Які переваги мають компанії, засновані на Мальті?
фон
Мальта має географічну перевагу, будучи розташованою посеред Середземного моря, на перехресті між Європою, Північною Африкою та Близьким Сходом. Цей острів пропонує повністю розвинену відкриту ринкову економіку та має працьовите й багатомовне населення (англійська є офіційною мовою Мальти). Він також пропонує режим корпоративного оподаткування, який у певних випадках є надзвичайно вигідним для акціонерів.
Мальта — одна з небагатьох «щасливих» країн, де помірна погода тримається цілий рік. Літо починається у травні та традиційно закінчується в жовтні, але навіть «зимова» погода дуже комфортна, а температура повітря рідко опускається нижче +12°C.
Міжнародний статус Мальти
Фактори, що сприяють і підвищують міжнародний статус цієї юрисдикції, включають:
- Мальта є членом ЄС, тому має доступ до директив Європейського Союзу.
- Мальта є повноправним членом Шенгену і має доступ до всіх переваг, які це приносить.
- Це суверенна незалежна держава, яка користується політичною, економічною та соціальною стабільністю.
- Мальта має дружні стосунки з більшістю країн світу через свою політику неприєднання.
- Компанії, що працюють на Мальті, підлягають оподаткуванню корпоративного податку за ставкою 35%. Однак акціонери-нерезиденти користуються низькими ефективними ставками, оскільки повна система оподаткування Мальти дозволяє односторонні пільги та відшкодування податків.
Повний метод оподаткування Мальти
Одностороння система пільг і відшкодувань забезпечує низьку ефективну мальтійську податкову ставку 5% для активного доходу та 10% для пасивного доходу:
- Активний дохід – у більшості випадків акціонери-нерезиденти можуть подати заявку на відшкодування податку в розмірі 6/7 податку, сплаченого компанією на активний прибуток, використаний для виплати дивідендів. Це призводить до ефективної мальтійської ставки податку в розмірі 5% від активного доходу.
- Пасивний дохід – у разі пасивних відсотків і роялті акціонери-нерезиденти можуть подати заявку на повернення податку в розмірі 5/7 податку, сплаченого компанією з пасивного доходу, використаного для виплати дивідендів. Це призводить до ефективної мальтійської ставки податку в розмірі 10% на пасивний дохід.
У нещодавній статті ми обговорювали дворівневу структуру та концепцію фіскальної єдності, яка запропонувала б спрощене податкове управління, підвищення ефективності та значне покращення грошового потоку.
Які ще податкові пільги доступні мальтійським компаніям?
Інші податкові пільги також доступні для компаній, заснованих на Мальті:
- Немає податку на дивіденди, навіть якщо платіж здійснюється до неєвропейської юрисдикції.
- Кваліфікаційні дивіденди та приріст капіталу, отриманий від a «холдинг-учасник» за вибором платника податків звільняються від мальтійського податку.
- Умовне відрахування відсотків (NID). NID – це інноваційний спосіб, за допомогою якого мальтійські компанії можуть за правильних обставин зменшити свої податкові зобов’язання. Цей варіант найбільше цікавить компанії з великими залишками власного капіталу. NID дозволяє компаніям відраховувати умовну суму відсотків на основі «ризикового» капіталу компанії. Такі компанії зможуть вимагати відрахування з прибутку, що підлягає нарахуванню, оскільки NID, як вважається, понесений на їх власний капітал. Раніше на Мальті боргові відсотки не вираховувалися з податків, а дивіденди – ні. Будь ласка, перегляньте наступну статтю для додаткової інформації: Розблокування відрахування умовної процентної ставки на Мальті: все, що вам потрібно знати для оптимального податкового планування
- Мальта має приблизно 70 Договорів про уникнення подвійного оподаткування на місці. Якщо немає відповідної угоди про уникнення подвійного оподаткування, тоді доступне одностороннє податкове звільнення.
Інші привабливі фактори для мальтійських компаній
Існують додаткові переваги для компаній, заснованих на Мальті, залежно від особливостей конкретної компанії та її співробітників.
- Початкове фінансування доступне для створення операцій на Мальті. Якщо компанія працює в технологічному просторі, доступне додаткове фінансування.
- Регуляторний орган є доступним і, на основі ґрунтовної бізнес-пропозиції, із задоволенням обговорить створення «пісочниць» для тестування нових технологій.
- Дозволи на працевлаштування за прискореною процедурою доступні для громадян третіх країн згідно з Ініціатива ключових співробітниківІніціатива ключових працівників Мальти доступна для керівників та/або високотехнічних фахівців з відповідною кваліфікацією або достатнім досвідом роботи на конкретній посаді. Успішні кандидати отримують дозвіл на роботу/проживання за прискореною процедурою протягом п'яти робочих днів з дати подання заявки, дійсний терміном на один рік. Його можна продовжити максимум на три роки.
- Спеціальна ставка податку в розмірі 15% може скористатись певними особами, які працюють у; Дослідження та розробки/Фінансові послуги/Авіація/Онлайн-ігри за програмою висококваліфікованих спеціалістів.
Корпоративні послуги Dixcart на Мальті: реєстрація та обслуговування компаній
Послуги, які надаються в офісі Dixcart на Мальті, включають:
- Реєстрація компанії: підготовка та подача всіх необхідних документів, отримання дозволів, сертифікатів та ліцензій.
- Відкриття банківських рахунків та взаємодія з банками з будь-яких питань.
- Корпоративний секретар: документація та звітність, дотримання всіх вимог законодавства.
- Офісні послуги: оренда робочого місця або офісу, доступ до Інтернету, телефон та факс, оргтехніка, а також допомога з листуванням, якщо потрібно.
- Інші послуги: ведення банківських рахунків, бухгалтерські послуги, допомога в працевлаштуванні іноземних працівників мальтійською компанією.
- Зміна юрисдикції: місце проживання компанії на Мальті та використання мальтійських компаній у поєднанні з іншими юрисдикціями.
Додаткова інформація
Для отримання додаткової інформації про створення компанії на Мальті, будь ласка, зв’яжіться з Джонатаном Вассалло або Клайвом Аззопарді в офісі Dixcart на Мальті: advice.malta@dixcart.com. Крім того, зверніться до свого звичайного контакту Dixcart.
