Bakit Gumamit ng Isle of Man Professional Trustees?

Nagkaroon tayo ng mahabang panahon ng pandaigdigang kawalan ng katiyakan kabilang ang mga highlight tulad ng isang pandemya, pagkagambala sa ekonomiya, napakalaking inflation at ang banta ng isang bagong cold war. Sa ganitong pabagu-bagong panahon, paano mo pinaplano ang mga susunod na henerasyon? Bagama't palaging magkakaroon ng pagkagambala sa merkado, pagdating sa pagpaplano ng ari-arian at succession, maaari mong pagtibayin ang matatag na pagiging maaasahan ng mga lisensyado at maayos na kinokontrol na Professional Trustees.

Sa maikling artikulong ito, tatalakayin natin ang ilan sa mga pangunahing dahilan kung bakit dapat mong isaalang-alang ang isang Propesyonal na Trustee para sa iyong pag-istruktura ng Trust:

1. Ano ang isang Propesyonal na Katiwala?
2. Bakit minsan ang isang Lay Trustee ay maling pagpili?
3. Ano ang kailangan kong isaalang-alang kapag pumipili ng isang Propesyonal na Katiwala?
4. Paano makakatulong ang Dixcart sa aking pagpaplano ng Trust?

1. Ano ang Professional Trustee?

Hindi ka maaaring magkaroon ng Trust nang walang Trustee, ngunit ano ang Trustee at ano ang pagkakaiba ng Lay Trustee at Professional Trustee?

Ang isang Trustee ay hinirang ng Settlor / Donor ng isang Trust at ang partidong may hawak na legal na titulo sa ari-arian at mga asset na bumubuo sa Trust Fund. Dapat pangasiwaan ng Trustee ang Trust Fund alinsunod sa Trust Deed, ang kanilang iba't ibang tungkulin at para sa interes ng mga Benepisyaryo. Kaya mo magbasa pa tungkol sa iba't ibang partido sa isang Trust at higit pa, dito.

Ang Lay Trustees ay mga hindi ekspertong Natural na Tao, karaniwang pamilya o kaibigan, na itinalaga bilang Trustee ng instigator ng Trust. Sila ay gaganap bilang Trustee sa buong buhay ng Trust, o hanggang sa mawalan ng kakayahan, kamatayan o kapalit.

Ang isang Propesyonal na Trustee ay maaaring maging isang Body Corporate o Natural na Tao ngunit karaniwan ay isang corporate entity tulad ng isang Private Limited Company. Ang mga Professional Trustees ay karaniwang mga kwalipikadong eksperto na gagampanan ang kanilang mga tungkulin sa isang bayad. Ang Propesyonal na Trustee ay nakikipagkontrata sa Settlor / Donor upang magbigay ng mga serbisyo para sa buong buhay ng Trust o hanggang sa mapalitan ang mga ito. 

Ang mga trust ay walang hiwalay na legal na personalidad at samakatuwid LAHAT Ang mga trustee ay magkakasama at mahigpit na mananagot para sa kanilang mga aksyon sa ilalim ng isang Trust. Bukod pa rito, parehong may utang ang mga Lay Trustees at Professional Trustees ng pinagsamang Common Law at Statutory na tungkulin sa mga Benepisyaryo. Kasama sa mga tungkuling ito ang mga responsibilidad tulad ng paggamit ng makatwirang pangangalaga at kasanayan, upang lubos na maunawaan ang kanilang mga obligasyon sa ilalim ng Trust, upang maiwasan ang mga salungatan ng interes, upang kumilos sa loob ng kanilang mga kapangyarihan sa ilalim ng Trust Instrument at kumilos nang walang kinikilingan.

Dagdag pa, dahil ang Trust ay hindi nagtataglay ng hiwalay na legal na personalidad at ang lahat ng mga pananagutan na naka-link sa Trust Fund ay nahuhulog sa mga Trustees, ang Trustees ay maaaring magkaroon ng mga pananagutan sa buwis sa loob ng kani-kanilang hurisdiksyon, kabilang ang kinakailangang matugunan ang anumang mga kinakailangan sa pag-uulat atbp.

Ang mahalaga, ang hinirang na partido ay dapat na handang kumilos bilang Trustee, ngunit tulad ng nakikita mo, ang paghirang bilang isang Trustee ay isang seryosong gawain na maaaring kumplikado at may malaking responsibilidad.

2. Bakit minsan ang isang Lay Trustee ay maling pagpili?

'Ang lahat ng mga hayop ay pantay-pantay, ngunit ang ilan ay mas pantay kaysa sa iba…'

Ang sikat na linya ni Orwell mula sa Animal Farm ay tila angkop na paraan para buksan ang seksyong ito – ngunit ano ang ibig kong sabihin dito?

Habang ang mga Korte ay papanagutin ang mga Lay Trustees para sa kanilang mga aksyon sa ilalim ng Trust Deed at alinsunod sa mga tungkulin ng Trustee at Fiduciary na inutang, ang mga Professional Trustees ay gaganapin sa isang mas mataas na pamantayan ng pangangalaga.

Halimbawa, sa pagtukoy ng propesyonal na kapabayaan, isasaalang-alang ng Korte ang estado ng pag-iisip / kaalaman ng Propesyonal na Katiwala alinsunod sa isang makatwirang karampatang Propesyonal na Katiwala, na puno ng lahat ng kaalaman at kadalubhasaan na maaaring asahan na taglayin ng isang Propesyonal na Katiwala – kabilang ang anumang dalubhasang kaalaman na pinanghahawakan nila sa kanilang sarili.

Dagdag pa, habang ang UK Professional Trustees ay karaniwang hindi kinokontrol, ang Isle of Man Professional Trustees ay dapat magkaroon ng Class 5 License at kinokontrol ng Isle of Man Financial Services Authority sa ilalim ng Financial Services Act 2008.

Ang epekto nito ay tatlong beses:

1. Ang pamilya at/o mga kaibigan na itinalaga bilang Trustee ay personal na mananagot para sa kanilang mga aksyon, kabilang ang anumang mga potensyal na pagkalugi o maling impormasyong aksyon; at
2. Kung ang Propesyonal na Trustees ay nakikibahagi, sila ay gaganapin sa isang mas mataas na pamantayan ng pangangalaga tungkol sa pagtupad sa kanilang mga tungkulin sa ilalim ng Trust; at
3. Lahat ng Isle of Man Professional Trustees ay dapat magpanatili ng lisensya at kinokontrol. Nagbibigay ito ng karagdagang proteksyon at katiyakan sa kalidad na ang kliyente at ang kanilang mga benepisyaryo ay maaaring maging komportable.

Kapag ang isang Lay Trustee ay hinirang, ang Settlor / Donor ay hindi kinakailangang makikinabang mula sa anumang karagdagang mga proteksyon, at hindi sila gaganapin sa isang Propesyonal na Pamantayan. Marami pang dahilan na makakatulong na matukoy kung ang isang Propesyonal na Katiwala ay tama para sa iyo sa mga sitwasyon.

Kahinaan ng Paghirang ng Propesyonal na Katiwala

Ang paghirang ng isang Propesyonal na Katiwala ay hindi walang pagsasaalang-alang. Ang pangunahing disbentaha ng paghirang ng isang Propesyonal na Katiwala ay siyempre ang mga implicit na bayad. Ang laki ng Trust Fund ay magpapasiya kung ang mga serbisyo ng Professional Trustee ay mabubuhay o hindi.

Kung ang Trust Fund ay mas mababa sa pinakamababang laki, ang mga bayad sa Professional Trustee ay maaaring hindi katimbang ng mga asset. Halimbawa, ang isang Settlement na £100k na nagkakaroon ng mga bayarin sa Professional Trustee na £10k bawat taon ay dapat makamit ang higit sa 10% na paglago bawat taon upang matugunan ang mga gastos ng Propesyonal na Tagapangasiwa nito - siyempre may mga bayarin din sa ikatlong partido (hal. mga tagapamahala ng pamumuhunan, Mga Tagapag-alaga, Mga Tagapamahala ng Ari-arian atbp.) - ito ay siyempre hindi mabubuhay. Kung ikukumpara, ang isang Settlement na £1m na may parehong £10k na bayad sa Professional Trustee ay kakailanganin lamang upang makamit ang higit sa 1% na paglago bawat taon, isang mas maaabot na hadlang.

Samakatuwid, ang mga Professional Trustees ay karaniwang nakikibahagi kung saan ang Trust Fund ay papahalagahan ng milyun-milyon+. Sa ganitong mga sitwasyon, ang mga gastos ng Propesyonal na Katiwala at anumang mga ikatlong partido ay maaaring matugunan habang nakararanas pa rin ng malusog na paglago sa pamamagitan ng kita, mga nadagdag at interes na naipon.

Sa ganitong mga pagkakataon, inililipat din ng kliyente ang kontrol ng kanilang mga Na-settle na asset sa mga taong maaaring wala silang kasalukuyang relasyon. Gayunpaman, ang pag-aalalang ito ay maaaring maibsan ng ilan sa mga tanong na isinasaalang-alang namin sa seksyon 3.    

Kahinaan ng Paghirang ng Lay Trustee

Sa kabaligtaran, ang mga pangunahing benepisyo ng paghirang ng isang Lay Trustee ay ang Settlor / Donor ay magkakaroon ng naunang kaugnayan sa kanila ibig sabihin sila ay magiging isang kilalang tao. Ang iba pang pangunahing benepisyo ay ang karaniwang gagawin nila bilang Trustee nang libre.

Gayunman, maraming mahahalagang feature na ginagawang hindi gaanong kaakit-akit na solusyon ang isang Lay Trustee kung saan pinapayagan ng Trust Fund at pagpaplano ang isang Propesyonal na Trustee na makipag-ugnayan. Kabilang dito ang mga pagsasaalang-alang tulad ng:

Pagpapatuloy

Sa kasamaang palad, hindi tulad ng Mga Propesyonal na Katiwala na kumikilos sa pamamagitan ng isang corporate entity, ang Lay Trustees ay maaaring mamatay o mawalan ng kapasidad. Ito ay maaaring magdulot ng mga isyu para sa mahusay at epektibong pangangasiwa ng Trust at magkaroon ng mga gastos sa paglunas. Ang Successor Trustees ay maaaring pangalanan sa Deed, ngunit ang parehong mga isyu ay nananatili, kasama ang pag-asa sa wastong pag-iingat ng rekord at isang mahusay na handover - dahil hindi sila itatabi sa isang sentral na lokasyon, hindi katulad ng mga opisina ng Professional Trustees.

Ang mga kalagayan ng Lay Trustees ay napapailalim din sa pagbabago. Halimbawa, maaari silang mangibang-bayan para sa trabaho atbp. Kung saan ito ang kaso, bukod sa isyu ng pagiging malayo, gaya ng nabanggit dati, maaari itong magdulot ng mga hindi sinasadyang pananagutan. Maaaring hilahin ng Trustee ang Trust sa rehimen ng buwis ng bagong hurisdiksyon na iyon, at ito naman ay maaaring magkaroon ng mga kahihinatnan sa buwis.

Ang isang Propesyonal na Katiwala ay naghahatid ng pagiging permanente at katiyakan tungkol sa paggamot sa panahon ng kanilang panunungkulan. Bilang karagdagan habang ang kumpanya ay maaaring magpatuloy nang walang hanggan, ang feature na ito ay nagbibigay-daan sa service provider na magkaroon ng malalim na pag-unawa sa kaayusan, ang Settlor / Donor at kung saan naaangkop ang Mga Benepisyaryo sa buong termino ng Trust, na tumutulong sa epektibong pamamahala ng Magtiwala.

Neutralidad

Dahil ang mga Lay Trustees ay mga taong kilala ng Settlor / Donor gaya ng pamilya o mga kaibigan, madalas silang may 'skin in the game' kung sabihin ie madalas silang may interes – direkta man o hindi direkta. Gaya ng naunang nabanggit, ito ay isa sa mga legal na tungkuling inutang ng Trustees.

Kung may isyu sa kawalang-kinikilingan, mga salungatan ng interes atbp. maaari itong makompromiso ang pagsasaayos, maging ugat ng legal na aksyon at maaaring makakita ng mga paglihis mula sa mga layunin ng Settlor / Donor. Dagdag pa, ang Lay Trustees ay kadalasang maaaring bumagsak, na nagpapahirap sa pangangasiwa ng Trust.

Ang isang Propesyonal na Trustee ay independiyente sa mga relasyon sa pagitan ng pamilya at palaging tinitiyak ang isang walang pinapanigan na diskarte sa pagsasagawa ng kanilang mga tungkulin sa ilalim ng Trust – palaging kumikilos sa pinakamabuting interes ng Mga Makikinabang at naaayon sa kagustuhan ng Settlor / Donor.

Pasan

Ang pagkilos bilang Trustee ay maaaring maging isang nakakaubos ng oras, kumplikado at kung minsan ay mahirap na gawain. Ito ay maaaring magresulta sa pagiging napakalaki ng tungkulin at potensyal na nakaka-stress para sa Lay Trustees, partikular na kung saan ang Trust Fund ay binubuo ng mahahalagang asset.

Isinasagawa man ang pang-araw-araw na pangangasiwa, pag-iingat ng mga account o pakikitungo sa mga dalubhasa sa ikatlong partido, ang iyong mga Trustees ay magkakaroon ng mabigat na responsibilidad. Tandaan na ang Lay Trustees ay kadalasang isasaalang-alang ang tungkuling ito kasabay ng kanilang trabaho at buhay tahanan.

Ang paghirang ng isang Propesyonal na Tagapangasiwa, gaya ng Dixcart, ay naglalabas ng pasanin na ito sa ganap na mga propesyonal na nag-alay ng kanilang sarili sa paghahatid ng de-kalidad na serbisyo, na pinapanatili ang iyong mga mahal sa buhay na walang mga sakit at pasakit ng Trusteeship.

Kaalaman at kadalubhasaan

Mauunawaan, ang karamihan sa mga Lay Trustees ay hindi lamang nagtataglay ng kinakailangang kaalaman at kadalubhasaan upang mahusay na mangasiwa ng isang Trust. Sa mundo ngayon, napapailalim ang kapaligiran sa mga regular na pag-update, halimbawa sa mga kinakailangan sa pag-uulat hal. FATCA at CRS, mga kinakailangan sa pagpaparehistro hal. Register ng Overseas Entity at mga pagbabago sa buwis, legal o regulasyong paggamot atbp.

Kadalasan ang mga kwalipikadong propesyonal, tulad ng Dixcart, ay magkakaroon ng malalim na kaalaman sa lahat ng mga nauugnay na lugar at mapanatili ang kamalayan sa mga pinakamahusay na kagawian.

Sa katunayan, maaaring kailanganin ang kaalaman ng espesyalista at samakatuwid ay maaaring kailanganin ang isang Propesyonal na Katiwala. Halimbawa, karaniwan para sa mga negosyo o grupo ng mga kumpanya na maghangad na magpatupad ng mga dalubhasang Trust, gaya ng Employee Benefit Trust o Employee Ownership Trust. Sa ganitong mga pagkakataon ang mabuting pamamahala ay mahalaga at samakatuwid ang Propesyonal na Katiwala ay maaaring maging lubhang kapaki-pakinabang.

Ang kaalaman at kadalubhasaan ng iyong Propesyonal na Katiwala ay maaaring makatulong sa Trust Fund upang maabot ang mga target nito sa paglipas ng panahon, na nagbibigay ng halaga at pagtitipid sa gastos na higit pa sa simpleng pangangasiwa.

Bilang konklusyon, dahil sa tamang mga pangyayari, ang paghirang ng isang Propesyonal na Tagapangasiwa, gaya ng Dixcart, ay maaaring makapagpapahina sa mga hindi makatwirang pananagutan at makapagbigay ng kapayapaan ng isip para sa lahat ng partidong kasangkot.

3. Ano ang kailangan kong isaalang-alang kapag pumipili ng Propesyonal na Katiwala?

Kung ikaw at/o ang iyong tagapayo ay naniniwala na ang isang Propesyonal na Katiwala ay isang angkop na solusyon, maaaring ikaw ay nagtataka kung paano pinakamahusay na matukoy ang isang mahusay na Propesyonal na Katiwala. Maraming salik ang dapat isaalang-alang, ngunit nasa ibaba ang ilang tanong na nagpapahiwatig ng magandang kalidad ng Trust and Corporate Service Provider:

Ang Trust and Corporate Service Provider ba ay Mahusay na Natatag?

Gustong isaalang-alang ng kliyente ang mga kumpanyang iyon na may pamana sa industriya at patuloy na nagpapatakbo nang walang isyu. Ipinapakita nito ang pangako ng tagapagbigay ng serbisyo sa pagpapatakbo nang tuluy-tuloy at sa paraang sumusunod. Ang isang service provider na may malawak na karanasan sa trust at corporate services ay magkakaroon ng mas malalim na pag-unawa sa mga kumplikadong kasangkot sa pamamahala ng mga entity. Makakatulong sa iyo ang kanilang karanasan na i-navigate ang mga potensyal na pitfall at hamon, na maaaring maging value-adding. Samakatuwid, ang termino ng pangangalakal ay isang tagapagpahiwatig ng pagiging permanente at pagiging maaasahan.

Ang Dixcart Group ay ngayon ay nakikipagkalakalan sa loob ng mahigit 50 taon at nananatiling pribadong pagmamay-ari ng parehong pamilya. Dagdag pa, ang Dixcart Isle of Man ay gumagana mula noong 1989, na kumakatawan sa isang malalim at iba't ibang kaalaman sa Trust and Corporate administration. Nangangahulugan ito na wala kaming parehong pang-komersyal na panggigipit na nararanasan ng mga pribadong equity service provider, nagsasagawa lamang kami ng sumusunod na istruktura at samakatuwid ay may kalidad sa halip na pokus sa volume.

Ang Trust and Corporate Service Provider ba ay may Propesyonal na Kwalipikado at Sanay na Staff?

Ang isang maaasahang Trust and Corporate Service Provider ay dapat magkaroon ng pangkat ng mga propesyonal na may kaugnay na mga kwalipikasyon at kadalubhasaan, tulad ng mga Accountant, Abogado, STEP na kwalipikadong Trustees, Chartered Secretaries atbp. Sila ay karaniwang mga miyembro ng kinikilalang mga katawan at asosasyon ng industriya.

Kapag nakikitungo sa iyong Trust at Corporate Service Provider dapat kang magkaroon ng kumpiyansa na ang mga tauhan na iyong nakakasalamuha ay may kaalaman, makakapagbigay ng mga sagot na kailangan mo at perpektong propesyonal na kwalipikado.

Dagdag pa, mahalaga din na magkaroon ng direktang pakikipag-ugnayan sa mga miyembro ng senior team at Direktor. Kapag gusto mong maaksyunan ang isang bagay – kailangan itong ituring bilang priyoridad. Ito ay isang mahusay na tagapagpahiwatig ng mga pamantayan ng serbisyo.

Sa Dixcart ang iyong pang-araw-araw na mga usapin ay haharapin ng mga propesyonal na kwalipikadong senior na empleyado. Bukod pa rito, alam ng aming mga Direktor ang bawat entity na aming nasasakyan at ganap na nakikibahagi sa mga serbisyong inihatid.

May Transparent Fee Structure ba ang Trust and Corporate service provider?

Karamihan sa admin at pagsunod na isinagawa ng Trust and Corporate Service Provider ay karaniwang inihahatid sa isang 'time-spent' basis, ibig sabihin, nalalapat ang pro-rated hourly rate. Ang antas ng mga bayarin ay aayon sa mga antas ng aktibidad na kinakailangan upang patakbuhin ang entity. Dagdag pa, ang oras-oras na rate na nalalapat sa anumang gawain ay depende sa pagiging kumplikado ng gawain at kadalubhasaan na kinakailangan.

Kapag isinasaalang-alang ang iyong Trust and Corporate Service Provider, kailangan mong tiyakin na ang mga bayarin ay malinaw at hindi ka kailanman sisingilin nang hindi nauunawaan kung ano ang iyong binabayaran. Kailangan ding magkaroon ng flexibility built-in, upang ang mga regular na pagsusuri ay maisagawa, at ang relasyon ay maaaring manatiling patas para sa lahat ng partidong kasangkot.

Palagi kaming magiging bukas at tapat sa mga kliyente at tagapayo pagdating sa mga bayarin, palaging nagbibigay ng paunang babala at nakakakuha ng pag-sign-off ng kliyente bago kumilos ng anuman. Sa Dixcart naniniwala kami na ang pagtitiwala ay isang pangunahing bloke sa pagbuo ng aming relasyon sa mga kliyente at kanilang mga tagapayo.

Magkakaroon ka ba ng Dedicated Point of Contact?

Tinitiyak ng isang mahusay na Trust and Corporate Service Provider ang pagpapatuloy ng serbisyo, na nagpapaliit naman ng potensyal na pagkagambala. Samakatuwid, napakahalaga na makabuo ka ng pangmatagalang relasyon ng tiwala at pag-unawa sa mga dedikadong miyembro ng koponan. Ang mababang turnover ng staff at madalang na pagbabago sa iyong mga contact ay nagpapahiwatig ng uri ng pagiging maaasahan at katatagan na gusto mo para sa anumang pangmatagalang pagpaplano tulad ng isang Trust.

Ang opisina ng Isle of Man ng Dixcart ay may napakababang churn rate ng mga empleyado, kung saan marami sa mga miyembro ng aming team ang kasama namin sa loob ng 5+ taon at isang numero ang nagsisilbi sa loob ng humigit-kumulang 20 taon.

4. Paano Makakatulong ang Dixcart sa Aking Trust Planning?

Ang Dixcart ay may malawak na karanasan sa lahat ng offshore entity at maaaring tumulong sa pag-setup at patuloy na pangangasiwa ng iyong pribadong pagpaplano ng kliyente at corporate structuring. Kabilang dito ang lahat ng anyo ng Trust at anumang pinagbabatayan na Special Purpose Vehicles o corporate entity.

Sa nakalipas na 50 taon, nakabuo kami ng matibay na relasyon sa pagtatrabaho sa ilan sa mga nangungunang tagapayo sa mundo. Kung hindi ka pa nakakakuha ng isang propesyonal na tagapayo, maaari kaming gumawa ng pagpapakilala kung naaangkop.

Makipagugnayan ka sa amin.

Kung gusto mong talakayin ang mga serbisyo ng Propesyonal na Trustee, o Estate and Succession Planning, mangyaring huwag mag-atubiling makipag-ugnayan kay Paul Harvey sa Dixcart: payo.iom@dixcart.com

Ang Dixcart Management (IOM) Limited ay Lisensyado ng Isle of Man Financial Services Authority

Bumalik sa Listahan