Guernsey Trusts – Trust Creation at Praktikal na Paggamit para sa Estate and Succession Planning
Dagdag pa sa nakaraang artikulo tungkol sa mga pangunahing kaalaman ng Guernsey Trust Structuring (pakitingnan ang: Pag-unawa sa Guernsey Trust Structures: Isang Gabay ni Dixcart Guernsey) tinitingnan namin upang galugarin ang mga praktikal na paggamit ng Mga Trust at detalyadong pag-aaral ng kaso kung saan ginagamit ang Mga Trust bilang isang epektibong tool para sa Estate and Succession Planning, at Asset Protection.
Lumilikha ang isang Trust ng dibisyon ng pagmamay-ari sa pagitan ng Trustee, na legal na may-ari ng mga asset na binubuo ng Trust Fund, at ng Mga Benepisyaryo, na siyang mga pantay na may-ari. Ang Trustee ay nakasalalay sa ilang mga tungkulin ng Fiduciary at Statutory na, sa lahat ng oras, kumilos para sa pinakamahusay na interes ng mga Benepisyaryo sa kabuuan, habang sumusunod sa mga tuntunin ng Trust Deed. Pansamantala, dapat din nilang protektahan, pangalagaan at pahusayin ang Trust Fund.
Trust Creation
Kapag nagse-set up ng Trust, may tatlong katiyakan na dapat matupad upang mapatunayan at maitatag ang Trust. Ito ay:
- Ang katiyakan ng intensyon: isang malinaw na intensyon na nilalayon ng Settlor na lumikha ng Trust sa pamamagitan ng paglilipat ng legal na pagmamay-ari ng Trust Property sa isang Trustee na hahawak para sa benepisyo ng mga tinukoy na Benepisyaryo. Ito ay pinatutunayan ng isang naisagawang Trust Deed at sinusuportahan ng malinaw na komunikasyon sa pagitan ng Settlor / kanilang (mga) tagapayo at ng Trustee, tinatalakay ang mga layunin at intensyon na mayroon ang Settlor para sa Trust, bago ang pagtatatag.
- Ang katiyakan ng paksa: malinaw na tinukoy na Trust Property, ang unang naayos na mga pondo ay karaniwang isang nominal na halaga na £1, £10 o £100 at ito ay ipinahiwatig sa loob ng Trust Deed, na may karagdagang mga asset na idaragdag sa ibang araw.
- Ang katiyakan ng mga bagay: malinaw na tinukoy na Mga Benepisyaryo o isang Makikinabang na Klase na makikinabang sa Trust, na maaaring kabilang ang Settlor.
Kasama sa iba pang mga pagsasaalang-alang na dapat gawin ng Settlor sa simula; kung may anumang mga hindi inaasahang pangyayari sa mga Benepisyaryo na nakikinabang, at kung ang isang Tagapagtanggol ay itatalaga upang magbigay ng ilang pangangasiwa sa istraktura at upang pumili ng isang pinagkakatiwalaan at may karanasan na Trustee upang pangasiwaan ang Trust sa ngalan ng Mga Makikinabang.
Habang ang Settlor ay nagbigay ng legal na pagmamay-ari ng mga asset, ang Settlor ay maaaring humiling sa Trustee na magsagawa ng ilang mga aksyon at upang matukoy ang mga alituntunin at kundisyon kung paano at kailan ang mga Benepisyaryo ay makikinabang mula sa Trust, gayunpaman ang mga ito ay dapat na ipahayag bilang ang Settlor's nais at hindi legal na may bisa. Pinoprotektahan nito ang bisa ng istraktura at sinusuportahan ang katiyakan ng intensyon na nilayon ng Settlor na ibigay ang 'reins' sa Trustee. Para sa isang Discretionary Trust, ang Trustee ang gagawa ng pinakahuling desisyon kung ang isang Benepisyaryo ay dapat makinabang mula sa Trust, na binibigyang pansin ang kanilang fiduciary na tungkulin upang isaalang-alang ang mga interes ng lahat ng Mga Benepisyaryo, bago gumawa ng anumang pamamahagi ng mga asset ng Trust.
Bagama't ang isang Settlor ay maaaring magreserba ng ilang mga kapangyarihan, tulad ng upang mapanatili ang mga kapangyarihan sa pamumuhunan sa mga asset ng Trust (na ang pinakakaraniwang ginagamit na nakalaan na kapangyarihan), sa pamamagitan ng paglalaan ng napakaraming kapangyarihan, ang Trust ay maaaring isantabi bilang isang pagkukunwari, sa paglabag sa unang katiyakan ng intensyon.
Susubukan naming galugarin ang ilang mga pag-aaral ng kaso kung bakit maaaring ayusin ang isang Trust sa unang lugar at ang mga benepisyo ng paggawa nito.
Pag-aaral ng Kaso 1: Ang Makikinabang sa Paggasta
Maaaring may isang miyembro ng pamilya na nahihirapang gumastos sa abot ng kanilang makakaya, nahaharap sa problema sa pagkagumon o marahil ay walang access sa nakaraang kayamanan at, sa pagmamana ng isang lump sum, ay nanganganib na mabilis na masira ang kanilang mana nang hindi nag-iipon para sa mga kaganapan sa hinaharap.
Maaaring protektahan ng istruktura ng Trust ang Benepisyaryo na ito at ang Trust Assets mula sa pagkaubos at magbigay ng patuloy na suporta sa Benepisyaryo sa buong buhay nila, nang hindi mabilis na binabawasan ang corpus ng Trust Fund.
Ang ilang mga halimbawa kung paano makakatulong ang Trust ay sa pamamagitan ng direktang pagbabayad ng mga medikal at pang-edukasyon na bayarin ng Benepisyaryo, pagbili ng bahay na tirahan ng Benepisyaryo, o sa pamamagitan ng pagtulong sa pinansiyal na suporta ng sariling anak ng Benepisyaryo.
Maaaring mayroon ding contingent na Benepisyaryo na tinukoy sa loob ng Trust Deed, na ang kanilang benepisyo ay nakasalalay sa isang partikular na kaganapan tulad ng pag-abot nila sa edad na 25, o sa kanilang kasal. Nagbibigay ito ng kakayahang umangkop tungkol sa mga pangangailangan sa hinaharap at/o mga potensyal na contingencies.
Pag-aaral ng Kaso 2: Pagpaplano ng Buwis at Pagpasa ng mga Asset sa susunod na Henerasyon
Habang ang independiyenteng payo sa buwis ay dapat gawin ng lahat ng mga kliyente, ang paggamit ng isang Trust ay maaaring maging isang epektibong tool sa pagpaplano ng buwis at isentro ang pagmamay-ari ng mga pandaigdigang asset, na legal na pagmamay-ari ng Trustee.
Halimbawa, walang inheritance tax na babayaran sa mga asset na hawak sa loob ng Trust sa pagkamatay ng Settlor. Bagama't ang mga benepisyaryo ay dapat humingi ng payo sa buwis bago tumanggap ng pamamahagi mula sa isang Trust.
Pag-aaral ng Kaso 3: Pagpapanatili ng Kayamanan at Piling Pamamahagi ng mga Asset
Ito ay humahantong sa amin nang maganda sa pangangalaga ng Family Wealth at Estate Planning.
Sa pamamagitan ng pag-aayos ng isang Trust, titiyakin nito ang isang maayos na pagkakasunod-sunod ng mga asset pagkatapos ng kamatayan ng Settlor, ang pagpapanatili ng ari-arian sa loob ng pamilya, at ang pagpapatuloy ng pagmamay-ari ng isang negosyo ng pamilya pagkatapos ng kamatayan ng Settlor.
Ang Trust ay magtatatag din ng malinaw at hindi mapaghamong batayan para sa pamamahagi ng mga ari-arian pagkatapos ng kamatayan ng Settlor at pinoprotektahan ang ari-arian ng pamilya mula sa pagkawasak.
Sa pamamagitan ng pag-secure ng mga serbisyo ng isang independyente, dalubhasang tao upang pamahalaan at kontrolin ang mga ari-arian (ang Trustee), ang kapital ay maaaring mapangalagaan para sa susunod na henerasyon at ang ari-arian ay maaaring hawakan para sa mga menor de edad o iba pang mga umaasa.
Pag-aaral ng Kaso 4: Sapilitang Pagmana
Sa ilang hurisdiksyon ang lokal na batas ay nangangailangan ng mga ari-arian na hawak sa ari-arian ng isang tao na ipasa sa mga tinukoy na tagapagmana sa nakasaad na mga sukat. Sa pamamagitan ng pag-aayos ng isang Guernsey Trust, ang mga asset ay ipapamahagi alinsunod sa mga probisyon ng Trust Deed.
Pag-aaral ng Kaso 5: Pagiging Kumpidensyal
Ang isang karaniwang priyoridad ng isang indibidwal na may mataas na halaga na naghahanap upang magtatag ng isang Trust ay pagiging kumpidensyal. Sa pamamagitan ng paglilipat ng legal na pagmamay-ari ng mga asset sa isang Trustee na hawak sa loob ng isang Trust, nakakatulong ito sa Settlor na panatilihing kumpidensyal ang kanilang mga asset.
Walang Rehistro sa Pagmamay-ari ng Kapaki-pakinabang sa Guernsey, hindi katulad ng ilang iba pang hurisdiksyon sa labas ng pampang at ang mga Trust ay hindi nakarehistro sa Guernsey.
Pag-aaral ng Kaso 6: Proteksyon ng Asset
Ang isang kliyente ay maaaring humingi ng proteksyon ng isang matatag, pampulitika at panlipunang kapaligiran para sa pagmamay-ari at pamamahala ng kanilang mga ari-arian o naghahanap ng isang ligtas na hurisdiksyon upang mapanatili ang kanilang mga ari-arian, kung lilipat o nagtatrabaho sa ibang bansa.
Maaaring hinahangad din nilang protektahan ang Trust Property mula sa mga susunod na litigante na pupunta sa korte sa pag-asang maisantabi ang trust para ma-access ang Trust Fund. Ang isang pagtatangka na atakehin ang isang istraktura ng Trust ay maaaring magmula sa isang hanay ng mga nagrereklamo tulad ng isang hindi nasisiyahang Benepisyaryo, isang diborsyo na asawa, o isang pinagkakautangan sa hinaharap.
Sa pamamagitan ng pagtiyak na; ang mga layunin at intensyon ng Trust ay tinatalakay sa Trustee sa simula, ang tatlong katiyakan ay malinaw na nakalagay at na ang Deed ay maayos na nabalangkas sa pag-setup, ito ay magbibigay sa Trust ng mataas na antas ng proteksyon laban sa anumang potensyal na pag-atake.
Pag-aaral ng Kaso 7: The Charitable Trust
Sa wakas, maaaring mag-set up ng isang Charitable Trust na may partikular na layunin ng kawanggawa ang isang indibidwal na may isip na philanthropically. Maaaring kabilang dito ang pagbibigay para sa, pag-iwas sa kahirapan, pagsulong ng edukasyon, pagsulong ng relihiyon, pagsulong ng sining, kultura, pamana, o agham at pagsulong ng mga karapatan ng hayop, bukod sa iba pa.
Kung ang layunin ng kawanggawa na tinukoy ng Settlor sa simula ay hindi maisakatuparan sa anumang kadahilanan, itinatadhana ng batas na maaaring mag-utos ang hukuman na ang ari-arian ay maaaring ilapat sa isa pang layunin ng kawanggawa na katulad ng orihinal na nilayon.
Buod
Sa buod, maraming modernong gamit para sa mga istruktura ng Offshore Trust, at ang mga ito ay patuloy na umuunlad.
Ang isang umuusbong na trend ay ang pagdaragdag ng mga asset ng cryptocurrency sa isang istraktura ng Trust, bagama't ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na ang malaking angkop na pagsusumikap ay kinakailangan kapag tinatanggap ang mga ganitong uri ng mga asset sa isang Trust, at ito ay inirerekomenda na ang isang partikular na clause ay idagdag sa Trust Deed sa payagan ang pamumuhunan ng Trust Property sa naturang pabagu-bago, mataas na panganib na mga asset.
Kung kailangan mo ng anumang karagdagang impormasyon o nais mong talakayin ang iyong mga kinakailangan, mangyaring makipag-ugnayan sa Opisina ng Dixcart sa Guernsey at payo.guernsey@dixcart.com.
