เหตุใดกลุ่มบริษัทและลูกค้าจึงยังคงเปลี่ยนมาทำธุรกิจกับเกิร์นซีย์

เกิดอะไรขึ้น?

หลายปีที่ผ่านมา การเคลื่อนไหวของเขตอำนาจในการจดทะเบียนของบริษัทได้รับแรงผลักดันจากระดับความสำเร็จที่ศูนย์การเงินระหว่างประเทศ (IFCs) ประสบความสำเร็จในการใช้มาตรฐานสากล มาตรฐานเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงิน การติดสินบนและการทุจริต และการจัดหาเงินทุนสำหรับการก่อการร้าย ออกโดย Financial Action Task Force (FATF) ระดับความสำเร็จ คุณภาพของกฎหมาย และมาตรฐานการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องใน IFC ส่งผลต่อการประเมินเขตอำนาจศาลแต่ละแห่งโดยหน่วยงานด้านการบริหารทั่วโลก

การดำเนินการตามข้อกำหนดด้านสารทางเศรษฐกิจโดย IFCs เมื่อเร็ว ๆ นี้ ได้เพิ่มแรงจูงใจเพิ่มเติมให้กับแนวโน้มที่กำลังเติบโต สำหรับบริษัทต่างๆ ที่จะต้องพิจารณาย้ายจากเขตอำนาจศาลที่จัดตั้งขึ้นไปยังเขตอำนาจศาลที่มีอันดับสูงกว่า โดยเป็นไปตามมาตรฐานสากลอย่างสมบูรณ์

เหตุใดบริษัทจึงย้ายถิ่นฐาน

สารทางเศรษฐกิจและบัญชีดำ

ข้อกำหนดเกี่ยวกับสารทางเศรษฐกิจ (ESR) ได้รับการรับรองโดย IFC ส่วนใหญ่แล้ว เพื่อตอบสนองต่อข้อกังวลต่างๆ ที่เกิดขึ้นจากสหภาพยุโรป ข้อกังวลเหล่านี้เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ที่ IFC อาจถูกใช้ในโครงสร้างที่ออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนแปลง จากนั้นสะสมผลกำไรในเขตอำนาจศาลที่ต่ำหรือไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งมีเนื้อหาที่แท้จริงเพียงเล็กน้อยเกี่ยวกับการดำเนินงานที่สนับสนุนกิจกรรมการสร้างรายได้หลัก

ในกรณีที่ IFC ไม่ได้นำ FATF และ ESR ไปใช้อย่างน่าพอใจ เขตอำนาจศาลเหล่านี้จึงมีความเสี่ยงที่จะถูกจัดให้อยู่ในรายชื่อการบริหารจัดการมากกว่า 450 รายการทั่วโลกของเขตอำนาจศาลที่มีการจัดอันดับ 'สีเทา' หรือ 'สีดำ' ปัญหาสำหรับโครงสร้างในเขตอำนาจศาลเหล่านี้คือผลกระทบต่อความสามารถในการดำเนินการด้านการเงินและกิจกรรมการทำธุรกรรม โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านการธนาคาร และความน่าเชื่อถือในโลกการเงินทั่วโลก

ปัญหาในทางปฏิบัติในเขตอำนาจศาลดังกล่าวยังรวมถึง; ไม่สามารถรับบริการธนาคารและสินเชื่อ พลาดโอกาสของนักลงทุนหรือขาดความสนใจและการมีส่วนร่วมของนักลงทุนและการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่มากขึ้น ซึ่งแต่ละอย่างส่งผลต่อความสามารถของโครงสร้างในการดำเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพ มีประสิทธิภาพ และเป็นไปได้แม้กระทั่งที่เป็นไปได้

ข้อควรพิจารณาในการเลือก IFC เพื่อโยกย้ายไปยัง

มีปัจจัยสำคัญสามประการที่ขับเคลื่อนการเลือกเขตอำนาจศาล:

• บันทึกการติดตามการปฏิบัติตามการประสานภาษีของ IFC นั้น และ
• การปฏิบัติจริงของการดำเนินงานจาก IFC นั้น และ
• ความเรียบง่ายของกระบวนการย้ายข้อมูลนั่นเอง

บันทึกเสียง มักจะเป็นเกณฑ์แรกในการประเมิน เป็นสิ่งสำคัญที่เขตอำนาจศาลที่พิจารณาจะอยู่ในบัญชีขาว ลูกค้าจะต้องการความมั่นใจด้วยว่าเขตอำนาจศาลจะยังคงอยู่ในบัญชีขาว เนื่องจากมาตรฐานสากลที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้ และกฎการปรับภาษีทั่วโลกยังคงพัฒนาต่อไป 

ฟอรั่มเช่นองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) และหน่วยงานประเมินเช่น MONEYVAL ดำเนินการประเมินเป็นระยะเพื่อให้แน่ใจว่าเขตอำนาจศาลได้ปฏิบัติตามระดับสูงสุด มาตรฐาน การนำไปปฏิบัติ และการติดตามตรวจสอบ การประเมินเหล่านี้ให้ข้อมูลสำคัญเมื่อประเมินการตั้งถิ่นฐานใหม่ขององค์กร

การใช้งานจริง ของบริษัทจากเขตอำนาจศาลที่เลือกถือเป็นการพิจารณาครั้งที่สอง บริษัทและกิจกรรมของบริษัทสามารถดำเนินการตาม ESR ได้ตามความเหมาะสมและเหมาะสม ในลักษณะที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลหรือไม่? สถานที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ เขตเวลา การเข้าถึงตลาด การเข้าถึงผู้เชี่ยวชาญ ที่ปรึกษาและบริการทางการเงิน กรรมการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและบุคลากรอื่นๆ ตลอดจนการเชื่อมโยงการขนส่งล้วนเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญทั้งหมด 

ความเรียบง่ายของการโยกย้ายองค์กร. กฎหมายของเขตอำนาจศาลขาเข้าจำเป็นต้องอนุญาตให้มีการย้ายถิ่นขององค์กร และกระบวนการควรจะเรียบง่ายและคุ้มค่า เพื่อให้แน่ใจว่ากระบวนการนี้สามารถทำงานได้ในเชิงพาณิชย์

เสื้อไหมพรมมีคุณสมบัติเหล่านี้

บริษัทต่างๆ กำลังย้ายไปยังเขตอำนาจศาลซึ่งพวกเขาสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ เช่น เนื้อหาได้ง่ายดายที่สุด กลุ่มบริษัทกำลังรวมโครงสร้างเขตอำนาจศาลหลายแห่งไว้ในเขตอำนาจเดียวหรือน้อยกว่านั้นเพื่อสร้างต้นทุน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และประสิทธิภาพของสาร

การพิจารณาเหล่านี้ไม่ได้จำกัดเฉพาะการโยกย้ายโครงสร้างที่มีอยู่ โครงสร้างใหม่กำลังถูกสร้างขึ้น ซึ่งคำนึงถึงแนวโน้มและข้อกังวลข้างต้น

การโยกย้ายเงินทุน – โซลูชัน Fast Track ของ Guernsey

ไม่ใช่เฉพาะบริษัทที่ต้องการย้ายถิ่นฐานไปยังเกิร์นซีย์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนด้วย

คณะกรรมการบริการด้านการเงินของเกิร์นซีย์ (Guernsey Financial Services Commission) ได้แนะนำระบบการสมัครอย่างรวดเร็ว 10 วัน เพื่ออำนวยความสะดวกในการแก้ปัญหาการย้ายถิ่นที่ง่ายและรวดเร็ว

ผู้จัดการกองทุนอาจต้องการย้ายไปยังเกิร์นซีย์ด้วยเหตุผลด้านกฎระเบียบ และ/หรือเพื่อให้อยู่ใกล้กับการดำเนินงาน สินทรัพย์ และนักลงทุนในสหราชอาณาจักร/ยุโรป

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเส้นทางด่วนนี้สามารถพบได้ที่นี่: การโยกย้ายเงินทุน – โซลูชัน Fast Track ของ Guernsey.

Guernsey's Tax and Regulatory Standards Track Record

นโยบายภาษีของเกิร์นซีย์ได้รับการสนับสนุนโดยกฎการต่อต้านการหลีกเลี่ยงทั่วไปที่เข้มงวดและการนำมาตรฐานภาษีระหว่างประเทศจำนวนหนึ่งมาใช้ การพัฒนาที่เกี่ยวข้องมากขึ้นบางส่วนมีรายละเอียดด้านล่าง

• ธันวาคม 2017 – กลุ่มแนวปฏิบัติของสหภาพยุโรปด้านการเก็บภาษีธุรกิจสำหรับสภาเศรษฐกิจและการเงินแห่งสหภาพยุโรป (COCG) ยืนยันว่าเกิร์นซีย์เป็นเขตอำนาจศาลที่ร่วมมือกันซึ่งปฏิบัติตามหลักการทั่วไปของ "การเก็บภาษีที่เป็นธรรม" และไม่ได้แสดงความกังวลใดๆ เกี่ยวกับมาตรฐานของเกิร์นซีย์ ความโปร่งใสหรือการดำเนินการตามมาตรการเพื่อต่อต้านการพังทลายของฐานและการเปลี่ยนแปลงผลกำไร (BEPS)
• เกิร์นซีย์มุ่งมั่นที่จะใช้กฎหมายว่าด้วยเนื้อหาทางเศรษฐกิจภายในสิ้นปี พ.ศ. 2018
• ในช่วงปี 2018 เกิร์นซีย์ทำงานอย่างใกล้ชิดกับ COCG ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และหน่วยงานที่พึ่งพา Crown อื่นๆ เพื่อพัฒนากฎหมายเกี่ยวกับเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ซึ่งได้รับการรับรองในเดือนธันวาคม 2018
• ในปี 2019 สภาสหภาพยุโรปได้ยืนยันว่าเกิร์นซีย์ได้ปฏิบัติตามคำมั่นที่จะแนะนำข้อกำหนดด้านเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ดังนั้นจึงถอดเกิร์นซีย์ออกจากรายชื่อเขตอำนาจศาลที่มุ่งมั่นที่จะทำการเปลี่ยนแปลงบางอย่าง
• เกิร์นซีย์ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่ต่อหลักการความโปร่งใสซึ่งเป็นศูนย์กลางของโครงการด้านภาษี G20, OECD และสหภาพยุโรปในปัจจุบัน และกำลังทำงานในฐานะส่วนหนึ่งของประชาคมระหว่างประเทศในวงกว้างในการพัฒนาและดำเนินการตามมาตรฐานที่ตกลงกันในระดับสากลอย่างมีประสิทธิภาพ
• ในปี พ.ศ. 2004 เกิร์นซีย์ได้ลงนามในการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติและการระงับการหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบทวิภาคีตามลำดับกับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมดภายใต้ European Union Savings Directive (2003/48/EC)
• เกิร์นซีย์มุ่งมั่นในเดือนพฤษภาคม 2013 เพื่อเข้าร่วมความคิดริเริ่มของประเทศ G5 ในการจัดตั้งและนำร่องมาตรฐานสากลสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานด้านภาษี
• ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2013 เกิร์นซีย์ได้ทำข้อตกลงระหว่างรัฐบาลกับสหรัฐอเมริกาเกี่ยวกับการดำเนินการตาม FATCA ซึ่งได้ดำเนินการในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2014
• ในเดือนตุลาคม พ.ศ. 2013 เกิร์นซีย์ได้ทำข้อตกลงระหว่างรัฐบาลกับสหราชอาณาจักรเกี่ยวกับ FATCA เวอร์ชันของสหราชอาณาจักรเอง ซึ่งมีผลบังคับใช้ในเดือนมิถุนายน 2014 ด้วย
• Guernsey เข้าร่วมในแถลงการณ์ร่วมเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2014 โดยให้คำมั่นที่จะยอมรับ CRS ทั่วโลกก่อนกำหนด เมื่อวันที่ 29 ตุลาคม พ.ศ. 2014 เกิร์นซีย์เป็นหนึ่งในเขตอำนาจศาลกว่า 50 แห่งที่ลงนามในข้อตกลงผู้มีอำนาจพหุภาคีของ OECD ในกรุงเบอร์ลิน ซึ่งเป็นขั้นตอนต่อไปในการดำเนินการตาม CRS
• เกิร์นซีย์ พร้อมด้วยเขตอำนาจศาลกว่า 50 แห่ง นำ CRS ไปใช้ในกฎหมายภายในประเทศ โดยมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2016
• ในฐานะสมาชิกคนสำคัญของชุมชนทั่วโลกที่มุ่งมั่นในความโปร่งใส เกิร์นซีย์ยังคงดำเนินการพัฒนาในด้านความโปร่งใสและแนวปฏิบัติที่ดีที่สุด โดยสร้างขึ้นจากการนำ FATCA และ CRS มาใช้ตั้งแต่เนิ่นๆ และยังสอดคล้องกับมาตรฐานขั้นต่ำของ BEPS

การปกป้องข้อมูล – เกิร์นซีย์เป็นหนึ่งในกลุ่มเล็กๆ ของเขตอำนาจศาลของประเทศที่สามที่ได้รับการประเมินอย่างเป็นทางการว่าเป็นไปตามมาตรฐานการปกป้องข้อมูลของสหภาพยุโรปในปัจจุบัน และได้รับความเท่าเทียมกัน ("ความเพียงพอ") ผ่านการตัดสินใจของคณะกรรมาธิการแต่ละราย

ขั้นตอนถัดไป

หากประเด็นใดที่ครอบคลุมในหมายเหตุนี้เกี่ยวข้องกับคุณหรือลูกค้าของคุณ โปรดติดต่อเพื่อหารือเกี่ยวกับแง่มุมในทางปฏิบัติ ค่าใช้จ่าย และระยะเวลาของโครงสร้างการปรับเทียบใหม่กับเกิร์นซีย์ โปรดติดต่อ Bruce Watterson หรือ Steven de Jersey ที่ คำแนะนำ.guernsey@dixcart.com

กลับไปที่รายชื่อ