Mga Pagtitiwala sa Pagmamay-ari ng Empleyado: Isang Kumpletong Pangkalahatang-ideya

Ang HMRC Open Consultation sa Pagbubuwis ng Employee Ownership Trust at Employee Benefit Trust katatapos lang magsara noong Setyembre 25, 2023 at may kasamang bahagi na nakatuon sa pagsusuri ng Trustee Tax Residency – partikular ang paggamit ng Non-Resident Trustees para sa Employee Ownership Trust (EOTs).

Bagama't walang lumilitaw na ebidensya ng malawakang pang-aabuso sa mga offshore EOT, Nararamdaman ng HMRC na mayroon pa ring saklaw para sa pagpaplano ng EOT sa malayo sa pampang na lumampas sa mga intensyon ng Parliament at ang layunin ng mga insentibo na magagamit sa mga EOT. Samakatuwid, ang ilang pagpipino ng mga panuntunan ay maaaring upang maiwasan ang potensyal para sa pagtakas sa mga pananagutan ng Buwis sa UK na kung hindi man ay dapat bayaran sa kasunod na mga benta sa mga ikatlong partido.

Habang sabik naming hinihintay ang resulta ng Open Consultation, naisip namin na ito ay isang magandang pagkakataon upang muling bisitahin ang mga pangunahing kaalaman ng mga EOT, ang kanilang mga pakinabang at salungguhitan ang halaga na maidaragdag ng wastong lisensyado at kinokontrol na Isle of Man Trustee sa bonafide na pagpaplano ng EOT.

Sa artikulong ito sinasaklaw namin ang mga sumusunod na paksa:

1. Ano ang Employee Ownership Trust?
2. Ano ang mga Bentahe ng isang Employee Ownership Trust?
3. Bakit gagamit ng Isle of Man Trustee para sa iyong Employee Ownership Trust?
4. Paano Makakatulong ang Dixcart sa Employee Ownership Trust Planning?

1. Ano ang Employee Ownership Trust?

Pagbuo sa ibabaw ng Nuttall Review's mga rekomendasyon, ang Finance Act 2014, na pinagtibay ng Clegg-Cameron Coalition ng UK, ay idinisenyo upang bigyan ng insentibo ang modelo ng pagmamay-ari ng empleyado. Ang pangunahing layunin nito ay pagyamanin ang isang mas responsable, sari-sari, at dahil dito, matatag na ekonomiya. A damdaming sinuportahan ng kasalukuyang Punong Ministro at Chancellor na sina Rishi Sunak at Jeremey Hunt, na kasalukuyang isinasaalang-alang ang mga reporma upang hikayatin ang pagmamay-ari ng empleyado sa UK upang palakasin ang ekonomiya.

Ang konseptong ito ay hindi natatangi sa UK at ang malawak na katulad na mga modelo ng kumpanya ay umiiral sa buong mundo, kahit na maaaring walang maihahambing na mga insentibo sa buwis. Halimbawa, ang Employee Stock Ownership Plan (ESOP) ng United States, Société coopérative de production (SCOP) ng France, Mga Employee Share Scheme (ESS) ng Australia at anumang bilang ng iba pang mga modelo ng kooperatiba ng mga manggagawa o share purchase.

Ang EOT ay isang paraan ng pagpapadali sa modelo ng pagmamay-ari ng empleyado. Ang mga EOT ay isang pinaghihigpitang anyo ng EBT na inaayos ng Mga Tagapagtatag ng Kumpanya o kasalukuyang may-ari at nagsasangkot ng paglilipat ng pagmamay-ari ng isang negosyo sa isang Trust para sa pangmatagalang benepisyo ng lahat ng Kwalipikadong Empleyado.

Ang Pamahalaan ng UK ay nagbigay ng insentibo sa paglilipat ng negosyo sa mga empleyado nito na may kapansin-pansing mga pagbubukod sa buwis. Sa ilalim ng EOT, ang karamihan sa mga shareholder ay maaaring magbenta ng higit sa 50% ng share capital sa Trust, na tumatanggap ng mga nalikom na walang buwis. Ang napagkasunduang halaga ng pagbebenta ay batay sa isang pagtatasa ng negosyo na isinagawa ng isang independiyenteng eksperto. Kung walang third-party na mamimili, dapat ipakita ng halagang ito kung ano ang posibleng bayaran ng negosyo sa loob ng isang katanggap-tanggap na panahon.

Maraming mga may-ari ang pumipili ng isang buong 100% na benta, habang ang ilan ay nananatili sa isang minorya na stake sa kumpanya para sa iba't ibang dahilan— tinitiyak ang pamana, patuloy na kita, na maipapasa ang kapital sa mga mahal sa buhay bilang bahagi ng kanilang personal na Estate o kahit na gawing mas abot-kaya ang pagbebenta para sa negosyo. Mahalagang maunawaan na ang anumang kasunod na pagtatapon ng mga natitirang bahagi sa EOT ay hindi makikinabang sa mga tax exemption. Kung ang isang minorya na stake ay mananatili, ang probisyon ay dapat gawin upang protektahan ang mga interes ng shareholder mula sa mga kaganapan, tulad ng pagbabanto.

Sa esensya, gumagana ang EOT bilang Trust, na binubuo ng Settlor, Trustees, at Beneficiaries. Kaya mo matuto nang higit pa tungkol sa mga pangunahing kaalaman ng Trusts dito.

Party to the Trust	paglalarawan
Settlor	(mga) tao na nagtatapon ng kanilang Kinokontrol na Interes sa Kumpanya (ibig sabihin, higit sa 50% ng mga karapatan sa pagboto at equity).
Mga trustee	Maaaring kunin sa loob mula sa mga Direktor at empleyado ng Kumpanya, o sa labas sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan ng mga independiyenteng Propesyonal na Trustees. Ang ilang mga EOT ay maaaring tumawag para sa isang halo.
Makikinabang	lahat Mga Kwalipikadong Empleyado ng kumpanya. Ito ay isang termino na tinukoy sa loob ng Batas bilang isang empleyado o may hawak ng opisina ng isang Trading Company o punong kumpanya ng isang Trading Group. Mayroong mahigpit na mga kinakailangan sa pagkakapantay-pantay.

Pinapadali ng EOT ang hindi direktang pagmamay-ari ng mga bahagi ng Kumpanya. Bagama't legal na pagmamay-ari ng Trustees ang mga pagbabahagi, hawak ng mga kwalipikadong empleyado ang pantay na titulo, na nagbibigay-daan sa kanila na makinabang mula sa mga dibidendo, kita, at mga karapatan sa pagboto nang walang direktang kontrol sa pagbabahagi. Nagbibigay ito ng mga benepisyo tulad ng pagiging simple ng administratibo at pagtaas ng katatagan.

Ang pagpaplano ng EOT ay isinagawa para sa maraming dahilan at ang mga pangyayari at layunin ay karaniwang tutukuyin kung ang isang EOT ay isang naaangkop na solusyon. Kasama sa mga karaniwang driver kung saan isinasaalang-alang ng mga pribadong may-ari, negosyante man o negosyo ng pamilya, ang pagpaplano ng succession, upang suportahan ang mga plano sa paglago o sa pagsisimula ng isang bagong venture. Gayunpaman, hindi dapat tingnan ang mga EOT bilang mga tool sa pagpaplano ng buwis. Ang kanilang pagtatatag ay dapat na tunay na makinabang sa patuloy na tagumpay ng negosyo at ng mga empleyado nito. Ang mga holistic na benepisyo ay ginalugad sa susunod na seksyon.

2. Ano ang mga Bentahe ng isang Employee Ownership Trust?

Hinimok ng Pamahalaan ng UK at pino-promote ng mga organisasyon tulad ng Employee Ownership Association, ang pagmamay-ari ng empleyado ay ang nangungunang modelo ng pagmamay-ari ng SME sa UK. Noong 2022, nagkaroon ng 37% na pagtaas, kung saan kalahati ng lahat ng naturang negosyo ay lumipat mula noong 2021. Mula sa 17 lamang noong 2014, ang bilang ng mga EOT ay mahigit 1,000 na ngayon at kasama ang mga kilalang kumpanya tulad ng ARUP Group Limited, Adventure Forest Group Limited (Go Ape), at sikat, ang John Lewis Partnership PLC.

Maraming mga benepisyo ng pagmamay-ari ng empleyado na pinadali ng mga EOT, ngunit ang pagiging simple ay hinati ko ang mga pinakakilalang mga ito sa tatlong pangunahing kategorya.

i) Mga Benepisyo para sa Negosyo

Ang pag-promote ng Pamahalaan ng UK sa pagmamay-ari ng empleyado ay nagmumula sa isang pangunahing paniniwala sa kapangyarihan nito na pasiglahin ang isang matatag na ekonomiya. Ito ay batay sa paninindigan ng Nuttall Review na ang pagbibigay ng insentibo sa mga empleyado ay humahantong sa pinahusay na pagganap ng kalakalan. Kabilang sa mga pangunahing kinalabasan ang:

• Lower Absenteeism
• Isang Mas Maligayang Lakas ng Trabaho at Nadagdagang Kagalingan ng Staff
• Lower Staff Turnover
• Mas Mabilis na Paglago ng Trabaho
• Tumaas na Produktibo

Pinapabilis ng modelong EOT ang pakikipag-ugnayan ng empleyado, kadalasang nagsasalin sa pagtaas ng kakayahang kumita at pagbawas ng mga gastos sa mga lugar tulad ng recruitment. Pinapabuti din nito ang katatagan ng Kumpanya, mas mahusay na nakahanda upang mahawakan ang mga mapaghamong kondisyon ng merkado dahil ang mga manggagawa ay mayroon na ngayong direktang taya sa resulta, o isang 'isip ng may-ari'.

Ang pagbebenta sa mga empleyado sa pamamagitan ng EOT ay nangangahulugan na ang umiiral na kultura, halaga, at paraan ng pagpapatakbo ng negosyo ay mapangalagaan. Sa kabaligtaran, ang isang panlabas na third-party ay maaaring maghangad na pagsamahin o baguhin ang negosyo upang umangkop sa kanilang sariling mga diskarte o kultura ng korporasyon - marahil kahit na ilagay ang mga kasalukuyang empleyado sa panganib ng isang ehersisyo sa rasyonalisasyon o muling negosasyon ng kontrata. Ang pagpapatuloy na ito ay lalong mahalaga para sa mga SME kung saan ang mga nagtatag na may-ari ay gumanap ng mahahalagang tungkulin sa pamamahala, diskarte, at pangkalahatang trajectory ng kumpanya mula sa simula. Dagdag pa, maraming SME ang walang komprehensibong succession plan; Ang pagpaplano ng EOT ay kadalasang nagsisilbing isang napapanahong katalista para sa pagsasagawa ng pagpaplano ng sunod-sunod na pagpaplano, paghahanda sa susunod na henerasyon ng pamumuno para sa kanilang mga tungkulin.

Ang pasadyang katangian ng isang EOT sale ay nag-aalok ng malaking flexibility, mula sa mga opsyon sa pagpopondo hanggang sa mga panahon ng handover. Kadalasan, ang presyo ng pagbebenta ay ikinakalat sa loob ng ilang taon at binabayaran mula sa mga kita ng negosyo. Depende sa mga pangyayari, maaari rin nitong payagan ang Kumpanya na kumilos sa paraang mas mahusay na naaayon sa mga pangmatagalang interes ng negosyo at mga empleyado nito hal. pagpapabilis ng ruta patungo sa pagbabahagi ng tubo sa pamamagitan ng paglilimita sa mga antas ng kinakailangang pagtustos sa utang.

Sa esensya, ang EOT, sa ilalim ng angkop na mga pangyayari, ay isang matatag na diskarte upang matiyak ang pangmatagalang tagumpay at katatagan ng isang negosyo.

ii) Mga Benepisyo para sa mga May-ari

Ang mga lumalabas na may-ari ay may nakakahimok na mga insentibo na magbenta sa isang EOT, higit sa lahat ang potensyal para sa isang Capital Gains Tax exemption sa pagtatapon ng kanilang mga share.

Ang pagtitipid na ito ng hanggang 20% ​​ay partikular na nakakahimok sa harap ng pinababang Business Asset Disposal Relief (dating pinangalanang Entrepreneurs' Relief). Ang pinagsama-samang limitasyon sa panghabambuhay na allowance ay bumagsak mula sa £10m hanggang £1 milyon para sa mga kuwalipikadong kita na dumadaloy mula sa mga pagtatapon sa o pagkatapos ng 11 Marso 2020.

Ang panloob na proseso ng pagbebenta sa pamamagitan ng EOT ay nag-aalok ng maraming praktikal na pakinabang:

• Hindi na kailangang maghanap ng panlabas na mamimili.
• Ang presyo ng pagbebenta ay naaayon sa isang independiyenteng pagpapahalaga sa merkado, na nag-iwas sa mahabang negosasyon ng third-party.
• Ang paunang natukoy na Kasunduan sa Pagbebenta at Pagbili ay nag-aalok ng pagkakataon upang maiangkop ang mga tuntunin.
• Ang pagsali sa mga empleyado sa proseso ng paglipat, lalo na ang mga papasok na Miyembro ng Lupon, ay nagsisiguro ng tuluy-tuloy na paglilipat.
• Ang paglipat sa isang EOT ay kinikilala ang mga kontribusyon ng manggagawa at pinapanatili ang pamana ng may-ari.

Ang diskarte na ito ay nagbibigay ng kalinawan at katiyakan ng pag-alis ng may-ari sa mga aspeto na karaniwang mas mababa ang kontrol sa mga tradisyunal na benta sa kalakalan, tulad ng mga tuntunin ng transaksyon, presyo ng pagbebenta, at petsa ng paglabas atbp.

Ang pagsasaayos ng pagpopondo para sa pagbebenta ng EOT ay maaari ding lubos na i-customize. Kasama sa mga opsyon ang pagpopondo ng nagbebenta, pagpopondo sa panlabas na utang, pakikipag-ugnayan sa mga mamumuhunan, o paggamit ng mga napanatili na kita ng kumpanya; ang isang hybrid na diskarte ay karaniwan upang ma-optimize ang kinalabasan para sa lahat. Gayunpaman, ang paraan ng pagpopondo ay nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang at dapat na mainam na payuhan.

Sa mga tamang pagkakataon, ang isang EOT sale ay nag-aalok sa mga may-ari ng isang mahusay na diskarte sa paglabas, na nagbibigay ng higit na kontrol sa pagbebenta, habang tinitiyak din ang isang pangmatagalang legacy.

iii) Mga Benepisyo para sa mga Empleyado

Ang lahat ng Kwalipikadong Empleyado ay nakikinabang mula sa pagbabahagi ng kumpanya na hawak sa kanilang pangalan sa pamamagitan ng EOT. Dahil dito, ang mga negosyong pagmamay-ari ng EOT ay nag-aalok ng parehong pinansiyal at hindi pinansiyal na mga pakinabang sa kanilang mga empleyado.

Una at pangunahin, sa ilalim ng Finance Act 2014, maa-access ng mga empleyado ang isang bonus na walang buwis hanggang £3,600 taun-taon. Ang mga kondisyon para sa bonus na ito, gaya ng tinukoy sa s312B ng Income Tax (Earnings and Pensions) Act 2003, isama ang:

• Kinakailangan sa Pakikilahok: Ang lahat ng empleyado, kabilang ang mga nasa ibang bansa, at sa anumang kumpanya sa loob ng istruktura ng grupo, ay dapat maging karapat-dapat para sa anumang qualifying bonus award sa puntong ang award ay matukoy.
• Kinakailangang Pagkapantay-pantay: Dapat lumahok ang mga empleyado sa parehong mga tuntunin. Maaaring matukoy ng mga variable tulad ng sahod, haba ng serbisyo, at oras na nagtrabaho ang kwalipikadong bonus. Ang kinakailangan sa pagkakapantay-pantay ay nilalabag kung ang pamamaraan ay lubos o higit sa lahat ay nakikinabang sa mga direktor o mga nangungunang kumikita.
• Kinakailangan ng May-hawak ng Tanggapan: Sa loob ng isang indibidwal na kumpanya ay hindi magiging kwalipikado ang mga pagbabayad kung ang mga direktor o may hawak ng opisina at iba pang empleyadong konektado sa kanila ay lumampas sa 2/5 ng kabuuang mga empleyado.

Isinasaalang-alang ng Open Consultation ng HMRC pangunahing isyu tungkol sa Income Tax-free na bonus. Kapansin-pansin, itinuturo ng Employee Ownership Association na dahil sa inflation, ang tunay na halaga ng bonus na ito na walang buwis ay bumaba mula noong 2014. Iminumungkahi nila ang kasalukuyang naaangkop na limitasyon ay dapat na £4,600+.

Higit pa sa bonus, ang mga Kwalipikadong Empleyado ay may boses sa negosyo at maaaring makinabang mula sa hinaharap na pagbabahagi ng tubo sa sandaling matugunan ang mga pangako sa pagpopondo ng EOT. Ang pangmatagalang insentibo sa pananalapi na ito ay nangangahulugan na ang mga empleyado ay maaaring makinabang mula sa paglago ng negosyo, na hinihimok ng mga pagpapabuti sa kanilang mas mataas na pakikipag-ugnayan at pangako, na humahantong naman sa mas mahusay na pagganap ng kalakalan.

Bagama't nakikinabang ang EOT sa lahat ng Kwalipikadong Empleyado, hindi pinipigilan ng mahigpit na mga kinakailangan ang negosyo na nagpapatakbo ng iba pang mga inisyatiba. Halimbawa, maaaring gumawa ng probisyon para sa mga pangunahing tauhan na direktang bumili ng mga pagbabahagi ng kumpanya sa labas ng Trust. Nag-aalok ito ng mas indibidwal na diskarte sa pagkilala, na tumutulong sa pagpapanatili ng talento.

Napakahalaga na ang mga empleyado ay may sapat na kaalaman tungkol sa EOT at sa istruktura ng insentibo. Ang negosyo ay dapat gumawa ng isang maagap na diskarte sa edukasyon, na maaaring magsama ng regular na komunikasyon mula sa mga Trustees at pamamahala tungkol sa mga timeline at kapwa benepisyo.

Maaaring piliin ng negosyo na magtatag ng Employee Council para mapadali ang pinakamainam na komunikasyon sa pagitan ng workforce at Trustees. Kinakatawan ng Konseho ng Empleyado ang mga interes ng Mga Kwalipikadong Empleyado, na nagbibigay sa kanila ng boses at paraan upang malaman at maimpluwensyahan ang mga aktibidad ng EOT. Ang mga partikular na karapatan at kapangyarihan ay maaaring ilaan para sa Konseho sa loob ng mga dokumento ng konstitusyon ng EOT. Halimbawa, ang kapangyarihang i-veto ang ilang mga aksyon, aprubahan ang ilang mga desisyon o may karapatang konsultahin sa ilang mga bagay. Bilang kahalili, ang tungkulin ng Konseho ay maaaring likas na pagpapayo.

Sa wakas, ang mga benta ng kalakalan sa mga panlabas na partido ay maaaring puno ng mga kawalan ng katiyakan. Sa kabaligtaran, ang paglipat sa isang EOT ay mas diretso dahil ang mga empleyado ay ang mga mamimili, at mayroon na silang malalim na pag-unawa sa mga operasyon, kultura, at pananaw ng kumpanya, na tinitiyak ang pagpapatuloy ng negosyo at sana ay matatag na paglago.

Sa naaangkop na konteksto, ang paglipat sa isang EOT ay nag-aalok ng mga pakinabang hindi lamang sa negosyo at sa papaalis na may-ari, kundi pati na rin sa lahat ng Kwalipikadong Empleyado. Maaaring tugunan ng istrukturang ito ang pagpapanatili ng talento at mga alalahanin sa sahod na nauugnay sa inflation, na nagsusulong ng isang nababanat na ekonomiya at isang mas pantay na lipunan.

3. Bakit gagamit ng Isle of Man Trustee para sa iyong Employee Ownership Trust?

Ang mga Trustees na itinalaga upang pangasiwaan ang EOT ay hahawak ng Legal na Titulo sa EOT Shares at may utang sa mga Benepisyaryo ng isang timpla ng Mga Tungkulin ng Trustee at Mga Tungkulin sa Fiduciary. Ang mga legal na tungkuling ito ay maaaring maging mabigat at may antas ng pananagutan. Ang mga partikular na nauugnay na tungkulin na dapat isaalang-alang, ay kinabibilangan ng:

• Upang mapanatili at kumilos para sa interes ng mga Benepisyaryo
• Ang pangangailangan upang maiwasan ang mga salungatan ng interes
• Upang magsagawa ng makatwirang pangangalaga at kasanayan
• Upang maunawaan at maisagawa ang kanilang mga obligasyon alinsunod sa mga tuntunin ng Trust
• Upang kumilos nang patas at walang kinikilingan sa kanilang kapasidad bilang Trustee

Bagama't karaniwan para sa EOT Trustees na maging mga indibidwal o panlabas na Professional Trustee, pinipili ng ilang negosyo ang isang SPV upang magsilbi bilang Private Trust Company (PTC). Kapag napili ang rutang ito, ang mga Trustees ang magiging Direktor ng PTC. Bagama't ang istruktura ng PTC ay nag-aalok ng Limitadong Pananagutan, na nagpoprotekta sa mga personal na asset ng mga Direktor ng Trustee mula sa legal na aksyon na nagta-target sa PTC, hindi ito nagbibigay ng ganap na kalasag. Halimbawa, sa mga kaso ng criminal liability, failure of Fiduciary Tungkulin o Gross Negligence atbp. ang Trustees ay maaaring harapin ang personal, o kahit magkasanib at ilang, pananagutan.

Ang pagkilos bilang isang Trustee ay isang seryosong gawain na maaaring kumplikado at dapat na ganap na maunawaan bago ang appointment. Ang pagpili ng mga tamang Trustees para sa isang EOT ay mahalaga dahil sa potensyal na pangmatagalang katangian ng appointment. Karaniwan, ang mga kandidato ay maaaring ikategorya sa Lay Trustees at Professional Trustees. Kaya mo basahin ang higit pa tungkol sa mga pangkalahatang pagkakaiba sa pagitan ng Lay at Professional Trustees dito.

Lay Trustee Options para sa Employee Ownership Trusts:

Maaaring isaalang-alang ang Employee Trustees dahil sila ay mahusay na nakalagay upang magdirekta ng pananaw sa pang-araw-araw na operasyon at mga hamon ng negosyo, na nagtutulay sa komunikasyon sa pagitan ng workforce at ng Trust. Dagdag pa, ang appointment na ito ay maaaring magbigay ng pagkakataon na bumuo ng talento upang maging bahagi ng mas malawak na plano ng succession. Samakatuwid, ang isang Employee Trustee ay maaaring magdagdag ng halaga sa estratehikong paggawa ng desisyon at potensyal na magsulong ng kulturang nakahanay sa EOT, habang inihahanda sila para sa mga responsibilidad sa hinaharap.

Madalas ding isaalang-alang ng mga negosyo ang paghirang ng mga Trustees sa antas ng Lupon. Sa partikular, ang mga Non-Executive na Direktor ay maaaring mag-alok ng balanseng pananaw sa madiskarteng isip ng kumpanya, na nagbibigay ng representasyon ng Lupon para sa Trust at kumikilos nang may mas mataas na kalayaan.

Ang mga lalabas na may-ari ay maaari ding maging hilig na kumuha ng mga tungkulin ng Trustee o humirang ng malalapit na kasama, na inaasahan ang pagpapanatili ng impluwensya sa negosyo. Bagama't sa simula ay tila lohikal ito, lalo na para sa mga Founder na lubos na nagmamalasakit sa trajectory ng kanilang kumpanya, nagdadala ito ng mga pitfalls. Ang patuloy na kontrol at impluwensya para sa papaalis na may-ari ay maaaring makahadlang sa ebolusyon ng negosyo at mapawalang-bisa ang mga tunay na benepisyo ng paglipat sa isang modelong pagmamay-ari ng empleyado.

Ang Isinaalang-alang ng HMRC Open Consultation ang pag-alis sa mga appointment ng may-ari at nagrerekomenda na limitahan ang partisipasyon ng mga dating may-ari at kanilang malalapit na kasama sa isang minoryang tungkulin. Ang anumang paglabag dito pagkatapos ng pagtatapon ay magiging isang kaganapan sa disqualifying, na humahantong sa isang agarang pagsingil ng CGT Tax sa mga tagapangasiwa, o ang dating may-ari kung sa loob ng unang taon pagkatapos ng pagtatapon.

Gayunpaman, ang paghirang ng anumang Ang Lay Trustee ay walang mga hamon:

• Trust Expertise: Maaaring walang naunang karanasan ang mga Lay Truste sa pamamahala ng Trust, mga tungkulin ng katiwala, o pangangasiwa ng korporasyon na nangangailangan ng pagsasanay at patuloy na mga pangako sa CPD. Ito ay maaaring mangahulugan ng mas matarik na kurba ng pag-aaral, na maaaring humantong sa mga pagkakamali o kawalan ng kahusayan.
• Salungatan ng Interes: Maaaring matagpuan ng mga empleyado o papaalis na mga trustee ng may-ari ang kanilang mga sarili sa mga sitwasyon kung saan ang pinakamabuting interes ng Trust ay sumasalungat sa mga agarang interes o damdamin ng kanilang mga kasamahan o ng Lupon. Halimbawa, ang papaalis na may-ari ay maaaring may mga personal na interes sa pananalapi o iba pang mga agenda na maaaring sumalungat sa mga pinakamahusay na interes ng mga Kwalipikadong Empleyado o sa pangmatagalang tagumpay ng negosyo. Dagdag pa, habang ang isang NED ay mas independiyente, sila ay nagtatrabaho pa rin ng kumpanya at mas malapit kaysa sa isang panlabas na partido ay maaaring maging kailanman.
• Pasanin sa Administratibo: Ang paglilingkod bilang parehong empleyado o NED at isang Trustee ay maaaring maging mahirap, lalo na kapag binabalanse ang mga responsibilidad ng propesyonal at Trustee.
• Objectivity at Kalayaan: Ang malalim na ugat na koneksyon sa negosyo ay isang tabak na may dalawang talim. Makakatulong ito sa pag-unawa sa mga nuances ngunit maaari ring hadlangan ang walang pinapanigan na paggawa ng desisyon. Dagdag pa, kung saan kumikilos ang mga lumalabas na may-ari o Mga Miyembro ng Lupon kasama ng mga Katiwala ng empleyado, mahalagang kilalanin na ang mga partidong ito ay maaaring may posibilidad na mangibabaw sa mahahalagang debate at paggawa ng desisyon, dahil sa lakas ng karakter at karanasan. Dagdag pa, ang EOT Trustees ay natural na haharap sa panggigipit mula sa mga miyembro ng negosyo, na maaaring maging mahirap na mapanatili ang walang kinikilingan o gumawa ng hindi sikat ngunit kinakailangang mga desisyon.
• Pagsunod sa Legal at Regulatoryo: Ang pamamahala ng tiwala ay kadalasang nagsasangkot ng mga kumplikadong legal at regulasyong responsibilidad. Maaaring hindi pamilyar ang mga walang karanasan na Lay Trustees sa mga lugar na ito, na posibleng humantong sa hindi pagsunod o mga legal na isyu.

Opsyon ng Propesyonal na Katiwala para sa Mga Tiwala sa Pagmamay-ari ng Empleyado:

Ang pagpili ng isang Propesyonal na Trustee para sa iyong EOT ay pangunahing tumutugon sa iba't ibang alalahanin na may kaugnayan sa pamamahala ng tiwala at pagpapagaan ng panganib. Pinoprotektahan ng pagpipiliang ito ang EOT mula sa potensyal na maling pamamahala at legal na hindi pagsunod sa pamamagitan ng paggamit ng isang third-party na espesyalista na ang pangunahing pokus ay ang pamamahala ng tiwala.

Ang isang Propesyonal na Katiwala, na ganap na independyente, ay ginagarantiyahan ang walang kinikilingan at walang kinikilingan na paggawa ng desisyon, na pinakamahalaga sa pangangalaga sa mga interes ng mga benepisyaryo ng EOT at pagtiyak ng matatag na pamamahala. Gumaganap sila ng isang mahalagang papel sa pamamagitan ng mga salungatan, paggamit ng kanilang malawak na karanasan, at pagbibigay ng bago, panlabas na pananaw sa estratehikong pagpaplano.

Nilagyan ng mga espesyal na sistema at pamamaraan para sa mahusay na pamamahala ng EOT, itinatalaga nila ang buong atensyon sa pangangasiwa ng tiwala, na tinitiyak na walang salungat sa iba pang mga tungkulin at responsibilidad. Ang mahalaga, hindi tulad ng Lay Trustees, ang isang Propesyonal na Trustee ay maaaring maghatid ng tuluy-tuloy at matatag na relasyon sa EOT nang walang hanggan, lalo na kapag napili ang isang Trust Services Provider na may mababang turnover ng kawani, na nagsusulong ng pare-pareho, pangmatagalang koneksyon sa negosyo.

Isle of Man Professional Trustees para sa Employee Ownership Trusts

Sa oras ng pagsulat, walang mga singil sa IHT na babangon sa paglipat ng mga papalabas na bahagi ng may-ari sa isang EOT at ang EOT ay exempt din sa IHT Relevant Property Regime. Samakatuwid, kahit na ang papalabas na may-ari, kumpanya at empleyado ay UK Tax Resident Domiciliary, sa kasalukuyan ay walang makakapigil sa paggamit ng Non-Resident Trustees. Sa katunayan, maaaring mayroong napakalakas na mga dahilan na hindi Buwis para sa pagpili ng Mga Non-Resident na Propesyonal na Katiwala, tulad ng mga matatagpuan sa Isle of Man. Gayunpaman, mahalagang kilalanin na ang bawat kaso ay kailangang isaalang-alang sa sarili nitong mga merito - tulad ng lahat ng bagay na may kaugnayan sa Trust, ang isang sukat ay hindi akma sa lahat.

Isle of Man Trustees, tulad ng Ang Dixcart, ay kinakailangang may lisensya sa ilalim ng Financial Services Act 2008 at ang Naayos ang Mga Aktibidad na Aktibidad 2011, tinitiyak ang pare-parehong pangangasiwa ng regulasyon ng Isle of Man Financial Services Authority. Tinitiyak ng pangangasiwa na ito sa mga kliyente na ang mga trustee na ito ay mahigpit na sumusunod sa pinakamahuhusay na kagawian sa kanilang mga obligasyon sa EOT.

Higit pa rito, ang Isle of Man ay kinikilala sa buong mundo bilang isang huwarang internasyonal na sentro ng pananalapi, na ipinagmamalaki ang isang matatag na pampulitika, pang-ekonomiya, at regulasyong tanawin. Sa malalim na ugat sa masalimuot na Trust at Corporate na pagpaplano, ang sektor ng serbisyo sa pananalapi ng isla ay pinamumunuan ng mga batikang propesyonal.

Ang Isle of Man at UK ay pinaghihiwalay ng Irish Sea, ibig sabihin, ang Isle of Man Professional Trustees ay tunay na independyente mula sa negosyong UK na pagmamay-ari ng EOT. Gayunpaman, ang kalapitan nito at mga link sa transportasyon ay nangangahulugan na ang mga Trustees ay makakadalo kaagad sa mahahalagang pulong sa UK, na nag-aalok ng perpektong timpla ng awtonomiya at accessibility.

4. Paano Makakatulong ang Dixcart sa Employee Ownership Trust Planning?

Ang Dixcart Isle of Man ay tumutulong sa mga negosyong pinamamahalaan ng may-ari, kumplikadong pagsasaayos ng Trust at masalimuot na istruktura ng pagmamay-ari ng share ng empleyado sa loob ng mahigit 30 taon – samakatuwid, mahusay kaming nakalagay upang tumulong sa Mga Employee Ownership Trust.

Sa pamamagitan ng paggamit sa kadalubhasaan ng Dixcart at mga serbisyong nakatuon sa kalidad, makakapaghatid tayo ng isang epektibong balwarte sa pagitan ng mga negosyo at pagmamay-ari nito, na nagbibigay ng mga tseke at balanse sa negosyo, katiyakan laban sa mga salungatan ng interes at na ang mga karapatan at interes ng mga benepisyaryo ay palaging magiging unang priyoridad. .

Makipagugnayan ka sa amin.

Kung gusto mong talakayin kung paano mapapalaki ng aming mga serbisyo ng Propesyonal na Trustee ang iyong pagpaplano ng Employee Ownership Trust, mangyaring huwag mag-atubiling makipag-ugnayan kay Paul Harvey sa Dixcart: payo.iom@dixcart.com

Ang Dixcart Management (IOM) Limited ay lisensyado ng Isle of Man Financial Services Authority.

Bumalik sa Listahan