Aile Ofisleri: Adımlar, Aşamalar ve Yapılar – Özel Güven Şirketleri ve Guernsey Özel Vakfı
Bireylerin ve ailelerinin hem miras hem de veraset planlaması hem de varlıklarını belirsizlik ve değişkenlikten korumak için kullanabileceği çeşitli yapılar ve düzenlemeler bulunmaktadır.
Modern aileler giderek daha fazla hareket halindedir ve aile üyelerinin okumak, çalışmak, iş kurmak veya yerleşmek için yeni ülkelere taşınması yaygındır. Aileler coğrafi olarak çeşitlilik kazandıkça, aile mülklerinin ve varlıklarının yönetiminin karmaşıklığı ile sınır ötesi, veraset ve mülk planlama konuları da artmaktadır.
Adımlar, Aşamalar ve Yapılar
Pek çok ailenin karmaşık ilişkileri olacak ancak bu, özel bir tekli aile ofisinin kurulmasını gerektirecek büyüklükte olmayacak. Bu aileler için ailenin geçiş yapabileceği çeşitli alternatifler bulunmaktadır.
Havuzlanmış ve geliştirilmiş güvene dayalı destek
Aile, holding kuruluşlarının yönetimini, ailenin mevcut bir ilişkisinin bulunduğu veya güvenilir bir danışman tarafından tavsiye edilen profesyonel lisanslı bir mütevelliye devretmeyi düşünebilir.
Bu yapılar İhtiyari Vakıf veya Vakıf şeklini alabilir. Mütevelli veya Vakıf Konseyi daha sonra aile işlerinin bağımsız bir aile ofisi pozisyonuna geçişine yardımcı olmak, bilgi birikimini, deneyimlerini ve kalifiye personel ve politika ve prosedürlerden oluşan mevcut kaynakları kullanmakla görevlendirilebilir. Bu aşamada yapıların tek bir sağlayıcı altında yönetilmesi ve idaresinde verimlilik yaratılır, aile / danışman ilişkisi güçlendirilir ve çoğu zaman ek maliyet tasarrufları sağlanır.
Özel Güven Şirketi (PTC)
Uzun yıllar boyunca PTC, varlıklı ailelerin varlıklarını yönetmek için tercih edilen araç olmuştur ve bu varlıkları sağlamada uzmanlaşmış ve mevzuatı ve düzenlemeleri özellikle özel servet yönetimine uygun olan çeşitli finans merkezlerinde pek çok değişken ortaya çıkmıştır.
PTC'nin en ilgi çekici yönlerinden biri, temeldeki güven ve varlıklara ilişkin kararların, aile tarafından dikkatle seçilen, hatta aile üyesi olabilen yöneticiler tarafından alınmasıdır.
PTC'nin, hisse veya garanti veya hatta oylama amacıyla ayrı hisse sınıfları ile sınırlandırılabilen bir dizi çeşidi vardır. PTC üzerinde uygulanan kontrol düzeyinin dikkate alınması, çok fazla kontrol vergi etkilerine yol açabileceğinden dikkatli bir şekilde düşünülmelidir. Kontrol sorununa yönelik en yaygın çözüm, ek sahiplik ve yönetim katmanları yaratan bir amaç tröstü (şemaya bakın) aracılığıyla PTC'deki hisseleri elinde tutmak olmuştur.
PTC'ler popüler bir uzman çözüm olmaya devam ederken, Guernsey Private Trust Foundation (PTF) aracılığıyla daha basit bir yapı da sunabilir.
Özel Güven Vakfı (PTF)
PTF, PTC'nin üzerindeki herhangi bir sahiplik katmanına olan ihtiyacı ortadan kaldırır ve yapıyı ve dolayısıyla yönetimi ve maliyeti basitleştirebilir (şemaya bakın). PTF altında kurulmuştur. Vakıflar (Guernsey) Kanunu 2012 ("Kanun"), yalnızca bir bireyin veya ailenin yararına vakıfların mütevellisi olarak hareket etmek amacıyla.
Kanun, bir Guernsey Vakfı'nın kurulduğu andan itibaren, kurucusundan ve herhangi bir vakıf yetkilisinden bağımsız olarak kendi tüzel kişiliğine sahip olduğunu açıkça ortaya koymaktadır.
Diyagram: Klasik Özel Tröst Şirketi Yapısı ve Alternatif Guernsey Vakfı Çözümü
Guernsey PTF, profesyonel lisanslı bir mütevelli heyetinin katılımıyla PTC'ye benzer şekilde çalıştırılacak ve yönetilecek, ancak yetim bir araç olarak başka sahibi veya kontrolörünün bulunmaması gibi önemli bir avantaja sahip olacak.
Ek olarak, aile üyeleri veya diğer güvenilir danışmanlar, temel aile tröstlerine mütevelli olarak hareket etmekten sorumlu olan PTF konseyine atanabilir.
yönetilen Hizmetler
Tercih edilen yargı bölgesinde uygun şekilde deneyimli personelin doğrudan istihdam edildiği, tam bağımsız bir aile ofisi kurma yolundaki sondan bir önceki aşama, bir vekil sağlayıcı tarafından yönetilen destektir.
Bu destek, mütevelli sağlayıcının pozisyonun bağımsız bir aileye dönüşmesine ve büyümesine yardımcı olması amacıyla Guernsey St Peter Port'taki Dixcart İş Merkezi gibi özel hizmet verilen ofis alanlarının yanı sıra iş tesisleri, mutemet, muhasebe ve hukuki desteği içerebilir. ofis bağımsız olarak çalışmaktadır.
Ek Bilgi
Özel servet yapıları ve bunların yönetimi hakkında daha fazla bilgi için lütfen Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey Genel Müdürü John Nelson ile iletişime geçin: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Guernsey Finansal Hizmetler Komisyonu tarafından verilen Tam Güvence Lisansı. Guernsey kayıtlı şirket numarası: 6512.
