Cyprus International Trust ภาระผูกพันในการรายงานอย่างต่อเนื่องและความโปร่งใสเทียบกับความลับ
บทนำสู่ทรัสต์
ทรัสต์เป็นความสัมพันธ์ทางกฎหมายที่ได้รับการยอมรับจากความเสมอภาค ทรัสต์เกิดขึ้นเมื่อทรัพย์สิน (“กองทุนทรัสต์”) ถูกโอนโดยบุคคล (“ผู้ตั้งทรัสต์”) ไปยังบุคคลหรือบุคคลอื่น (“ผู้ดูแลทรัสต์”) ผู้ดูแลทรัสต์มีหน้าที่ถือครองทรัพย์สินนี้เพื่อประโยชน์ของผู้อื่น (“ผู้รับผลประโยชน์”) และต้องดำเนินการทุกครั้งเพื่อประโยชน์สูงสุดของผู้รับผลประโยชน์
ผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์จะระบุไว้ในเอกสารที่จัดทำทรัสต์ ซึ่งเรียกว่า Trust Deed อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่ายังมีผลประโยชน์การควบคุมอื่นๆ ที่กฎหมายกำหนดไว้โดยนัยหรือบังคับใช้
ทรัสต์บางแห่งอาจมีผู้พิทักษ์ ซึ่งมีอำนาจในการดูแลกิจกรรมของทรัสตี และให้ความสะดวกสบายแก่ผู้จัดตั้งทรัสต์และ/หรือผู้รับผลประโยชน์
Cyprus International Trust คือหน่วยงานทางกฎหมายตามกฎหมายทั่วไปของอังกฤษ ซึ่งบุคคลที่มีทรัพย์สินมูลค่าสูงใช้เพื่อคุ้มครองทรัพย์สิน วางแผนภาษี และจัดการความมั่งคั่ง หน่วยงานนี้ให้การรักษาความลับและความปลอดภัย และยังได้รับประโยชน์จากระบบภาษีที่น่าดึงดูดใจของสาธารณรัฐไซปรัสอีกด้วย
ข้อกำหนดสำหรับการสร้าง Cyprus International Trust (CIT) ที่ถูกต้อง
CIT ตามที่กฎหมายกำหนด จะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ต่อไปนี้:
- ผู้ตั้งถิ่นฐาน ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล จะต้องไม่มีถิ่นที่อยู่ในไซปรัสในระหว่างปีปฏิทินซึ่งอยู่ก่อนปีก่อตั้งทรัสต์
- ผู้รับผลประโยชน์ ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล ยกเว้นสถาบันการกุศล จะต้องไม่เป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศไซปรัสในช่วงปีปฏิทินก่อนหน้าปีที่ก่อตั้งทรัสต์
- กรรมการมูลนิธิอย่างน้อยหนึ่งคนต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไซปรัสตลอดช่วงเวลาที่มูลนิธิดำรงอยู่
เมื่อจัดตั้งทรัสต์ในไซปรัส ผู้ให้บริการจะต้องได้รับเอกสาร Know Your Customer (KYC) มาตรฐาน ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง เอกสารประกอบครบถ้วนของทรัพย์สินทรัสต์เริ่มต้นและทรัพย์สินใดๆ ที่จะเป็นส่วนหนึ่งของทรัสต์ในทุกขั้นตอน เอกสารนี้ยังต้องรวมถึงหลักฐานของตัวตน ขนาด และแหล่งที่มาของความมั่งคั่งของผู้จัดตั้งทรัสต์ ผู้ดูแลทรัสต์ ผู้รับผลประโยชน์ (หรือข้อมูลเกี่ยวกับประเภทของผู้รับผลประโยชน์ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแจกจ่ายใดๆ ตามทรัสต์) และบุคคลอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับทรัสต์ ตลอดจนข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของทรัสต์ และต้องรักษาข้อมูลนี้ไว้ให้พร้อมสำหรับการตรวจสอบโดยหน่วยงานกำกับดูแลที่เกี่ยวข้องตามคำขอ
ผู้ให้บริการต้องดำเนินการอย่างเหมาะสมเพื่อแยกและจัดทำบัญชีเงินของลูกค้า และต้องปฏิบัติตามกฎหมายป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน (AML) อย่างเคร่งครัด ผู้ให้บริการต้องอยู่ภายใต้การตรวจสอบอย่างต่อเนื่องในเรื่องนี้ และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ไซปรัส (CySEC) อาจแต่งตั้งผู้ตรวจสอบเพื่อตรวจสอบกิจการของพวกเขา
ตามวัตถุประสงค์ของกฎหมายผู้ให้บริการด้านการบริหาร (ASP) หน่วยงานกำกับดูแลแต่ละแห่ง (CySEC, สมาคมทนายความแห่งไซปรัส (CBA) และสถาบันผู้ตรวจสอบบัญชีรับอนุญาต (ICPAC) ของไซปรัส) จะต้องบำรุงรักษาทะเบียนทรัสต์ที่จัดทำขึ้นโดยผู้ให้บริการที่ตนกำกับดูแล โดยมีข้อมูลดังต่อไปนี้:
- ชื่อของมูลนิธิ;
- ชื่อและที่อยู่เต็มของกรรมการทุกคนในทุกช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง
- วันที่จัดตั้งกองทุน;
- วันที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่ควบคุมทรัสต์ไปเป็นกฎหมายไซปรัสหรือจากกฎหมายอื่น
- วันที่สิ้นสุดการไว้วางใจ
ผู้ดูแลทรัพย์สินที่อาศัยอยู่ในไซปรัสของทรัสต์ที่อยู่ภายใต้กฎหมายของไซปรัสมีหน้าที่ต้องแจ้งข้อมูลที่เกี่ยวข้องให้หน่วยงานกำกับดูแลที่เกี่ยวข้องทราบภายใน 15 วันนับจากวันที่ก่อตั้งทรัสต์หรือวันที่กฎหมายของไซปรัสมีผลบังคับใช้เป็นกฎหมายที่ควบคุมทรัสต์ ทั้งนี้ การเปลี่ยนแปลงข้อมูลที่เกี่ยวข้องในภายหลัง รวมทั้งการยุติทรัสต์หรือการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่ใช้บังคับจากกฎหมายของไซปรัส จะต้องได้รับการแจ้งภายใน 15 วันเช่นเดียวกัน ในกรณีที่ทรัสต์ยุติลงหรือมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่ใช้บังคับจากกฎหมายของไซปรัส ทะเบียนจะระบุว่าทรัสต์ถูกยุติลงแล้ว และข้อมูลเกี่ยวกับทรัสต์จะถูกเก็บรักษาไว้เป็นเวลา 5 ปี
มาตรา 61C ของกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินกำหนดให้มีการจัดทำทะเบียนสำหรับทรัสต์โดยเฉพาะและข้อตกลงทางกฎหมายอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน ทะเบียนทรัสต์ได้รับการดูแลและควบคุมโดย CySEC หลังจากศาลยุติธรรมแห่งสหภาพยุโรป (CJEE) อนุญาตให้สาธารณชนทั่วไปเข้าถึงข้อมูลที่ส่งไปยังทะเบียนเจ้าของผลประโยชน์ได้ บุคคลที่ระบุไว้ในตารางที่ 1 ด้านล่างจะสามารถเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ได้ผ่านทะเบียนเจ้าของผลประโยชน์ทางอิเล็กทรอนิกส์ในทุกกรณี:
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับความเป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่ต้องส่งเกี่ยวกับทรัสต์และข้อตกลงทางกฎหมายที่คล้ายคลึงกันกับทะเบียนมีดังต่อไปนี้:
- ชื่อและนามสกุลของผู้รับผลประโยชน์ รวมทั้งชื่อบิดา
- วันที่และสถานที่เกิด;
- สัญชาติ หรือ สัญชาติ;
- ที่อยู่ตามบ้านพักอาศัย;
- หมายเลข ประเภท และประเทศที่ออกเอกสารระบุตัวตนของผู้รับผลประโยชน์
- วันเสียชีวิต (ถ้ามี);
- ลักษณะและขอบเขตของสิทธิที่เจ้าของผลประโยชน์แต่ละรายถือโดยตรงหรือโดยอ้อม
- บทบาทของเจ้าของผลประโยชน์ในทรัสต์หรือการระบุตัวตนของผู้จัดการทรัสต์ตามกฎหมายที่คล้ายคลึงกัน
- ข้อมูลอื่นใดหรือเอกสารประกอบใด ๆ ที่ CySEC เห็นว่าจำเป็นเพื่อวัตถุประสงค์ในการระบุผู้รับผลประโยชน์ โดยขึ้นอยู่กับประเภทของความเป็นเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ตามที่กำหนดไว้ในส่วนที่เกี่ยวข้องของกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน
การเข้าถึงข้อมูลผู้มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จะทำได้เฉพาะกับบุคคลดังต่อไปนี้เท่านั้น:
| หน่วยงานกำกับดูแลที่มีอำนาจหน้าที่: ธนาคารกลางแห่งไซปรัส (CBC) คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ไซปรัส (CySEC) ผู้ตรวจการประกันภัย สถาบันผู้ตรวจสอบบัญชีสาธารณะที่ผ่านการรับรองของไซปรัส (ICPAC) สมาคมทนายความไซปรัส (CBA) คณะกรรมการทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ หน่วยงานการพนันแห่งชาติ หน่วยงานกำกับดูแลการพนันและคาสิโนแห่งชาติ กรมสรรพากร | ไร้ข้อจำกัด |
| หน่วยงานอื่นที่เกี่ยวข้อง: หน่วยปราบปรามการฟอกเงิน (MOKAS) กรมศุลกากร กรมภาษี ตำรวจ กระทรวงการคลังแห่งสาธารณรัฐไซปรัส สำนักงานตรวจสอบของสาธารณรัฐไซปรัส กรมตรวจสอบภายใน กรมพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมแห่งกระทรวงการคลัง คณะกรรมาธิการยุโรป ศาลตรวจเงินแผ่นดินแห่งยุโรป สำนักงานปราบปรามการฉ้อโกงแห่งยุโรป (OLAF) และสำนักงานอัยการแห่งยุโรป (EPPO) | ไร้ข้อจำกัด |
| หน่วยงานที่มีหน้าที่รับผิดชอบ: สถาบันสินเชื่อ สถาบันการเงิน บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลที่กระทำการในการประกอบกิจกรรมทางวิชาชีพของตน (เช่น ผู้ตรวจสอบบัญชี นักบัญชีภายนอก ที่ปรึกษาด้านภาษี ทนายความและผู้ประกอบวิชาชีพด้านกฎหมายอิสระรายอื่นๆ และผู้ให้บริการด้านบริษัท) | ในบริบทของการใช้มาตรการการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าและการระบุตัวตนมีสิทธิ์เข้าถึง ชื่อ, เดือน และปีเกิด, สัญชาติ ที่ ประเทศที่พำนัก ของ BO รวมถึง ลักษณะและขอบเขตของผลประโยชน์ |
การหาสมดุลที่เหมาะสมระหว่างความโปร่งใสอย่างเต็มที่ตามข้อกำหนดการปฏิบัติตามกฎหมาย และการเคารพชีวิตส่วนตัว การรักษาความลับ และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล ถือเป็นภาระผูกพันที่ไม่เพียงแต่ขึ้นอยู่กับองค์กรวิชาชีพทั้งหมดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหน่วยงานกำกับดูแลด้วย
บริการของเรา
Dixcart ให้บริการความเชี่ยวชาญระดับมืออาชีพแก่องค์กรและบุคคลมานานกว่า 50 ปี
เราเป็นกลุ่มอิสระและมีความภาคภูมิใจในทีมงานที่มีประสบการณ์ของเราซึ่งประกอบด้วยบุคลากรที่มีคุณสมบัติสูงและเป็นมืออาชีพซึ่งนำเสนอบริการสนับสนุนธุรกิจระดับนานาชาติทั่วโลก
Dixcart Management (Cyprus) Limited สามารถช่วยเหลือคุณในทุกขั้นตอนของการจัดตั้ง Cyprus International Trust (CIT) รวมถึง:
- ให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับการสร้าง CIT รวมถึงการเสนอแนวคิดโครงสร้างสำหรับการสร้างและการดำเนินการ CIT
- ช่วยเหลือในการร่างเอกสารทางกฎหมายที่จำเป็นทั้งหมด
- ให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าและผู้ดูแลทรัพย์สินเกี่ยวกับปัญหาต่างๆ ที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับ CIT อำนาจของผู้ดูแลทรัพย์สิน สิทธิของผู้รับผลประโยชน์ และการตีความเอกสารกรรมสิทธิ์ของมูลนิธิ
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดตั้ง Cyprus International Trust โปรดติดต่อ ชาราลัมโบสปิตัส or คาเทรียน เดอ พอตเตอร์ ที่สำนักงาน Dixcart ในไซปรัส: คำแนะนำ.cyprus@dixcart.com.
