Важливі особисті податкові міркування в Португалії – короткий огляд
Португалія стала популярним місцем для емігрантів і пенсіонерів, заманюючи своїм сонцем, пляжами та спокійним способом життя. Але перш ніж пакувати валізи, важливо зрозуміти податковий ландшафт, особливо перед переїздом до Португалії. У цій статті розглядаються основні податкові наслідки для фізичних осіб, які ви повинні враховувати під час переїзду до Португалії.
Резидент проти нерезидента:
Ваш податковий статус суттєво впливає на ваші податкові зобов’язання.
Резиденти, визначені як такі, що перебувають у Португалії понад 183 дні, або незалежно від того, що вони проводять будь-які дні, зберігають звичайне місце проживання в Португалії протягом будь-якого дня, оподатковуються податком на їхній міжнародний дохід.
На відміну від цього, нерезиденти оподатковуються лише з доходу, отриманого з Португалії.
Ставки податку:
Жителі обличчя прогресивні податкові ставки, які коливаються від 12.5% до 48% за 2025 рік, залежно від їхньої категорії податку на прибуток (див. тут граничні податкові ставки) – з можливою додатковою ставкою солідарності у розмірі 2,5% (для оподатковуваного доходу понад 80,000 250,000 євро до 5 250,000.00 євро) або 25% (якщо оподатковуваний дохід перевищує 28 XNUMX євро). Нерезиденти стикаються з фіксованою ставкою XNUMX% для більшості видів доходів та XNUMX% для доходу від оренди. Однак спеціальні режими, такі як програма для непостійних резидентів (NHR), пропонують знижені ставки для осіб, які мають на це право.
Категорії доходів:
Доходи в Португалії поділяються на категорії, причому кожна категорія потенційно підлягає окремим податковим ставкам. Загальні категорії включають:
- Дохід від зайнятості: Резиденти оподатковуються за ставкою прогресивні ставки (до 48% з податком на надлишок 2,5% або 5%, де це застосовується), тоді як для нерезидентів застосовується фіксована ставка.
- Дохід від бізнесу: оподаткування залежить від структури бізнесу та статусу резидентства. Крім того, для доходів, отриманих за межами Португалії, може знадобитися міжнародне податкове планування.
- Дохід від оренди будинку: зазвичай оподатковується за ставкою 25% для резидентів і нерезидентів, з можливими знижками для довгострокових контрактів.
- Більше 5 і менше 10 років – оподатковується 15%
- Більше 10 і менше 20 – оподатковується 10%
- Понад 20 років – оподатковується 5%
- Читати тут для отримання додаткової інформації про податки, пов'язані з майном.
- Інвестиційний дохід: Дивіденди та відсотки зазвичай оподатковуються за ставкою 28%, але особи, які беруть участь у програмі NHR, можуть скористатися звільненням від сплати податків. Приріст капіталу оподатковується за ставками від 28% до 35% або іншими ставками залежно від джерела приросту капіталу.
- Самозайняті особи можуть сплачувати особливу податкову ставку в Португалії. Детальніше читайте тут.
Відрахування та надбавки:
Португалія пропонує різні відрахування та пільги, щоб зменшити ваш податковий тягар. До них відносяться витрати, пов'язані з:
- Здоров'я
- Освіта
- Іпотечний відсоток
- Пенсійні внески
- Благодійні пожертви
- Інші витрати – такі як оренда, ПДВ на харчування, ремонт автомобіля тощо
У Португалії мешканці покладаються на своїNúmero de Identificação Fiscal«(NIF) – унікальний 9-значний ідентифікаційний податковий номер, що призначається як фізичним особам, так і компаніям. Цей номер служить вашим ключем для податкових цілей і потрібен для фінансових операцій.
Внески на соціальне страхування:
Часто недооціненим аспектом португальських податків є внески до фонду соціального страхування. Внески сплачують як резиденти, так і нерезиденти, причому ставки варіюються залежно від доходу та статусу зайнятості. Ці внески відкривають доступ до цінних соціальних виплат, зокрема: медичне обслуговування, допомога з безробіття, відпустка по догляду за дитиною та пенсії. Розуміння ваших конкретних вимог до внесків та потенційних виплат має вирішальне значення для обґрунтованого фінансового планування в Португалії. Детальніше читайте тут.
Програма незвичайних мешканців (NHR):
Ця приваблива програма пропонує значні податкові пільги для осіб, які відповідають вимогам. Читати далі тут для отримання додаткової інформації.
Подання податкової декларації (IRS)
Подання податкової декларації має першорядне значення, і час – це все. Заздалегідь проконсультуйтеся з вашим бухгалтером та ведіть ключові записи, щоб уникнути штрафів та невиконання податкових зобов'язань у Португалії. Потрібно подавати річну декларацію про дохід за попередній податковий рік та іншу інформацію, що стосується португальських податкових органів. Зверніть увагу, що податковий рік у Португалії триває відповідно до календарного року – з січня по грудень. Період подання декларації IRS – з 1 квітня по 30 червня, проте особам рекомендується підготуватися до цього часу, щоб забезпечити подання документів у відповідні терміни.
Шукаю професійну пораду:
Орієнтуватися в податковій системі Португалії може бути складно. Настійно рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим фахівцем, знайомим із податковою системою Португалії та вашою конкретною ситуацією. Вони можуть розповісти вам про тонкощі системи, забезпечуючи відповідність і потенційно максимізуючи ваші податкові пільги.
Запам'ятати:
Ця стаття містить загальний огляд і не повинна розглядатися як персональна податкова консультація. Окремі обставини та конкретні податкові ситуації можуть вимагати подальшого аналізу кваліфікованим спеціалістом.
Розуміючи податкові наслідки для фізичних осіб у Португалії, ви зможете приймати обґрунтовані рішення та підходити до свого переїзду з більшою впевненістю. Пам’ятайте, що належне планування та професійне керівництво можуть забезпечити плавний перехід і допомогти вам оптимізувати вашу податкову позицію в цій прекрасній країні.
Будь ласка, зверніться до Dixcart Portugal для отримання додаткової інформації: advice.portugal@dixcart.com..com.
