Malta – Isang Kaakit-akit na Destinasyon para sa mga IP Holding Company
Ang Malta ay isa sa mga pinakakaakit-akit na destinasyon para sa pagtatatag may hawak na mga kumpanya nakatuon sa pamamahala intelektwal na ari-arian (IP), salamat sa kumbinasyon nito ng mga paborableng benepisyo sa buwis, isang malakas na legal na balangkas, isang network ng higit sa 70 Double Taxation Agreement (DTA) at direktang access sa European single market. Sa 2025, ang pag-set up ng isang kumpanya sa Malta upang pamahalaan ang IP ay isang matalinong pagpili, dahil ang sistema ng buwis ng bansa ay nag-aalok ng makabuluhang mga insentibo na nagbibigay-daan para sa pag-optimize ng buwis, nagpapadali sa pagbabalik ng tubo, at epektibong nagpoprotekta sa mga hindi nasasalat na asset.
Ang Maltese Corporate Tax Regime
Ang buong imputation tax regime ng Malta ay isang mahalagang draw para sa mga IP na negosyo, na nag-aalok ng isang mekanismo ng pagbabalik ng buwis sa mga hindi residenteng shareholder na epektibong binabawasan ang corporate tax rate sa 5%. Ito ay pinagsama sa kawalan ng anumang withholding tax sa mga dibidendo, royalties, o interes na ibinayad sa mga hindi residente.
Mga Benepisyo sa Malta Para sa Mga IP Holding Company
Ginagawa ng mga salik na ito ang Malta na isa sa mga hurisdiksyon na may pinakamaraming buwis para sa paghawak ng intelektwal na ari-arian, na nakikinabang sa mga lokal at internasyonal na mamumuhunan. Ang mga royalty mula sa mga aktibong aktibidad sa paglilisensya, na sa una ay binubuwisan ng 35%, ay maaaring bawasan sa 5% lamang sa ilalim ng rehimeng ito kung sakaling magkaroon ng maraming mga stream ng royalties. Ang mabisang pagbubuwis ay magiging 10% sa kaso ng isang stream ng royalties lamang.
Ang isa pang makabuluhang bentahe ay ang pagkakalibre ng Malta sa pagbubuwis sa mga royalty na nagmula sa mga patent o copyright, binuo man sa Malta o sa ibang bansa. Bukod pa rito, ang mga kita mula sa mga royalty na ito ay maaaring ipamahagi bilang mga dibidendo na walang buwis sa mga shareholder, na nag-o-optimize ng return on investment.
Kapag inilipat ang IP sa loob ng isang grupo o mula sa isang indibidwal patungo sa isang kumpanya, maaari itong muling suriin sa fair market value (FMV) para sa mga layunin ng buwis. Pinapataas nito ang base ng asset para sa amortisasyon, na binabawasan ang nabubuwisang kita. Pinahihintulutan ng Malta ang mga kumpanya na amortise ang stepped-up na halaga ng IP sa loob ng pinakamababang panahon ng tatlong taon, na humahantong sa makabuluhang mga bawas sa buwis. Sa maayos na structured transfer, ang capital gain na nagmumula sa step-up ay maaaring maging kwalipikado para sa partisipasyon exemption (sa ilang partikular na kaso) o mabuwisan sa corporate rate na 35%.
UE Membership
Higit pa rito, ang EU Interest and Royalties Directive ay nagbibigay-daan para sa mga pagbabayad ng royalty na walang buwis sa pagitan ng mga nauugnay na kumpanya sa loob ng EU, na ginagawang mas madali ang pag-repatriate ng mga kita. Malta, bilang miyembro ng European Union, ay ganap na nakahanay sa mga regulasyon sa Europa, na nagbibigay-daan dito na mag-alok ng mahusay na proteksyon para sa intelektwal na ari-arian sa ilalim ng mga legal na balangkas ng Europa. Dahil sa pagiging miyembro nito sa EU, ang mga karapatan sa IP tulad ng mga trademark, patent, at disenyo ay maaaring mairehistro kapwa sa pamamagitan ng pambansang sistema at ng European Union Intellectual Property Office (EUIPO). Nagbibigay ito ng access sa isang merkado ng higit sa 450 milyong tao at tinitiyak ang malakas na proteksyon sa buong rehiyon. Sa pandaigdigang saklaw, ang Malta ay isa ring signatory ng mga pangunahing internasyonal na kasunduan gaya ng Paris Convention, Berne Convention, at TRIPS Agreement (Agreement on Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights), na tinitiyak na ang mga IP asset ay mahigpit na protektado sa buong mundo.
rehistrasyon
Ang proseso ng pagpaparehistro at pamamahala ng IP sa Malta ay medyo diretso at abot-kaya kumpara sa ibang mga bansa sa Europa. Ang mga bayarin sa pagpaparehistro ay mas mababa, at ang taunang mga gastos sa pangangasiwa ng pagpapanatili ng isang holding company sa Malta ay mapagkumpitensya din, na nagbibigay-daan sa mga negosyo na panatilihing mababa ang kanilang mga gastos sa pagpapatakbo at makamit ang mas mataas na kakayahang kumita. Para sa mga IP asset, maaaring mairehistro ang mga trademark sa pamamagitan ng Malta Trade Department o EUIPO, habang ang mga patent ay pinangangasiwaan sa pamamagitan ng Malta Intellectual Property Office o European Patent Office (EPO). Ang mga proseso ng pagpaparehistro na ito ay nagbibigay-daan sa mga kumpanya na ma-secure ang pagmamay-ari at kontrol sa kanilang mga hindi nasasalat na asset, na sinasamantala ang isang matatag at maaasahang legal na kapaligiran.
karagdagang impormasyon
Para sa karagdagang impormasyon, mangyaring makipag-usap kay Jonathan Vassallo sa opisina ng Dixcart sa Malta: payo.malta@dixcart.com o makipag-ugnayan sa iyong karaniwang contact sa Dixcart.
Ang aming koponan sa Dixcart office sa Malta ay maaaring makatulong sa iyo sa pagtatatag ng isang IP Holding Company sa Malta at pamahalaan ang lahat ng kaugnay na accounting, pagsunod at legal na mga panig ng negosyo.
