Мальтійські платіжні ліцензії - Чому б вам не стати вашим власним постачальником платежів?
Які переваги постачальника платіжних послуг з ліцензією на Мальті?
Кількість ліцензій на платіжні послуги на Мальті значно зросла за останні кілька років, поряд з процвітаючими галузями i-Gaming та електронної комерції. Постачальники платіжних послуг “PSP” користуються менш жорсткими нормативними та наглядовими вимогами, ніж інші кредитні чи фінансові установи.
Мальта пропонує ряд переваг, серед яких:
- Права "паспорта" ЄС;
- Можливість відкриття філії в інших державах -членах ЄС;
- Пільги по працевлаштуванню для працівників, класифікованих як висококваліфіковані особи, які можуть скористатися привабливим режимом оподаткування.
PSP регулюються Законом про фінансові установи та Європейською директивою про платіжні послуги. Мальтійський орган фінансових послуг “MFSA” є регулюючим органом на Мальті щодо постачальників послуг.
ПСП можуть займатися різними видами діяльності, включаючи; платіжні операції, наприклад виконання прямих дебетів, платіжні операції через платіжну картку або подібний пристрій, а також виконання кредитних переказів, включаючи постійні доручення.
Основні вимоги
Основні вимоги:
- мінімум 3 директора, принаймні один з них резидент Мальти;
- мінімум 2 місцевих оперативних співробітники;
Щонайменше, повинні бути співробітники з питань доповіді про відмивання грошей "MLRO" та відповідальний за відповідність, і ці ролі повинні виконувати особи, що знаходяться на Мальті;
директори, РСЗВ та офіцер з питань відповідності повинні продемонструвати перевірену розумну поведінку та бути схваленими МФСА.
Капітальні вимоги
PSP, що забезпечують виконання платіжних операцій, включаючи перекази коштів на платіжний рахунок та виконання:
- Прямі дебети, включаючи разові;
- Платіжні операції через платіжну картку або подібний пристрій;
- Кредитні перекази, включаючи постійні доручення;
підлягають вимогам щодо мінімального статутного капіталу 125,000 XNUMX євро.
Допустимі види діяльності для ПСП
PSP мають право надавати такі послуги:
- Послуги, що дозволяють розміщувати або знімати готівку з платіжного рахунку та пов’язані з ним дії для ведення такого рахунку;
- Виконання платіжних транзакцій, включаючи переказ коштів на платіжний рахунок у користувача або іншої ПСП;
- Виконання платіжних операцій, де кошти покриваються кредитною лінією користувача платіжних послуг;
- Випуск та/або придбання платіжних інструментів.
Паспортні права
Діяльність ліцензованої ДСП може бути паспортована до інших держав -членів ЄС та юрисдикції ЄЕЗ відповідно до встановленої процедури повідомлення. Це дозволяє мальтійській ДСП надавати свої послуги в іншій державі -члені:
- Через створення філії; або
- На основі безкоштовного надання послуг.
Оподаткування та збори
Мальтійські компанії сплачують податок за ставкою 35%.
Однак, коли дивіденд виплачується акціонеру-нерезиденту, цей акціонер може вимагати відшкодування. Це відшкодування дорівнює 6/7 мальтійського податку, сплаченого з активного прибутку, з якого було здійснено розподіл дивідендів.
Якщо прибуток виходить від пасивного доходу, відшкодування еквівалентно 5/7 частин.
Це еквівалентно відшкодуванню в 2/3 р., Коли дивіденди розподіляються за рахунок доходу з іноземних джерел, і коли мальтійська компанія, яка виплачує дивіденди, вимагала звільнення від подвійного оподаткування.
Повернення податку еквівалентне 100%, коли прибуток, від якого розподіляється відповідний дивіденд, одержує мальтійська компанія від холдингу -учасника.
Залежно від доходу від PSP застосовуватимуться щорічні збори за нагляд.
Додаткова інформація
Якщо вам потрібна додаткова інформація щодо ліцензій платіжних послуг Мальти, зверніться до Джонатана Вассалло в офісі Dixcart на Мальті: advice.malta@dixcart.com або звичайний контакт із Dixcart.
