Isle of Man Trust Basics: The Three Certainties
Ang mga trust ay nagbibigay ng legal na kaayusan para sa paghihiwalay ng legal at patas na titulo sa mga tinukoy na asset. Gayunpaman, upang maging wasto ang isang Trust dapat itong maayos na nabuo.
Sa iba pang mga kinakailangan sa konstitusyon, ang tatlong katiyakan ay dapat na naroroon sa simula. Ang doktrina ng tatlong katiyakan ay isang pangunahing prinsipyo sa Trust Law at tinitiyak na ang Trust ay umiiral sa ilalim ng batas, maaaring maisakatuparan at maipapatupad. Sa madaling salita, hindi maaaring umiral ang isang Trust kung wala ang tatlong katiyakan.
Sa maikling artikulong ito, titingnan natin ang doktrina ng tatlong katiyakan, kung bakit mahalaga ang mga ito at kung ano ang maaaring mangyari kapag ang Tiwala ay hindi wastong nabuo:
- Katiyakan ng Intensiyon
- Katiyakan ng Paksang Aralin
- Katiyakan ng mga Bagay
- Ang Mga Isyu sa Kawalang-katiyakan
- Paano Makakatulong ang Dixcart
1. Katiyakan ng Intensiyon
Ang katiyakan ng intensyon ay nangangailangan ng malinaw na katibayan na ang settlor ay nilayon na lumikha ng isang Trust ibig sabihin ay ipataw o isagawa ang tungkulin na katangian ng isang Trust hal.
Ang mga Korte ay nagsasagawa ng isang layunin na diskarte sa pagtukoy ng katiyakan ng intensyon. Ang Settlor ay dapat magpakita ng isang malinaw na intensyon na magpataw ng mga maipapatupad na tungkulin sa mga Trustees sa pamamagitan ng kanilang pag-uugali at mga salita (sinasalita o nakasulat).
Sa konteksto ng Express Trust, tutukuyin ng Hukuman ang intensyon sa pamamagitan ng pagtukoy sa kahulugan ng mga salitang ginamit sa mga probisyon ng Trust Instrument (hal. Trust Deed o Will). Itatakda din ng Instrumento ang katangian ng mga relasyon at transaksyon, kabilang ang anumang mahahalagang karapatan at tungkuling nilikha nito. Ang paghihiwalay ng Trust Property ay nagpapahiwatig din ng intensyon hal. paglikha ng mga bank account para sa partikular na layunin o pagtatalaga ng mga asset para sa ilang mga Benepisyaryo. Sa ganitong kahulugan, ang intensyon ay tinutukoy alinsunod sa maxim na 'substance over form', ibig sabihin, kung ito ay nagtataglay ng mga katangian ng isang Trust, ito ay isang Trust, sa kabila ng anumang mga label atbp. na nauugnay sa kaayusan.
Ang katiyakan ng intensyon ay ang pundasyon ng buong pagsasaayos ng Trust, at kahit na kung saan mayroong pagtatalo sa ilang isyu na nauukol sa paksa o mga bagay ay karaniwan para sa Korte na suriin kung nagkaroon ng kinakailangang intensyon na lumikha ng Trust sa lahat. Pagkatapos ng lahat, ang isang Trust ay nagpapataw ng isang tungkulin; hindi malamang na ang isang indibidwal ay naglalayon na magpataw ng isang tungkulin kung ito ay napakalabo na ang mga Trustees na inatasang tuparin ito ay hindi matiyak kung ano ang kinakailangan sa kanila.
Kung walang malinaw na intensyon, ang isang sinasabing Trust ay maaaring mabigo at ituring na isang regalo lamang o isang walang-bisang moral na obligasyon. Halimbawa, kung saan ang mga asset ay niregalo sa Trust, ngunit ang Settlor ay nagpapanatili ng kontrol sa Trust Property, maaari itong mabigo dahil ito ay maituturing pa ring bahagi ng Settlor's Estate at samakatuwid ay ipamahagi alinsunod sa kanilang Will o intestacy rules.
Sa kaso ng Express Trust, ang pagkakaroon ng instrumento tulad ng Trust Deed ay ebidensya ng intensyon na lumikha ng Trust. Saan a Ang Propesyonal na Katiwala ay nakatuon, ang pagbalangkas ay dapat magbigay ng katiyakan sa Settlor.
2. Katiyakan ng Paksang Aralin
Ang katiyakan ng paksa ay binubuo ng dalawang magkakaibang elemento:
- Trust Property: Posibleng matukoy ang Trust Property.
- Kapaki-pakinabang na Karapatan: Posibleng tiyakin ang interes ng Benepisyaryo sa Trust Property na iyon.
Ang mga trust ay nailalarawan sa pamamagitan ng dalawang pangunahing katangian, isang tungkulin at isang karapatan sa ari-arian.
Ang tungkuling hawakan ang Trust Property para sa mga Benepisyaryo o ilapat ito para sa kanilang benepisyo ay walang kabuluhan kung saan ang Trust Property kung saan ang tungkulin ay hindi matukoy. Gayundin, hindi maaaring igiit ng mga Makikinabang ang kanilang pantay na interes sa Trust Property kung saan hindi ito matukoy.
Sa pangkalahatan, ang mga naturang isyu ay dumadaloy mula sa paglalarawan ng Trust Property, partikular na kung saan sila ay bahagi ng mas malaking masa. Halimbawa, kung saan ang isang Settlor ay nagdedeklara ng isang Trust na higit sa 5 sa 10 ng kanilang mga diamante, kung ang mga partikular na diamante ay hindi natukoy o nakatalaga, ang mga Trustees ay hindi matukoy kung alin sa 10 mga diamante na kanilang hawak sa Trust at ang mga Makikinabang ay hindi matukoy kung alin. may hawak silang karapatan. Sa halimbawang ito, ang mga diamante ay maaaring magkaroon ng magkakaibang mga halaga (hal. hiwa, kalinawan, timbang atbp.), hindi sila magkapareho. Maaaring mabigo ang Tiwalang ito dahil sa kawalan ng katiyakan ng paksa.
Kung ang Trust Property o ang mga interes ng Mga Benepisyaryo ay hindi sigurado, ang Trust ay maaaring mabigo. Ang kawalan ng katiyakan sa paksa ay maaaring magresulta sa sinasabing pag-aari ng Trust na bumalik sa Settlor's Estate at samakatuwid ay ipapamahagi alinsunod sa kanilang Will o intestacy rules.
Sa halimbawa ng isang Express Trust, sa pangkalahatan ang Trust Property ay inililipat sa Trustees kapag ang Trust ay pormal na binubuo, at ang lahat ng mga interes ay inilarawan sa loob ng isang mahusay na drafted Trust Deed. Tinitiyak nito na alam ng mga Trustees kung anong mga ari-arian ang kanilang pinamamahalaan at kung kanino sila may utang na mga tungkulin sa katiwala.
3. Katiyakan ng mga Bagay
Tinitiyak ng katiyakan ng mga bagay na ang mga Makikinabang ng isang Trust ay malinaw na natukoy, o ang Trust ay dapat magbigay ng isang malinaw na mekanismo para sa kanilang pagkakakilanlan. Karaniwan, ang mga bagay ng isang Trust ay magiging mga tao, bagama't sa pagkakataon ng isang Isle of Man Purpose Trust ang mga bagay ay ang mga pinahihintulutang layunin ng Trust. Ang mga layunin ng isang Trust ay kailangang maging tiyak upang ang Trust ay maaaring makontrol at maipatupad ng mga Korte kung saan kinakailangan.
Ang legal na pagsubok para sa katiyakan ng mga bagay ay nag-iiba depende sa katangian ng pinag-uusapang Trust. Halimbawa, ang isang mas mataas na antas ng katiyakan ay kinakailangan para sa pagtukoy sa mga bagay ng isang Fixed Trust kung ihahambing sa isang Discretionary Trust, dahil ang mga bagay ay tiyak.
Ang hindi gaanong mahigpit na pagsubok para sa pagtukoy ng mga bagay na inilalapat sa Discretionary Trusts Nangangailangan lamang ng katiyakan ng konsepto, na nangangailangan ng mga klase ng mga bagay na malinaw na tinukoy, ngunit hindi kailangang maging isang tiyak na listahan – sa mga ganitong pagkakataon ay malamang na kailangang patunayan ng isang claimant na sila ay nasa loob ng isang tinukoy na klase ng Benepisyaryo. Ang iba't ibang pamantayang ito ay dumadaloy mula sa katotohanan na ang kapangyarihan ng katiwala ng Trustees ay nagpapahintulot sa kanila na matukoy kung aling mga bagay ang makikinabang sa ilalim ng Trust. Ang mga bagay sa ilalim ng isang Discretionary Trust ay walang pantay na interes hanggang sa ang pagpapasya ng Trustee ay ginagamit sa kanilang pabor. Ang parehong pamantayan ay inilalapat kung saan ang kapangyarihan ng appointment ay ibinigay sa ilalim ng kaayusan, dahil ang paggamit ng mga Trustees ng kapangyarihang iyon ay discretionary.
Tinitiyak ng katiyakan ng mga bagay na mabisang maisagawa ng mga Trustees ang kanilang mga tungkulin at ang Trust ay maaaring ipatupad ng o sa ngalan ng Mga Benepisyaryo. Kung walang malinaw na natukoy na mga Benepisyaryo, maaari rin itong magpakita ng mga problema sa pagpapatakbo, halimbawa, ang mga hindi wastong pagbabayad ay maaaring mas malamang dahil hindi alam ng Trustee na nagbabayad sila sa maling tao o dahil hindi kayang patunayan ng mga tunay na bagay na mayroon silang paninindigan upang ipatupad ang Pagkatiwalaan at pigilan ang maling pagbabayad. Sa huli, nang walang malinaw na tinukoy na mga bagay, ang Trust ay maaaring ituring na walang katiyakan para sa kawalan ng katiyakan.
4. Ang Mga Isyu sa Kawalang-katiyakan
Kapag wala ang alinman sa tatlong katiyakan, ang Trust ay maaaring ituring na walang bisa, na posibleng magdulot ng ilang mga isyu, na maaaring kabilang ang:
- Pagkabigo ng Tiwala: Simple lang, maaaring hindi umiral ang Trust, ibig sabihin, walang ligal na relasyong Trust ang nalikha. Samakatuwid, ang ari-arian ay hindi inilipat sa Trust at ang Trustees ay hindi humahawak ng legal na titulo o nakakuha ng awtoridad o responsibilidad na pamahalaan ito.
- Pagbabalik ng Ari-arian: Kung ang Trust ay hindi wastong nabuo, ang ari-arian na inilaan upang ilipat sa Trust ay maaaring bumalik sa Settlor's Estate hal. maaari itong pumasa ayon sa kalooban ng Settlor o sa mga batas ng kawalan ng katapatan.
- Mga Bunga ng Legal at Buwis: Maaaring may legal at buwis na implikasyon para sa Settlor at sa mga nilalayong Makikinabang hal. hindi sinasadyang mga pananagutan sa buwis o ang pangangailangan para sa Probate.
- Mga Karapatan ng Mga Benepisyaryo: Ang mga nilalayong Makikinabang ay maaaring walang anumang maipapatupad na karapatan sa ari-arian o mga benepisyo sa ilalim ng Trust, dahil ang Trust mismo ay hindi legal na umiiral.
Ang paghirang ng isang Propesyonal na Katiwala nagbibigay ng katiyakan na ang tatlong katiyakan ay naroroon kapag ang Trust ay nabuo at ang lahat ng iba pang mga pormalidad ay natutugunan.
5. Paano Makakatulong ang Dixcart
Ang Dixcart ay may malawak na karanasan sa lahat ng offshore entity at maaaring tumulong sa pag-setup at patuloy na pangangasiwa ng iyong pribadong pagpaplano ng kliyente at corporate structuring. Kabilang dito ang lahat ng anyo ng Trust at anumang pinagbabatayan na Special Purpose Vehicles o corporate entity.
Sa nakalipas na 50 taon, nakabuo kami ng matibay na relasyon sa pagtatrabaho sa ilan sa mga nangungunang tagapayo sa mundo. Kung hindi ka pa nakakakuha ng isang propesyonal na tagapayo, maaari naming pangasiwaan ang isang pagpapakilala kung naaangkop.
PAKITANDAAN: Ibinigay ang impormasyong ito bilang gabay simula Hunyo 2024 at hindi dapat ituring na payo. Kung saan isinasaalang-alang mo ang pagtatatag ng anumang entity dapat kang laging humingi ng propesyonal na payo bago kumilos.
Makipagugnayan ka sa amin.
Kung gusto mong talakayin ang mga serbisyo ng Professional Trustee, o kung paano makakatulong ang Dixcart Isle of Man sa iyong Estate o Succession Planning, mangyaring huwag mag-atubiling makipag-ugnayan kay Paul Harvey sa Dixcart: payo.iom@dixcart.com
Ang Dixcart Management (IOM) Limited ay Lisensyado ng Isle of Man Financial Services Authority
