Wealth Planning para sa mga Ultra High Net Worth na Indibidwal na Gumagamit ng Family Investment Corporate Structure
Ang katanyagan ng Family Investment Companies (FICs) ay tumaas sa nakalipas na mga taon, at sila ay tinitingnan bilang isang corporate na alternatibo sa mas karaniwang discretionary trust.
Ano ang isang Family Investment Company?
Ang mga FIC ay mga kumpanyang nililimitahan ng mga pagbabahagi (isang "Ltd" o "Limitado") at kadalasang itinatag ng mga magulang at/o lolo't lola ("Mga Tagapagtatag"), upang makinabang ang kanilang sarili at ang kanilang pamilya, bilang mga shareholder. Ang isang FIC ay nagmamay-ari ng mga ari-arian tulad ng ari-arian, na bumubuo ng kita at capital gains, na maaaring ipamahagi sa mga shareholder ng pamilya sa paglipas ng panahon.
Ang mga ari-arian ay karaniwang nagmumula mismo sa mga Tagapagtatag, alinman sa pamamagitan ng pautang o direktang paglipat sa FIC. Ang bawat shareholder ay nagmamay-ari ng iba't ibang klase ng mga share (kadalasang tinutukoy bilang "alphabet shares"), na iniregalo sa kanila ng mga Founder.
Sa pangkalahatan, ang mga share ng Founders ay magkakaroon ng karaniwang mga karapatang bumoto at tumanggap ng mga dibidendo ngunit hindi kapital, samantalang ang mga regalong bahagi ay magkakaroon lamang ng mga karapatan na makatanggap ng mga dibidendo at kapital, ngunit hindi para bumoto.
Tinitiyak nito na ang mga Tagapagtatag ay may tanging karapatan na gumawa ng mga desisyon, patungkol sa FIC, sa parehong shareholder at board level, kabilang ang mga desisyon na may kaugnayan sa mga pagbabayad ng dibidendo.
Mga Benepisyo ng isang Family Investment Company
Ang ilang mga benepisyo ay makukuha sa pamamagitan ng paggamit ng isang FIC. Gayunpaman, mahalagang makipag-usap sa isang espesyalista sa buwis, gaya ng Dixcart, na makakatulong sa pagpapayo sa mga merito sa buwis ng isang FIC, na isinasaalang-alang ang mga kalagayan at layunin ng bawat potensyal na Tagapagtatag.
Ang mga benepisyong inaalok sa pamamagitan ng paggamit ng isang FIC, ay kinabibilangan ng:
- Maaaring gamitin ang mga FIC upang ilipat ang mga asset mula sa mga personal na ari-arian ng mga indibidwal patungo sa isang sasakyang pang-korporasyon, na pagkatapos ay magagamit, upang kontrolin ang mga asset na iyon ng mga indibidwal na iyon (Mga Tagapagtatag), bilang ang tanging mga shareholder na may kapangyarihang bumoto at magpasya sa komposisyon ng board. Nagbibigay-daan ito sa kanila na magbigay ng kontroladong pinagmumulan ng kita para sa kanilang sarili at sa kanilang pamilya sa loob ng isang yugto ng panahon.
- Ang mga limitadong kumpanya ay nag-aalok ng bentahe ng kakayahang umangkop. Ito ay perpekto sa mga sitwasyon kung saan ang mga istruktura ng pamilya, mga layunin at iba pang mga pagsasaalang-alang, ay regular na nagbabago. Ang mga halimbawa ng naturang kakayahang umangkop, ay kinabibilangan ng: inililipat na mga pagbabahagi, mga bagong pagbabahagi na inisyu na may iba't ibang karapatan, at mga pagbabago sa komposisyon ng lupon ng mga direktor. Ang lahat ng ito ay maaaring magpasya ng mga Tagapagtatag.
- Mayroong ilang mga potensyal na benepisyo sa buwis kapag gumagamit ng mga FIC, kabilang ang Inheritance Tax, ngunit ang mga ito ay mag-iiba depende sa; ang laki ng mga pamumuhunan/mga pautang, ang mga ari-arian na hawak ng FIC at ang mga personal na kalagayan ng mga Tagapagtatag.
- Bilang kahalili, kung ang halaga ng kapital ng utang ay hindi na kailangan, ang mga Tagapagtatag ay maaaring ibigay ang halaga ng utang sa ibang mga miyembro ng pamilya. Aalisin nito ang halaga ng utang na iyon mula sa kanilang nabubuwisang ari-arian, para sa mga layunin ng Inheritance Tax, na napapailalim sa kanila na nakaligtas sa petsa ng 'regalo' ng pitong taon.
Mga Pagkakataon na Ibinibigay sa Pamamagitan ng Paggamit ng FIC na Hindi Residente sa UK ng mga International Families
Ang mga internasyonal na pamilya na gumagawa ng direktang pamumuhunan sa mga kumpanya sa UK, bilang mga indibidwal, ay mananagot sa Buwis sa Pamana ng UK sa mga asset ng UK site na iyon. Maipapayo rin na magkaroon ng kalooban ng UK na haharapin ang mga asset na iyon sa kanilang kamatayan.
Ang paggawa ng mga pamumuhunang iyon sa pamamagitan ng FIC na hindi residente ng UK ay maaaring mag-alis ng pananagutan sa buwis sa mana sa UK pati na rin ang pangangailangang magkaroon ng kalooban sa UK.
Isang Halimbawa ng Paggamit ng Guernsey Company
Ang halimbawa sa ibaba ay nagdedetalye ng mga potensyal na benepisyo na ibinibigay sa pamamagitan ng paggamit ng isang kumpanya ng Guernsey.
Ang kumpanya ay magbabayad ng buwis sa rate na 0% sa anumang tubo na bubuo nito, dahil sa katotohanan na ito ang corporate tax rate sa Guernsey (na may limitadong mga pagbubukod at napapailalim sa anumang partikular na mga probisyon sa mga county kung saan ang mga pamumuhunan ay gaganapin).
Sa kondisyon na ang kumpanya ay wastong pinamamahalaan at kinokontrol mula sa Guernsey at ang rehistro ng mga miyembro ay itinatago, kung kinakailangan, 'offshore' ay posible na mapanatili ang 'ibinukod na ari-arian' na katayuan para sa IHT (bukod sa nauugnay sa residential property sa UK at ilang iba pang asset ).
Ang mga share sa kumpanya ay hindi isang UK site asset. Kung ang kumpanya ay isang pribadong kumpanya ng Guernsey, hindi nito kailangang mag-file ng mga account. Mayroong rehistro ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari para sa mga kumpanya sa Guernsey, pribado ito at hindi nahahanap ng publiko.
karagdagang impormasyon
Upang malaman kung paano maaaring maging pakinabang sa iyo ang isang FIC, at para sa tulong sa pagtatatag ng isang FIC na naaangkop upang matugunan ang iyong mga pangangailangan, mangyaring makipag-ugnayan sa tanggapan ng Dixcart sa UK: payo.uk@dixcart.com
Ang opisina ng Dixcart sa UK ay maaari ding magbigay ng payo kung ang isang FIC na hindi residente ng UK ay maaaring naaangkop sa iyong partikular na sitwasyon ng pamilya.
