คุณกำลังเผชิญกับความท้าทายของบริษัทและกองทุนหรือไม่? เหตุใดการเปลี่ยนที่ดินเป็นเสื้อเกิร์นซีย์อาจเป็นวิธีแก้ปัญหา

เกิดอะไรขึ้น?

หลายปีที่ผ่านมา ความเคลื่อนไหวในเขตอำนาจศาลของบริษัทในการจดทะเบียนได้รับแรงผลักดันจากระดับความสำเร็จที่ศูนย์การเงินระหว่างประเทศ (IFC) ได้รับในการนำมาตรฐานสากลไปใช้ มาตรฐานเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงิน การติดสินบนและการทุจริต และการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย และออกโดย Financial Action Task Force (FATF)

ระดับความสำเร็จ คุณภาพของกฎหมาย และมาตรฐานของการติดตามอย่างต่อเนื่องใน IFC ส่งผลต่อการประเมินเขตอำนาจศาลแต่ละแห่งโดยหน่วยงานธุรการทั่วโลก

การดำเนินการตามข้อกำหนดด้านสารเศรษฐกิจโดย IFC และบัญชีสีเทาของเขตอำนาจศาลได้เพิ่มแรงจูงใจเพิ่มเติมให้กับแนวโน้มที่เพิ่มขึ้นสำหรับบริษัทต่างๆ ในการพิจารณาย้ายจากเขตอำนาจศาลที่จัดตั้งขึ้นไปยังเขตอำนาจศาลที่มีอันดับสูงกว่า เนื่องจากเป็นไปตามมาตรฐานสากลโดยสมบูรณ์

เหตุใดบริษัทจึงย้ายถิ่นฐาน

สารทางเศรษฐกิจและบัญชีสีเทา/ดำ

ขณะนี้ IFC ส่วนใหญ่ได้นำข้อกำหนดด้านสารเศรษฐกิจ (ESR) มาใช้แล้ว เพื่อตอบสนองต่อความกังวลที่เกิดขึ้นจากสหภาพยุโรป ข้อกังวลเหล่านี้เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ที่ IFC อาจถูกใช้ในโครงสร้างที่ออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนแปลง จากนั้นสะสมผลกำไรในเขตอำนาจศาลที่ต่ำหรือไม่มีภาษี ซึ่งแทบไม่มีเนื้อหาที่แท้จริงเลยเกี่ยวกับการดำเนินงานที่สนับสนุนกิจกรรมการสร้างรายได้หลัก

ในกรณีที่ IFC ไม่ได้นำ FATF และ ESR ไปใช้อย่างน่าพอใจ เขตอำนาจศาลเหล่านี้จึงมีความเสี่ยงที่จะถูกจัดให้อยู่ในรายชื่อการบริหารจัดการมากกว่า 450 รายการทั่วโลกของเขตอำนาจศาลที่มีการจัดอันดับ 'สีเทา' หรือ 'สีดำ' ปัญหาสำหรับโครงสร้างในเขตอำนาจศาลเหล่านี้คือผลกระทบต่อความสามารถในการดำเนินการด้านการเงินและกิจกรรมการทำธุรกรรม โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านการธนาคาร และความน่าเชื่อถือในโลกการเงินทั่วโลก

ปัญหาในทางปฏิบัติที่สำคัญในเขตอำนาจศาลดังกล่าว ได้แก่:

• ไม่สามารถรับบริการด้านการธนาคารและการกู้ยืมได้
• พลาดโอกาสของนักลงทุนหรือขาดความสนใจและการมีส่วนร่วมของนักลงทุน และ
• การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่มากขึ้น

ซึ่งแต่ละอย่างส่งผลต่อความสามารถของโครงสร้างในการทำงานอย่างมีประสิทธิผล ประสิทธิผล และอาจเป็นไปได้ด้วยซ้ำ

ข้อควรพิจารณาในการเลือก IFC เพื่อโยกย้ายไปยัง

มีปัจจัยสำคัญสามประการที่ขับเคลื่อนการเลือกเขตอำนาจศาล:

• บันทึกการติดตามการปฏิบัติตามภาษีของ IFC นั้น
• การปฏิบัติจริงของการดำเนินงานจาก IFC นั้น และ
• ความเรียบง่ายของกระบวนการย้ายข้อมูลนั่นเอง

บันทึกเสียง มักเป็นเกณฑ์แรกที่ประเมิน สิ่งสำคัญคือเขตอำนาจศาลที่พิจารณาจะต้องอยู่ในบัญชีขาว ลูกค้ายังต้องการความมั่นใจว่าเขตอำนาจศาลจะยังคงอยู่ในบัญชีขาว ดังที่เป็นมาตรฐานสากลที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ และกฎการปรับให้สอดคล้องกันทางภาษีทั่วโลกยังคงมีการพัฒนาต่อไป 

ฟอรัม เช่น องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) และหน่วยงานประเมิน เช่น MONEYVAL ดำเนินการประเมินเป็นระยะเพื่อให้แน่ใจว่าเขตอำนาจศาลได้ปฏิบัติตามมาตรฐาน การนำไปปฏิบัติ และการติดตามในระดับสูงสุด การประเมินเหล่านี้ให้ข้อมูลสำคัญเมื่อประเมินการตั้งภูมิลำเนาใหม่ของบริษัท

การดำเนินงานของบริษัทจากเขตอำนาจศาลที่เลือกถือเป็นการพิจารณาครั้งที่สอง บริษัทและกิจกรรมของบริษัทสามารถดำเนินการตาม ESR ได้ตามความเหมาะสมและเหมาะสม ในลักษณะที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลได้หรือไม่? สถานที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ โซนเวลา การเข้าถึงตลาด การเข้าถึงผู้เชี่ยวชาญ ที่ปรึกษาและบริการทางการเงิน กรรมการและบุคลากรอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตลอดจนการเชื่อมโยงการขนส่ง ล้วนเป็นสิ่งที่ต้องพิจารณาที่สำคัญ 

ความเรียบง่ายของการโยกย้ายองค์กร กฎหมายของเขตอำนาจศาลขาเข้าจำเป็นต้องอนุญาตให้มีการโยกย้ายองค์กร และกระบวนการควรเรียบง่ายและคุ้มค่า เพื่อให้แน่ใจว่ากระบวนการนี้สามารถนำไปใช้ได้ในเชิงพาณิชย์

เสื้อไหมพรมมีคุณสมบัติเหล่านี้

บริษัทต่างๆ กำลังย้ายไปยังเขตอำนาจศาลซึ่งพวกเขาสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ เช่น เนื้อหาได้ง่ายดายที่สุด กลุ่มบริษัทกำลังรวมโครงสร้างเขตอำนาจศาลหลายแห่งไว้ในเขตอำนาจเดียวหรือน้อยกว่านั้นเพื่อสร้างต้นทุน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และประสิทธิภาพของสาร

การพิจารณาเหล่านี้ไม่ได้จำกัดเฉพาะการโยกย้ายโครงสร้างที่มีอยู่ โครงสร้างใหม่กำลังถูกสร้างขึ้น ซึ่งคำนึงถึงแนวโน้มและข้อกังวลข้างต้น

การโยกย้ายเงินทุน – โซลูชัน Fast Track ของ Guernsey

ไม่ใช่เฉพาะบริษัทที่ต้องการย้ายถิ่นฐานไปยังเกิร์นซีย์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนด้วย

คณะกรรมการบริการด้านการเงินของเกิร์นซีย์ (Guernsey Financial Services Commission) ได้แนะนำระบบการสมัครอย่างรวดเร็ว 10 วัน เพื่ออำนวยความสะดวกในการแก้ปัญหาการย้ายถิ่นที่ง่ายและรวดเร็ว

ผู้จัดการกองทุนอาจต้องการย้ายไปยังเกิร์นซีย์ด้วยเหตุผลด้านกฎระเบียบ และ/หรือเพื่อให้อยู่ใกล้กับการดำเนินงาน สินทรัพย์ และนักลงทุนในสหราชอาณาจักร/ยุโรป

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเส้นทางด่วนนี้สามารถพบได้ที่นี่: การโยกย้ายเงินทุน – โซลูชัน Fast Track ของ Guernsey.

Guernsey's Tax and Regulatory Standards Track Record

นโยบายภาษีของเกิร์นซีย์ได้รับการสนับสนุนโดยกฎการต่อต้านการหลีกเลี่ยงทั่วไปที่เข้มงวดและการนำมาตรฐานภาษีระหว่างประเทศจำนวนหนึ่งมาใช้ การพัฒนาที่เกี่ยวข้องมากขึ้นบางส่วนมีรายละเอียดด้านล่าง

• ธันวาคม 2017 – กลุ่มแนวปฏิบัติของสหภาพยุโรปด้านการเก็บภาษีธุรกิจสำหรับสภาเศรษฐกิจและการเงินแห่งสหภาพยุโรป (COCG) ยืนยันว่าเกิร์นซีย์เป็นเขตอำนาจศาลที่ร่วมมือกันซึ่งปฏิบัติตามหลักการทั่วไปของ "การเก็บภาษีที่เป็นธรรม" และไม่ได้แสดงความกังวลใดๆ เกี่ยวกับมาตรฐานของเกิร์นซีย์ ความโปร่งใสหรือการดำเนินการตามมาตรการเพื่อต่อต้านการพังทลายของฐานและการเปลี่ยนแปลงผลกำไร (BEPS)
• ในช่วงปี 2018 เกิร์นซีย์ทำงานอย่างใกล้ชิดกับ COCG ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และหน่วยงานที่พึ่งพา Crown อื่นๆ เพื่อพัฒนากฎหมายเกี่ยวกับเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ซึ่งได้รับการรับรองในเดือนธันวาคม 2018
• ในปี 2019 สภาสหภาพยุโรปได้ยืนยันว่าเกิร์นซีย์ได้ปฏิบัติตามคำมั่นที่จะแนะนำข้อกำหนดด้านเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ดังนั้นจึงถอดเกิร์นซีย์ออกจากรายชื่อเขตอำนาจศาลที่มุ่งมั่นที่จะทำการเปลี่ยนแปลงบางอย่าง
• เกิร์นซีย์ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่ต่อหลักการความโปร่งใสซึ่งเป็นศูนย์กลางของโครงการด้านภาษี G20, OECD และสหภาพยุโรปในปัจจุบัน และกำลังทำงานในฐานะส่วนหนึ่งของประชาคมระหว่างประเทศในวงกว้างในการพัฒนาและดำเนินการตามมาตรฐานที่ตกลงกันในระดับสากลอย่างมีประสิทธิภาพ
• ในปี 2004 เกิร์นซีย์สมัครใจเข้าสู่การแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติและการระงับทวิภาคีตามลำดับกับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมด ภายใต้คำสั่งการออมของสหภาพยุโรป (2003/48/EC)
• เกิร์นซีย์มุ่งมั่นในเดือนพฤษภาคม 2013 เพื่อเข้าร่วมความคิดริเริ่มของประเทศ G5 ในการจัดตั้งและนำร่องมาตรฐานสากลสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานด้านภาษี
• ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2013 เกิร์นซีย์ได้ทำข้อตกลงระหว่างรัฐบาลกับสหรัฐอเมริกาเกี่ยวกับการดำเนินการตาม FATCA ซึ่งได้ดำเนินการในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2014
• ในเดือนตุลาคม พ.ศ. 2013 เกิร์นซีย์ได้ทำข้อตกลงระหว่างรัฐบาลกับสหราชอาณาจักรเกี่ยวกับ FATCA เวอร์ชันของสหราชอาณาจักรเอง ซึ่งมีผลบังคับใช้ในเดือนมิถุนายน 2014 ด้วย
• Guernsey เข้าร่วมในแถลงการณ์ร่วมเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2014 โดยให้คำมั่นที่จะยอมรับ CRS ทั่วโลกก่อนกำหนด เมื่อวันที่ 29 ตุลาคม พ.ศ. 2014 เกิร์นซีย์เป็นหนึ่งในเขตอำนาจศาลกว่า 50 แห่งที่ลงนามในข้อตกลงผู้มีอำนาจพหุภาคีของ OECD ในกรุงเบอร์ลิน ซึ่งเป็นขั้นตอนต่อไปในการดำเนินการตาม CRS
• เกิร์นซีย์ พร้อมด้วยเขตอำนาจศาลกว่า 50 แห่ง นำ CRS ไปใช้ในกฎหมายภายในประเทศ โดยมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2016

ในฐานะสมาชิกคนสำคัญของชุมชนทั่วโลกที่มุ่งมั่นในความโปร่งใส เกิร์นซีย์ยังคงดำเนินการพัฒนาในด้านความโปร่งใสและแนวปฏิบัติที่ดีที่สุด โดยสร้างขึ้นจากการนำ FATCA และ CRS มาใช้ตั้งแต่เนิ่นๆ และยังสอดคล้องกับมาตรฐานขั้นต่ำของ BEPS

การคุ้มครองข้อมูล

เกิร์นซีย์เป็นหนึ่งในกลุ่มเล็กๆ ของเขตอำนาจศาลของประเทศที่สามที่ได้รับการประเมินอย่างเป็นทางการว่าตรงตามมาตรฐานการปกป้องข้อมูลของสหภาพยุโรปในปัจจุบัน และได้รับความเท่าเทียมกัน ("ความเพียงพอ") ผ่านการตัดสินใจของคณะกรรมาธิการแต่ละราย

ขั้นตอนถัดไป

หากพื้นที่ใด ๆ ที่กล่าวถึงในหมายเหตุนี้เกี่ยวข้องกับคุณหรือลูกค้าของคุณ โปรดติดต่อเพื่อหารือเกี่ยวกับแง่มุมในทางปฏิบัติ ต้นทุน และกำหนดเวลาของการปรับโครงสร้างใหม่ให้กับเกิร์นซีย์ กรุณาติดต่อ Steven de Jersey หรือ John Nelson ได้ที่ คำแนะนำ.guernsey@dixcart.com

กลับไปที่รายชื่อ