Мальта – привабливе місце для ІВ-холдингів
Мальта є одним із найпривабливіших напрямків для заснування холдингові компанії присвячений управлінню інтелектуальна власність (ІВ), завдяки поєднанню сприятливих податкових пільг, міцної правової бази, мережі з понад 70 угод про уникнення подвійного оподаткування (DTA) і прямого доступу до єдиного європейського ринку. У 2025 році створення компанії на Мальті для управління ІВ є розумним вибором, оскільки податкова система країни пропонує значні стимули, які дозволяють оптимізувати оподаткування, полегшують репатріацію прибутку та ефективно захищають нематеріальні активи.
Мальтійський режим корпоративного оподаткування
Повний податковий режим Мальти є ключовою перевагою для підприємств ІВ, пропонуючи a механізм відшкодування податку акціонерам-нерезидентам що фактично знижує ставку корпоративного податку до 5%. Це поєднується з відсутністю будь-якого податку на дивіденди, роялті або проценти, що виплачуються нерезидентам.
Переваги на Мальті для ІВ холдингових компаній
Ці фактори роблять Мальту однією з найефективніших податкових юрисдикцій для зберігання інтелектуальної власності, що приносить користь як місцевим, так і міжнародним інвесторам. Роялті від активної ліцензійної діяльності, які спочатку оподатковуються за ставкою 35%, можуть бути зменшені лише до 5% за цим режимом у разі кількох потоків роялті. Ефективне оподаткування становитиме 10% у разі лише одного потоку роялті.
Іншою значною перевагою є звільнення Мальти від оподаткування роялті, отриманої від патентів або авторських прав, розроблених на Мальті чи за кордоном. Крім того, прибуток від цих роялті можна розподіляти як неоподатковувані дивіденди акціонерам, оптимізуючи прибуток від інвестицій.
Коли інтелектуальна власність передається групі або від фізичної особи до компанії, її можна переоцінити за справедливою ринковою вартістю (FMV) для цілей оподаткування. Це збільшує базу амортизації активу, зменшуючи оподатковуваний дохід. Мальта дозволяє компаніям амортизувати збільшену вартість ІВ протягом мінімального періоду в три роки, що призводить до значних податкових відрахувань. За належним чином структурованого переказу приріст капіталу, що виникає в результаті збільшення, може претендувати на звільнення від участі (у деяких випадках) або оподатковуватись за корпоративною ставкою 35%.
Членство в ЄС
Крім того, Директива ЄС про відсотки та роялті дозволяє здійснювати неоподатковувані виплати роялті між асоційованими компаніями в межах ЄС, що спрощує репатріацію прибутків. Мальта, як член Європейського Союзу, повністю відповідає європейським нормам, що дозволяє запропонувати чудовий захист інтелектуальної власності відповідно до європейських правових рамок. Завдяки членству в ЄС права інтелектуальної власності, такі як торговельні марки, патенти та зразки, можуть бути зареєстровані як через національну систему, так і через Офіс інтелектуальної власності Європейського Союзу (EUIPO). Це забезпечує доступ до ринку з понад 450 мільйонами людей і забезпечує надійний захист у всьому регіоні. У глобальному масштабі Мальта також підписала такі ключові міжнародні договори, як Паризька конвенція, Бернська конвенція та Угода ТРІПС (Угода про торговельні аспекти прав інтелектуальної власності), які гарантують надійний захист активів ІВ у всьому світі.
Реєстрація
Процес реєстрації та управління IP на Мальті є відносно простим і доступним порівняно з іншими європейськими країнами. Плата за реєстрацію нижча, а щорічні адміністративні витрати на утримання холдингової компанії на Мальті також конкурентоспроможні, що дозволяє підприємствам підтримувати низькі операційні витрати та досягати вищої прибутковості. Що стосується активів інтелектуальної власності, торгові марки можна зареєструвати через Департамент торгівлі Мальти або EUIPO, а патенти обробляються через Мальтійське відомство інтелектуальної власності або Європейське патентне відомство (EPO). Ці процеси реєстрації дозволяють компаніям забезпечити право власності та контроль над своїми нематеріальними активами, користуючись перевагами стабільного та надійного правового середовища.
Додаткова інформація
За додатковою інформацією звертайтеся до Джонатана Вассалло в офісі Dixcart на Мальті: advice.malta@dixcart.com або зв’яжіться зі своїм звичним контактом Dixcart.
Наша команда в Офіс Dixcart на Мальті може допомогти вам у створенні холдингової компанії IP на Мальті та керувати всіма пов’язаними з бухгалтерським обліком, відповідністю та юридичними аспектами бізнесу.
