ประสิทธิภาพทางภาษีที่มีอยู่ในไซปรัส: บุคคลและองค์กร
ทำไมต้องไซปรัส?
ไซปรัสเป็นเขตอำนาจศาลของยุโรปที่น่าดึงดูดใจ ตั้งอยู่ในทะเลเมดิเตอร์เรเนียนตะวันออก ซึ่งมีสภาพอากาศที่อบอุ่น ชายหาดที่สวยงาม และความสมดุลที่สมบูรณ์แบบของการใช้ชีวิตแบบสากลและหมู่บ้านในชนบท ไซปรัสตั้งอยู่ตรงทางแยกของสามทวีป โดยสามารถเข้าถึงได้จากยุโรป เอเชีย และแอฟริกา นิโคเซียเป็นเมืองหลวงที่ตั้งอยู่ใจกลางเมืองของสาธารณรัฐไซปรัส อย่างไรก็ตาม ศูนย์กลางทางการเงินที่กำลังเติบโตคือลีมาซอลบนชายฝั่งทางใต้ ภาษาราชการคือภาษากรีก และภาษาอังกฤษยังใช้กันอย่างแพร่หลาย ไซปรัสเสนอมาตรการจูงใจด้านภาษีทั้งนิติบุคคลและส่วนบุคคลสำหรับชาวต่างชาติและบุคคลที่มีรายได้สุทธิสูงที่ย้ายมาอยู่ที่ไซปรัส ไซปรัสมีสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวย และเป็นผลให้กลายเป็นศูนย์กลางธุรกิจระหว่างประเทศที่น่าดึงดูด
คุณกำลังมองหาที่จะย้ายธุรกิจของคุณและ/หรือเริ่มต้นธุรกิจใหม่ในไซปรัสหรือไม่? บางทีคุณอาจกำลังพิจารณาที่จะจัดตั้งบริษัทโฮลดิ้งหรือปรับโครงสร้างฐานะทางการเงินของโครงสร้างสำนักงานของครอบครัว หากคุณเป็นเช่นนั้น โปรดพิจารณาข้อมูลด้านล่างและมั่นใจในวิธีที่ดีในการเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างธุรกิจของคุณ เราจะเริ่มต้นด้วยการพิจารณาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีให้สำหรับบุคคลและองค์กร
สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีให้สำหรับบุคคลธรรมดา
ข้อดีของการเป็นพลเมืองภาษีของไซปรัสคืออะไร
สถานะไม่มีภูมิลำเนาของไซปรัสเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการเพิ่มประสิทธิภาพการวางแผนความมั่งคั่งส่วนบุคคล ข้อดีของการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไซปรัส ซึ่งเป็นทางเลือกสำหรับบุคคลที่ไม่เคยมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไซปรัสมาก่อน ได้แก่:
- สถานะที่ไม่ใช่ภูมิลำเนา
ระบบภาษีที่ไม่มีภูมิลำเนามีความน่าสนใจอย่างยิ่งสำหรับบุคคลที่มีแหล่งรายได้หลักจากรายได้เงินปันผลหรือดอกเบี้ย เนื่องจากแหล่งที่มาของรายได้เหล่านี้จะไม่เก็บภาษีในไซปรัส
บุคคลธรรมดายังสามารถใช้ประโยชน์จากการยกเว้นการเก็บภาษีจากผลได้จากทุน นอกเหนือจากการขายอสังหาริมทรัพย์ในไซปรัส
นอกจากนี้ยังมีการยกเว้นภาษีสำหรับเงินกองทุนที่ได้รับจากเงินบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และกองทุนประกัน ตลอดจนสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ อีกหลายประการ ได้แก่ อัตราภาษีต่ำสำหรับรายได้เงินบำนาญต่างประเทศ และไม่มีภาษีความมั่งคั่งหรือภาษีมรดกในไซปรัส
สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นศูนย์ดังที่กล่าวถึงข้างต้น จะได้รับแม้ว่ารายได้จะมีแหล่งที่มาของไซปรัสและ/หรือถูกส่งไปยังไซปรัสก็ตาม
- การยกเว้นภาษีเงินได้จากการจ้างงาน
สิ่งจูงใจใหม่สำหรับการจ้างงานครั้งแรกในประเทศไซปรัส
การยกเว้น 50%:
ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2022 เป็นต้นไป 50% ของค่าตอบแทนของพนักงานที่มีการจ้างงานครั้งแรกในไซปรัสเริ่มต้นในหรือหลังจากนั้น 1 มกราคม 2022 จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้เป็นระยะเวลา 17 ปี โดยมีเงื่อนไขว่าค่าตอบแทนประจำปีของพนักงานจะเกิน 55,000 ยูโร (เกณฑ์ก่อนหน้า) €100,000) และพนักงานไม่ได้อาศัยอยู่ในไซปรัสเป็นระยะเวลาอย่างน้อย 15 ปีติดต่อกันก่อนที่จะเริ่มการจ้างงานในไซปรัส
ในกรณีที่ในปีภาษีไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง (เช่น ค่าตอบแทนรายปีน้อยกว่า 55,000 ยูโร) จะไม่มีการยกเว้นตามที่ระบุไว้ข้างต้นสำหรับปีภาษีนั้น ๆ การยกเว้นนี้มีระยะเวลาสูงสุด 17 ปี
การยกเว้น 20%:
บุคคลที่เริ่มงานครั้งแรกในไซปรัสหลังวันที่ 26 กรกฎาคม 2022 และมีรายได้น้อยกว่า 55,000 ยูโร มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น 20% หรือ 8,550 ยูโร (แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า) จากรายได้จากการจ้างงานของตน เป็นระยะเวลาสูงสุด 7 ปี โดยมีเงื่อนไขว่าพนักงานนั้น ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในไซปรัสเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปีติดต่อกันก่อนที่จะเริ่มการจ้างงานในไซปรัส
การยกเว้นนี้สามารถขอรับได้ตั้งแต่ปีถัดจากปีที่เริ่มการจ้างงานในประเทศไซปรัส
- การยกเว้นภาษีสำหรับรายได้จากการจ้างงานนอกประเทศไซปรัส
บุคคลธรรมดาที่ทำงานนอกไซปรัสเป็นเวลารวมกันมากกว่า 90 วันในปีภาษีโดยนายจ้างที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ภาษีในไซปรัสหรือสถานประกอบการถาวรในต่างประเทศของนายจ้างที่มีถิ่นที่อยู่ภาษีในไซปรัส จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้จากรายได้นี้
สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีให้สำหรับบริษัทต่างๆ
- อัตราภาษีนิติบุคคล
บริษัทในไซปรัสได้รับอัตราภาษีการซื้อขาย 12.5% และอัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้นเป็นศูนย์
- NID
NID ถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี จะต้องไม่เกิน 80% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตามที่คำนวณก่อน NID ที่เกิดจากส่วนของผู้ถือหุ้นใหม่
บริษัทสามารถบรรลุอัตราภาษีที่แท้จริงที่ต่ำเพียง 2.50% (อัตราภาษีนิติบุคคล 12.50% x 20%) โปรดติดต่อสำนักงาน Dixcart ในไซปรัสเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติม: คำแนะนำ.cyprus@dixcart.com
- เพิ่มการลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา
ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาที่เข้าเกณฑ์สามารถนำไปหักออกจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีคิดเป็น 120% ของค่าใช้จ่ายจริง
ข้อมูลเพิ่มเติม
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับระบบภาษีที่น่าสนใจสำหรับบุคคลและบริษัทในไซปรัส โปรดติดต่อสำนักงาน Dixcart ในไซปรัส: คำแนะนำ.cyprus@dixcart.com.
