็นหนึ่งในพื้นที่ที่มีลำดับความสำคัญที่ระบุไว้ใน กลยุทธ์ด้านบริการทางการเงิน เปิดตัวในเดือนมีนาคม 2023ในแนวทางเดียวกัน สำนักงานบริการทางการเงินของมอลตา (MFSA) ได้เปิดเผยเมื่อเร็วๆ นี้ กลมได้ระบุให้สำนักงานครอบครัวเป็นโอกาสเติบโตสำหรับภาคส่วนบริการทางการเงินของมอลตา โดยร่วมมือกับสภาที่ปรึกษาบริการทางการเงินของมอลตาและหน่วยงานตัวแทนอุตสาหกรรมอื่นๆ ได้ปรับปรุงกรอบการกำกับดูแลเพื่ออำนวยความสะดวกในการจัดตั้งโครงสร้างดังกล่าวในประเทศ

หนังสือเวียนของ MFSA แก้ไขกรอบการจัดตั้งและการดำเนินงาน SFO ในมอลตา

กรอบงานหลักที่ได้รับการแก้ไข

หนังสือเวียนที่เผยแพร่เมื่อวันที่ 27 พฤศจิกายน 2024 ได้ระบุถึงการปรับปรุงและแนวทางด้านกฎระเบียบ ข้อกำหนด ภาระผูกพันด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย และความคาดหวังด้านการดำเนินงานสำหรับบุคคลหรือหน่วยงานที่จัดตั้ง SFO ภายในเขตอำนาจศาลของมอลตา เอกสารดังกล่าวเน้นย้ำถึงการปรับกรอบงานเพื่อดึงดูดครอบครัวที่มีมูลค่าสุทธิสูงให้มาบริหารความมั่งคั่งจากมอลตาในขณะที่รับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบทางการเงินและการลดความเสี่ยง MFSA ได้แก้ไขกรอบงานสองกรอบ ได้แก่ กฎระเบียบบริการการลงทุนสำหรับกองทุนนักลงทุนมืออาชีพที่ได้รับแจ้ง (PIF) และผู้ให้บริการการตรวจสอบความครบถ้วนที่เกี่ยวข้อง และคู่มือกฎระเบียบของ Trustees of Family Trusts

การแก้ไขกฎเกณฑ์บริการการลงทุนสำหรับ PIF ที่ได้รับการแจ้ง

การแจ้งเตือน PIF เครื่องดนตรีที่เปิดตัวเมื่อปลายปี 2023ปัจจุบัน ผู้จัดการกองทุนในมอลตาสามารถบริหารจัดการได้ ซึ่งได้รับการยกเว้นไม่ต้องมีใบอนุญาตบริการการลงทุน โดยที่กองทุน PIF จะลงทุนเฉพาะในทรัพย์สินส่วนตัวของสมาชิกในครอบครัวเท่านั้น และจะไม่ระดมทุนจากภายนอก ซึ่งใช้ได้กับกองทุนสำนักงานครอบครัว การแก้ไขเพิ่มเติมยังชี้แจงให้ชัดเจนว่าอะไรคือ "กองทุนสำนักงานครอบครัว" และระบุประเภทของนักลงทุนที่สามารถใช้โครงสร้างดังกล่าวได้

นอกจากนี้ ผู้จัดการท้องถิ่นที่ได้รับการยกเว้นใบอนุญาตบริการการลงทุนจะมีภาระผูกพันในการรายงาน ผู้จัดการเหล่านี้จำเป็นต้องรายงานตามส่วนเฉพาะของภาคผนวก 2 ของกฎ

มีการเพิ่มส่วนใหม่เพื่อกำหนดกฎเกณฑ์เพิ่มเติมสำหรับกองทุน Notified Professional Investor Funds (PIFs) ที่บริหารจัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่ได้รับการยกเว้น โดยส่วนดังกล่าวได้กำหนดเกณฑ์เฉพาะสำหรับการใช้ข้อยกเว้นที่มีให้สำหรับผู้จัดการกองทุน โดยกำหนดให้ผู้ให้บริการ Due Diligence Service และหน่วยงานกำกับดูแลของ Notified PIF ตรวจสอบและยืนยันสิทธิ์สำหรับการยกเว้นเหล่านี้ทั้งในช่วงเริ่มต้นและต่อเนื่อง

การแก้ไขระเบียบข้อบังคับของผู้ดูแลมูลนิธิครอบครัว

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งคือคำจำกัดความของ "สมาชิกในครอบครัว/ผู้พึ่งพาในครอบครัว" ซึ่งได้รับการขยายความหมายให้ครอบคลุมถึงโครงสร้างครอบครัวสมัยใหม่ ในบางกรณี คำจำกัดความอาจขยายออกไปรวมถึง 'ลูกค้าครอบครัว' ใครสามารถรับประโยชน์จาก Family Trusts ได้

อันเป็นผลจากคำนิยามที่แก้ไขเหล่านี้ ข้อควรพิจารณาในการลงทะเบียนยังต้องได้รับการแก้ไขเพื่อรองรับทรัสต์ที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าครอบครัวเป็นผู้รับผลประโยชน์

การเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างสำหรับครอบครัวที่มีมูลค่าทรัพย์สินสูง

การแก้ไขกรอบการทำงานเหล่านี้เปิดโอกาสให้สร้างโครงสร้างการบริหารความมั่งคั่งที่รวมถึงความสามารถในการลงทุน ขณะเดียวกันก็ลดข้อกำหนดในการรายงาน เมื่อรวมกับโปรแกรมการเคลื่อนย้ายและการย้ายถิ่นฐานระดับโลกที่มีอยู่ของมอลตา การเป็นสมาชิกสหภาพยุโรป การใช้ภาษาอังกฤษเป็นภาษาราชการ และภาคส่วนบริการทางการเงินที่หลากหลาย องค์ประกอบใหม่เหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อเพิ่มความน่าดึงดูดใจของมอลตาต่อครอบครัวที่มีทรัพย์สินสุทธิสูง

ข้อมูลเพิ่มเติม

สำนักงาน Dixcart Malta สามารถให้ความช่วยเหลือในด้านการจัดโครงสร้าง การปฏิบัติตามกฎระเบียบ และการดำเนินงาน หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสำนักงานครอบครัวเดี่ยวในมอลตา โปรดติดต่อ โจนาธาน วาสซัลโล: คำแนะนำ.malta@dixcart.com 

กลับไปที่รายชื่อ