Сімейні інвестиційні компанії Гернсі: гнучке рішення для управління капіталом
Гернсі є відомою юрисдикцією для управління капіталом, що пропонує різні структури для окремих осіб і сімей, які прагнуть управляти своїми активами та захищати їх. Одним із набираючих популярності варіантів є використання сімейної інвестиційної компанії (FIC). Сімейна інвестиційна компанія Гернсі надає гнучкий, ефективний з оподаткування механізм управління капіталом, що дозволяє сім’ям зберігати контроль над своїми інвестиціями, плануючи спадкоємність між поколіннями. У цій статті ми досліджуємо ключові особливості та переваги FIC Гернсі та порівнюємо їх із традиційними трастовими структурами.
Що таке сімейна інвестиційна компанія (FIC)?
Сімейна інвестиційна компанія (FIC) — це приватна компанія з обмеженою відповідальністю, створена для зберігання та управління сімейним багатством. Акції компанії зазвичай належать членам сім'ї, а інвестиції компанії управляються відповідно до цілей сім'ї. FIC забезпечують ефективне управління капіталом і податкове планування, пропонуючи високий ступінь контролю, гнучкості та захисту сімейних активів.
У FIC члени родини можуть володіти різними класами акцій, що дає змогу індивідуально розподіляти права голосу та доходи. Ця гнучкість дозволяє засновнику чи голові родини зберігати контроль над основними рішеннями, поступово передаючи право власності наступному поколінню.
Ключові особливості сімейної інвестиційної компанії Гернсі
- Право власності та контроль: Ключовою перевагою FIC є можливість відокремити власність від контролю. У той час як молоде покоління може володіти акціями компанії, засновник або старші члени сім’ї можуть зберігати акції з правом голосу, дозволяючи їм приймати ключові рішення щодо інвестицій і стратегії компанії. Ця структура особливо корисна для планування спадкоємності, оскільки дозволяє поступово передавати багатство без відмови від контролю.
- Податкова ефективність: Сприятливе податкове середовище Гернсі пропонує значні переваги FIC. Гернсі не стягує податок на приріст капіталу, податок на спадщину чи податок на багатство, і компанії не сплачують корпоративний податок на більшість потоків доходу, якщо дотримуються норм економічного змісту. Однак важливо отримати професійну податкову консультацію, щоб забезпечити дотримання податкового законодавства в юрисдикції, де можуть проживати члени сім’ї.
- Індивідуальні структури акцій: FIC можуть випускати різні класи акцій для членів родини, причому кожен клас має певні права. Наприклад, деякі акції можуть мати право голосу, тоді як інші можуть давати право власникам розподіляти дохід без права голосу. Це дозволяє родині адаптувати структуру FIC до своїх конкретних потреб і цілей, надаючи гнучкість у тому, як управляти та розподіляти багатство.
- Планування наслідування: FIC Гернсі є чудовим інструментом для довгострокового планування наступності. Утримуючи сімейні активи в компанії, Засновник може зберегти контроль над управлінням цими активами, поступово передаючи акції наступному поколінню. Це допомагає забезпечити безперервність управління багатством і може запобігти суперечкам або ускладненням під час передачі сімейного майна.
- Захист активів: FIC пропонують певний рівень захисту від зовнішніх претензій, оскільки сімейні активи зберігаються в корпоративній структурі. За умови, що FIC не було створено з метою обману кредиторів, ця структура може захистити активи від потенційних судових суперечок або претензій, забезпечуючи довговічність і безпеку сімейного багатства.
- Управління та регулювання: як компанія, FIC підпорядковується стандартам корпоративного управління та правилам Гернсі. Це забезпечує прозорість і підзвітність у управлінні компанією, що може бути особливо корисним для великих сімей або сімей з кількох поколінь.
Переваги сімейної інвестиційної компанії Гернсі
- Контроль над активами: Ключовою перевагою FIC є можливість зберігати контроль над тим, як управляються активами та інвестуються. Структуруючи компанію з різними класами акцій, Засновник може зберігати контроль над ключовими рішеннями, поступово передаючи економічну власність наступному поколінню.
- Ефективність витрат: Порівняно з іншими структурами управління капіталом, такими як Трасти, FIC може бути економічно ефективнішим у створенні та підтримці. Корпоративна структура знайома багатьом і не вимагає призначення довіреної особи або відповідних довірчих обов’язків, що потенційно зменшує поточні адміністративні витрати.
- Гнучкість у розподілі багатства: можливість створювати різні класи акцій дозволяє гнучко розподіляти багатство. Наприклад, компанія може забезпечити розподіл доходу певним членам сім’ї, зберігаючи при цьому контроль над базовими активами разом зі старшими членами сім’ї. Ця гнучкість особливо корисна при управлінні багатством між поколіннями.
- Конфіденційність : FIC пропонують високий рівень конфіденційності. Хоча на компанію поширюються корпоративні правила, публічного реєстру бенефіціарної власності, як у Великій Британії, немає, а деталі щодо активів та інвестицій компанії залишаються закритими. Це робить FIC привабливим варіантом для сімей, які цінують конфіденційність.
- Управління сім'єю: FIC може служити засобом управління сім’єю, допомагаючи узгодити управління сімейним багатством з її довгостроковими цілями. Члени сім’ї можуть бути призначені до ради директорів, що дозволяє структуровано брати участь в управлінні компанією, зберігаючи нагляд більш досвідчених членів сім’ї або професійних радників.
Порівняння сімейних інвестиційних компаній із трастами
обидві Сімейні інвестиційні компанії та Трасти є популярними структурами для управління багатством і планування спадкоємства, але вони пропонують різні переваги залежно від потреб сім’ї, як зазначено в наступних пунктах:
- Контроль: Однією з головних відмінностей між FIC і трастом є контроль. У трасті контроль передається довіреній особі, яка управляє активами відповідно до умов трастового договору. У FIC контроль може залишатися за засновником або старшими членами родини, що дозволяє їм зберігати повноваження приймати рішення. Ця функція робить FIC привабливими для осіб, які не готові відмовитися від контролю над своїми активами.
- Власність: у трасті активи юридично належать довіреній особі на користь бенефіціарів, тоді як у FIC активи належать компанії, а члени сім’ї володіють акціями компанії. Це чітке розмежування власності може бути корисним у юрисдикціях, де трасти не визнаються повністю або де важлива юридична визначеність щодо власності.
- Податкові міркування: Трасти часто використовуються для ефективного з оподаткування планування майна, особливо для сімей з іноземними членами. Однак FIC також можна структурувати для забезпечення ефективності оподаткування, особливо в таких юрисдикціях, як Гернсі зі сприятливими податковими режимами. Вибір між FIC і трастом може залежати від конкретних податкових міркувань для сім’ї та країни їхнього проживання, і з цього приводу слід отримати консультацію.
- витрати: трасти часто вимагають призначення професійних довірених осіб, що може призвести до вищих поточних витрат. FIC, з іншого боку, працюють як корпоративні організації і можуть не вимагати такого ж рівня довірчого нагляду, що потенційно робить їх економічно ефективнішими в утриманні.
- Гнучкість: FIC, як правило, пропонують більшу гнучкість щодо управління та розподілу активів. Можливість випускати різні класи акцій забезпечує рівень налаштування, який може бути неможливим у трасті, де умови зазвичай встановлюються в договорі про траст, і змінити їх може бути складніше.
Однак, хоча FIC пропонують значну гнучкість і контроль, трасти часто вважаються більш надійною структурою для планування спадкоємності, особливо для сімей зі складними потребами або довгостроковими цілями планування покоління. Трасти унікально розроблені для забезпечення плавної передачі багатства від одного покоління до наступного, а фідуціарний обов’язок довіреної особи забезпечує додатковий рівень захисту та управління. У довірчому фонді Засновник може чітко окреслити свої побажання щодо того, як активи мають управлятися та розподілятися з часом, забезпечуючи контрольовану та структуровану вигоду майбутнім поколінням. Трасти також зменшують ризик сімейних суперечок, позбавляючи членів сім’ї права приймати рішення та передаючи їх довіреній особі, яка згідно із законом зобов’язана діяти в найкращих інтересах бенефіціарів.
Для порівняння, FIC вимагає від акціонерів погоджувати рішення, що може бути складним у великих сім’ях або через виникнення відмінностей між поколіннями. Крім того, трасти можуть забезпечити кращий захист від непередбачуваних змін у сімейній динаміці, таких як розлучення, банкрутство або розбіжності, оскільки активи зберігаються окремо від індивідуальної власності. Трасти також забезпечують кращий захист від зовнішніх претензій, оскільки юридичне право власності належить довіреній особі, а не членам сім’ї, що зменшує ймовірність того, що активи стануть вразливими для кредиторів або судових претензій. З цих причин трасти часто є кращим засобом для сімей, які віддають перевагу довгостроковій стабільності, управлінню та захисту активів через покоління
Зворотній звʼязок
FIC на Гернсі є гнучким і ефективним інструментом для управління сімейними багатствами, пропонуючи значний контроль, конфіденційність і податкові переваги. Завдяки поєднанню корпоративного управління з індивідуальним розподілом капіталу FIC є ідеальним вибором для сімей, які прагнуть захистити свої активи, планувати спадкоємство та зберегти контроль над своїми інвестиціями, хоча слід уважно розглянути індивідуальні обставини щодо того, чи може траст бути трастом краще рішення.
У Dixcart Guernsey ми спеціалізуємося на створенні та управлінні індивідуальними та цілісними структурними рішеннями, гарантуючи, що вони структуровані відповідно до довгострокових цілей вашої родини. Зверніться до Офіс Dixcart на Гернсі at advice.guernsey@dixcart.com обговорити, яка структура може принести найбільшу користь стратегії управління багатством вашої родини.
