การวางแผนความมั่งคั่งสำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสุทธิสูงเป็นพิเศษโดยใช้โครงสร้างองค์กรการลงทุนของครอบครัว
ความนิยมของ Family Investment Companies (FICs) เพิ่มขึ้นในช่วงหลายปีที่ผ่านมา และพวกเขาถูกมองว่าเป็นทางเลือกขององค์กรแทนความไว้วางใจในดุลยพินิจทั่วไป
บริษัท การลงทุนของครอบครัวคืออะไร?
FIC คือบริษัทที่จำกัดด้วยหุ้น ("จำกัด" หรือ "จำกัด") และมักก่อตั้งโดยพ่อแม่และ/หรือปู่ย่าตายาย ("ผู้ก่อตั้ง") เพื่อประโยชน์ของตนเองและครอบครัวในฐานะผู้ถือหุ้น FIC เป็นเจ้าของทรัพย์สินต่างๆ เช่น อสังหาริมทรัพย์ ซึ่งสร้างรายได้และกำไรจากการขายหุ้น ซึ่งสามารถแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นในครอบครัวเมื่อเวลาผ่านไป
ทรัพย์สินโดยทั่วไปมาจากผู้ก่อตั้งเอง ไม่ว่าจะผ่านการกู้ยืมหรือโอนโดยตรงไปยัง FIC ผู้ถือหุ้นแต่ละรายเป็นเจ้าของหุ้นประเภทต่างๆ กัน (มักเรียกว่า "หุ้นตามตัวอักษร") ซึ่งมอบให้โดยผู้ก่อตั้ง
โดยทั่วไป หุ้นของผู้ก่อตั้งจะมีสิทธิตามปกติในการลงคะแนนเสียงและรับเงินปันผล แต่ไม่มีทุน ในขณะที่หุ้นที่มีพรสวรรค์จะมีสิทธิเพียงรับเงินปันผลและทุน แต่ไม่สามารถออกเสียงได้
สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าผู้ก่อตั้งมีสิทธิ์แต่เพียงผู้เดียวในการตัดสินใจเกี่ยวกับ FIC ทั้งในระดับผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการ รวมถึงการตัดสินใจเกี่ยวกับการจ่ายเงินปันผล
ประโยชน์ของ บริษัท การลงทุนของครอบครัว
มีประโยชน์มากมายจากการใช้ FIC อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เช่น ดิกคาร์ทซึ่งสามารถช่วยให้คำแนะนำเกี่ยวกับข้อดีทางภาษีของ FIC โดยคำนึงถึงสถานการณ์และวัตถุประสงค์ของผู้ก่อตั้งแต่ละราย
ประโยชน์ที่ได้รับจากการใช้ FIC รวมถึง:
- FIC สามารถใช้เพื่อย้ายทรัพย์สินจากอสังหาริมทรัพย์ส่วนบุคคลของบุคคลไปยังยานพาหนะขององค์กร ซึ่งสามารถใช้เพื่อควบคุมทรัพย์สินเหล่านั้นโดยบุคคลเหล่านั้น (ผู้ก่อตั้ง) โดยเป็นผู้ถือหุ้นรายเดียวที่มีอำนาจในการลงคะแนนเสียงและตัดสินใจองค์ประกอบของ กระดาน. สิ่งนี้ช่วยให้พวกเขาสามารถจัดหาแหล่งรายได้ที่ควบคุมได้สำหรับทั้งตนเองและครอบครัวในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
- บริษัทจำกัดมีข้อได้เปรียบในด้านความยืดหยุ่น สิ่งนี้เหมาะอย่างยิ่งในสถานการณ์ที่โครงสร้างครอบครัว วัตถุประสงค์ และข้อพิจารณาอื่นๆ มีการเปลี่ยนแปลงอยู่เป็นประจำ ตัวอย่างของความยืดหยุ่นดังกล่าว ได้แก่ การโอนหุ้น การออกหุ้นใหม่ที่มีสิทธิแตกต่างกัน และการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของคณะกรรมการบริษัท ทั้งหมดนี้ผู้ก่อตั้งสามารถตัดสินใจได้
- มีข้อได้เปรียบทางภาษีหลายประการเมื่อใช้ FIC รวมถึงภาษีมรดก แต่สิ่งเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับ; ขนาดของการลงทุน/เงินกู้ สินทรัพย์ที่ถือโดย FIC และสถานการณ์ส่วนตัวของผู้ก่อตั้ง
- หากผู้ก่อตั้งกู้ยืมเงินแก่ FIC เงินกู้สามารถชำระคืนเมื่อเวลาผ่านไปจากกำไรหลังหักภาษีของ FIC นอกเหนือจากกำไรที่จ่ายโดยเงินปันผล สิ่งนี้สามารถให้ผู้ก่อตั้งมีแหล่งรายได้อย่างต่อเนื่อง
- อีกทางหนึ่ง หากไม่ต้องการใช้มูลค่าทุนของเงินกู้อีกต่อไป ผู้ก่อตั้งสามารถมอบมูลค่าของเงินกู้ให้สมาชิกครอบครัวคนอื่นๆ เป็นของขวัญ สิ่งนี้จะย้ายมูลค่าของเงินกู้นั้นออกจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา เพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีมรดก โดยขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาจะอยู่ถึงวันที่ได้รับ 'ของขวัญ' ภายในเจ็ดปี
โอกาสที่ได้รับจากการใช้ FIC ของผู้พำนักนอกสหราชอาณาจักรโดยครอบครัวนานาชาติ
ครอบครัวต่างชาติที่ลงทุนโดยตรงในบริษัทในสหราชอาณาจักร ในฐานะบุคคลธรรมดา จะต้องเสียภาษีมรดกของสหราชอาณาจักรสำหรับสินทรัพย์ในที่ตั้งของสหราชอาณาจักรเหล่านั้น ขอแนะนำให้มีเจตจำนงของสหราชอาณาจักรในการจัดการกับทรัพย์สินเหล่านั้นเมื่อเสียชีวิต
การลงทุนเหล่านั้นผ่าน FIC ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรสามารถลบความรับผิดต่อภาษีมรดกของสหราชอาณาจักรได้ รวมทั้งไม่จำเป็นต้องมีพินัยกรรมในสหราชอาณาจักร
ตัวอย่างการใช้บริษัทเกิร์นซีย์
ตัวอย่างด้านล่างให้รายละเอียดเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นจากการใช้บริษัทเกิร์นซีย์
บริษัทจะจ่ายภาษีในอัตรา 0% ของกำไรใดๆ ที่เกิดขึ้น เนื่องจากเป็นอัตราภาษีนิติบุคคลในเกิร์นซีย์ (โดยมีข้อยกเว้นจำกัดและอยู่ภายใต้ข้อกำหนดเฉพาะใดๆ ในประเทศที่มีการลงทุน)
โดยมีเงื่อนไขว่าบริษัทได้รับการจัดการและควบคุมอย่างถูกต้องจากเกิร์นซีย์ และการลงทะเบียนของสมาชิกจะถูกเก็บไว้ตามที่กำหนด 'ในต่างประเทศ' เป็นไปได้ที่จะรักษาสถานะ ).
หุ้นในบริษัทไม่ใช่ทรัพย์สินของสหราชอาณาจักร หากบริษัทเป็นบริษัทเอกชน Guernsey ก็ไม่จำเป็นต้องยื่นบัญชี มีการลงทะเบียนความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์สำหรับบริษัทในเกิร์นซีย์ ซึ่งเป็นข้อมูลส่วนตัวและสาธารณะไม่สามารถค้นหาได้
ข้อมูลเพิ่มเติม
หากต้องการทราบว่า FIC อาจเป็นประโยชน์กับคุณอย่างไร และสำหรับความช่วยเหลือในการจัดตั้ง IFC ที่เหมาะสมกับความต้องการของคุณ โปรดติดต่อสำนักงาน Dixcart ในสหราชอาณาจักร: คำแนะนำ.uk@dixcart.com
สำนักงาน Dixcart ในสหราชอาณาจักรยังสามารถให้คำแนะนำว่า FIC ที่มีถิ่นที่อยู่นอกสหราชอาณาจักรอาจมีผลบังคับใช้ในสถานการณ์ครอบครัวเฉพาะของคุณหรือไม่
