Управління сімейним офісом: розташування, організація та зв’язок
Зміни в глобальному податковому законодавстві та підвищення міжнародної податкової прозорості є життєво важливими для врахування при реалізації стратегій збереження сімейного багатства та структур власності сімейного бізнесу.
Щоб допомогти боротися з ухиленням від сплати податків, проект Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР)/G20 щодо розмивання податкової бази та переміщення прибутку (BEPS) базується на оригінальних заходах, що застосовуються до великих транснаціональних компаній, шляхом впровадження двостороннього підходу. Другий рівень пов’язаний із новими глобальними правилами щодо мінімального оподаткування та спрямований на те, щоб дохід оподатковувався та виплачувався за відповідною ставкою. Ці нові правила доповнюють такі звичні нормативні акти, як Загальний стандарт звітності (CRS), Закон США про дотримання податкового законодавства з бухгалтерського обліку за кордоном (FATCA), Вимоги щодо сутності та реєстри кінцевих бенефіціарних власників.
Експертиза Dixcart щодо відносин до структур багатства
Dixcart знайомі з проблемами, з якими стикаються сім'ї в постійно мінливому міжнародному світі.
Ми надаємо консультації щодо розташування сімейних офісів, їхніх членів і бізнесу, а також пропонуємо управління та координацію сімейних офісів і зв’язок між членами сім’ї. Ми також надаємо послуги довіреної особи в ряді юрисдикцій.
Місце проведення
Дуже важливо враховувати, де кожен із відповідних членів сім’ї проживає, а також де він є податковим резидентом.
Варіанти структурування також необхідно розглянути та/або переглянути. Використання та місце розташування холдингових компаній та/або інструментів захисту сімейного капіталу, таких як сімейні інвестиційні компанії, фонди або трасти, необхідно ретельно планувати.
Необхідно оцінити міжнародні інвестиційні структури, включно з утриманням нерухомості, з точки зору оподаткування та захисту активів, зокрема щодо «BEPS».
Організація
Ключові сфери, які необхідно організувати для забезпечення максимально ефективного функціонування Офісу сім'ї та досягнення поставлених цілей, включають:
Управління конфіденційністю
Необхідно розробити процедуру для розгляду відповідних запитів на конфіденційну інформацію від фінансових установ та третіх сторін.
Планування надзвичайних ситуацій
Повинні існувати правила та процедури для захисту сімейного бізнесу у разі несподіваних подій:
- Політика та процедури для забезпечення безперервності бізнесу.
- Використання відповідних правових структур для забезпечення якомога більшої охорони активів та багатства.
- Розгляд програм отримання резидентства в авторитетних юрисдикціях, щоб забезпечити можливості диверсифікації податкового резидентства членів сім'ї.
Управління сім'єю
- Потрібно визначити наступників та обговорити їх роль.
- Розвиток відкритого спілкування між членами сім'ї щодо стратегій та процесів прийняття рішень.
- "Конституція сім'ї" - це корисний спосіб формалізувати управління сім'єю та запобігти потенційним конфліктам у майбутньому.
- Створення або ідентифікація освітніх та тренінгових програм для виховання наступного покоління.
Консультативні послуги сімейного офісу
- Слід розглянути питання про відокремлення сімейного майна від сімейного бізнесу.
- Розробка стратегії використання прибутку, отриманого від сімейного бізнесу та інвестицій, які не збираються реінвестувати.
- Створення команди для управління багатством.
Планування спадкування та спадкування
- Встановлення та/або перегляд політики та процедур для забезпечення належного збереження та передачі багатства наступному поколінню.
- Огляд структури власності кожного сімейного бізнесу та інших відповідних активів.
- Зрозумійте, як застосовуватимуться відповідні місцеві закони стосовно спадкування (наприклад, цивільне право, правила шаріату тощо).
- Створення найбільш відповідних правових структур, таких як заповіти чи інші законні засоби, щоб передати багатство наступному поколінню.
Зв'язок
Ті, хто керує Сімейним офісом, мають приділити час для встановлення та розвитку тісних стосунків із відповідною родиною та іншими фахівцями, які їм консультують. Дікскарт вважає, що ці відносини є критичними.
Окрім надання технічної експертизи з точки зору структурування, фахівці Dixcart також розуміють сімейну динаміку та часто допомагають давати поради щодо того, як покращити спілкування та як уникнути потенційних конфліктів.
Додаткова інформація
Якщо вам потрібна додаткова інформація щодо продуманого та всебічного підходу до планування спадкоємності, зверніться до свого звичайного контакту Dixcart або до члена професійної команди офісу Dixcart у Великобританії: advice.uk@dixcart.com
