Навіщо використовувати професійних довірених осіб острова Мен?
У нас був тривалий період глобальної невизначеності, включаючи такі яскраві моменти, як пандемія, економічні зриви, величезна інфляція та загроза нової холодної війни. У такі нестабільні часи, як ви плануєте майбутні покоління? Незважаючи на те, що ринкові зміни завжди відбуватимуться, коли мова заходить про майно та планування спадкоємства, ви можете насолоджуватися непохитною надійністю ліцензованих та належним чином регламентованих професійних довірених осіб.
У цій короткій статті ми обговоримо деякі ключові причини, чому вам варто розглянути питання про професійну довірену особу для структурування вашого трасту:
- Що таке професійна довірена особа?
- Чому непрофесійна довірена особа іноді є неправильним вибором?
- Що мені потрібно враховувати при виборі професійної довіреної особи?
- Як Dixcart може допомогти з плануванням довіри?
1. Що таке професійна довірена особа?
Ви не можете мати траст без довірених осіб, але що таке довірена особа і яка різниця між професійною довіреною особою та професійною довіреною особою?
Довірена особа призначається засновником/донором довірчого фонду та є стороною, яка має право власності на майно та активи, які утворюють довірчий фонд. Довірчий керуючий повинен керувати Трастовим фондом відповідно до Трастового договору, своїх різноманітних обов’язків та в інтересах Бенефіціарів. Ти можеш прочитайте більше про різні сторони трасту та інше тут.
Непрофесійні довірені особи – це фізичні особи, які не є фахівцями, як правило, родичі або друзі, яких призначає довіреною особою ініціатор трасту. Вони діятимуть як довірена особа протягом усього життя довірчого фонду або до втрати дієздатності, смерті чи заміни.
Професійна довірена особа може бути як юридичною особою, так і фізичною особою, але зазвичай це юридична особа, наприклад приватна компанія з обмеженою відповідальністю. Професійні довірені особи зазвичай є кваліфікованими експертами, які виконують свої обов’язки за винагороду. Професійна довірена особа укладає контракт із засновником/донором на надання послуг протягом усього терміну дії довірчої власності або до їх заміни.
Трасти не мають окремої юридичної особи, тому ALL Довірчі особи несуть солідарну та сувору відповідальність за свої дії в рамках трасту. Крім того, як непрофесійні довірені особи, так і професійні довірені особи несуть перед бенефіціарами поєднання обов’язків загального права та закону. Ці обов’язки включають такі обов’язки, як проявляти розумну обережність і навички, повністю розуміти свої зобов’язання за Трастом, уникати конфлікту інтересів, діяти в межах своїх повноважень згідно з Трастовим інструментом і діяти неупереджено.
Крім того, оскільки Траст не є окремою юридичною особою, а всі зобов’язання, пов’язані з Трастовим фондом, покладаються на Довірених власників, Довірчі власники можуть нести податкові зобов’язання в межах своєї відповідної юрисдикції, включаючи виконання будь-яких вимог щодо звітності тощо.
Важливо, що призначена сторона має бути готова діяти як довірена особа, але, як бачите, призначення довіреною особою є серйозною справою, яка може бути складною та нестиме велику відповідальність.
2. Чому непрофесійна довірена особа іноді є неправильним вибором?
"Усі тварини рівні, але деякі рівніші за інших…»
Знаменита репліка Орвелла з «Колгоспу тварин» здавалася доречним способом відкрити цей розділ – але що я цим маю на увазі?
У той час як суди притягуватимуть непрофесійних довірених осіб до відповідальності за їхні дії згідно з Трастовою угодою та відповідно до обов’язків довіреної особи та фідуціарних осіб, професійні довірені особи будуть притягуватись до вищих стандартів догляду.
Наприклад, при визначенні професійної недбалості Суд розглядатиме стан розуму/обізнаності Професійного довіреного керуючого, що відповідає розумінню/обізнаності достатньо компетентного Професійного довіреного керуючого, який має всі знання та досвід, які можна очікувати від Професійного довіреного керуючого, включаючи будь-які спеціальні знання, якими вони намагалися володіти.
Крім того, хоча професійні довірені особи у Великобританії зазвичай не регулюються, професійні довірені особи острова Мен повинні мати ліцензію 5 класу та регулюються Управлінням фінансових послуг острова Мен відповідно до Закону про фінансові послуги 2008 року.
Ефект від цього є потрійним:
- Родина та/або друзі, яких призначено Довіреною особою, нестимуть особисту відповідальність за свої дії, включаючи будь-які потенційні збитки або дії, що не відповідають дійсності; і
- Якщо залучено професійних довірених осіб, вони будуть підходити до більш високого рівня турботи щодо виконання своїх обов’язків у Трасті; і
- Усі професійні довірені особи острова Мен повинні мати ліцензію та діяти під контролем. Це забезпечує додатковий захист і гарантію якості, якими можуть бути комфортні клієнти та їхні бенефіціари.
Коли призначається непрофесійна довірена особа, засновник/донор не обов’язково користуватиметься будь-яким додатковим захистом, і він не буде дотримуватись професійних стандартів. Є ще багато причин, які можуть допомогти визначити, чи підходить професійний довірений власник вам за даних обставин.
Мінуси призначення професійної довіреної особи
Призначення професійного довіреного керуючого не без міркувань. Головним недоліком призначення професійної довіреної особи є, звичайно, неявні збори. Розмір Цільового фонду визначатиме, чи життєздатні послуги професійного довірчого власника.
Якщо довірчий фонд менший за мінімальний розмір, гонорари професійного довірчого власника можуть непропорційно зменшити активи. Наприклад, угода на суму 100 тис. фунтів стерлінгів, яка передбачає винагороду професійного довіреного власника в розмірі 10 тис. фунтів стерлінгів на рік, має досягати зростання на понад 10% на рік, щоб покрити лише витрати на професійного довіреного власника – звичайно, також можуть бути комісії третіх сторін (наприклад, інвестиційні менеджери, зберігачі, Менеджери нерухомості тощо) – це, звичайно, нежиттєздатно. Для порівняння, угода в розмірі 1 мільйона фунтів стерлінгів з тими самими 10 тисячами фунтів стерлінгів гонорару професійної довіреної особи потребуватиме лише досягнення понад 1% зростання на рік, що є набагато більш досяжною перешкодою.
Тому професійних довірених осіб зазвичай залучають там, де цільовий фонд оцінюється в мільйони+. За таких обставин витрати Професійної довіреної особи та будь-яких третіх сторін можуть бути покриті, забезпечуючи стабільне зростання за рахунок доходу, прибутку та нарахованих відсотків.
У таких випадках клієнт також передає контроль над своїми розрахованими активами людям, з якими він може не мати стосунків. Однак це занепокоєння можна розвіяти за допомогою деяких питань, які ми розглядаємо в розділі 3.
Мінуси призначення непрофесійної довіреної особи
І навпаки, основні переваги призначення непрофесійного довіреного власника полягають у тому, що засновник/донор матиме з ним попередні стосунки, тобто він буде відомою особою. Інша ключова перевага полягає в тому, що вони зазвичай діють як довірена особа безкоштовно.
Однак, є багато важливих особливостей, які роблять непрофесійного довіреного власника менш привабливим рішенням, якщо Трастовий фонд і планування дозволяють залучати професійного довіреного власника. Це включає такі міркування, як:
Безперервність
На жаль, на відміну від професійних довірених осіб, які діють через юридичну особу, непрофесійні довірені особи можуть померти або втратити дієздатність. Це може спричинити проблеми з ефективним та дієвим адмініструванням трасту та призвести до витрат на усунення. Довірених осіб-наступників можна вказати в Угоді, але ті самі проблеми залишаються, крім того, необхідно покладатися на належне ведення записів і хорошу передачу, оскільки вони не обов’язково зберігатимуться в центральному місці, на відміну від офісів професійних довірених осіб.
Обставини непрофесійних довірених осіб також можуть бути змінені. Наприклад, вони можуть емігрувати для роботи тощо. У цьому випадку, окрім проблеми віддаленості, як зазначалося раніше, це може спричинити ненавмисні зобов’язання. Довірена особа може залучити траст до податкового режиму цієї нової юрисдикції, і це, у свою чергу, може мати податкові наслідки.
Професійна довірена особа забезпечує постійність і впевненість щодо лікування протягом свого перебування. Крім того, оскільки компанія може працювати назавжди, ця функція дозволяє постачальнику послуг мати глибоке розуміння угоди, засновника/донора та, де це доцільно, бенефіціарів протягом усього терміну трасту, що допомагає в ефективному управлінні Довіра.
Нейтральність
Оскільки непрофесійні довірені особи – це особи, відомі Засновнику/Донору, як-от члени сім’ї чи друзі, вони дуже часто, так би мовити, «шкіра в грі», тобто вони часто мають інтереси – прямо чи опосередковано. Як зазначалося раніше, це один із юридичних обов’язків довірених осіб.
Якщо є проблема з неупередженістю, конфліктом інтересів тощо, це може поставити під загрозу домовленості, стати основою судового позову та навіть призвести до відхилень від цілей Засновника/Донора. Крім того, непрофесійні довірені особи часто можуть випадати, що ускладнює управління трастом.
Професійна довірена особа не залежить від сімейних стосунків і завжди забезпечує неупереджений підхід до виконання своїх обов’язків у межах трасту – завжди діє в найкращих інтересах Бенефіціарів і відповідно до побажань Засновника/Донора.
Бруд
Виконання обов’язків довіреної особи може бути трудомістким, складним і іноді неповоротким. Це може призвести до того, що ця роль стане надзвичайною та потенційно стресовою для непрофесійних довірених осіб, особливо якщо Цільовий фонд містить значні активи.
Незалежно від того, чи ви займаєтеся повсякденним адмініструванням, ведете бухгалтерію чи маєте справу зі сторонніми експертами, ваші довірені особи візьмуть на себе важку відповідальність. Майте на увазі, що довірені особи часто поєднують цю роль із роботою та домашнім життям.
Призначення професійної довіреної особи, такої як Dixcart, передає цей тягар неперевершеним професіоналам, які присвятили себе наданню якісних послуг, щоб ваші близькі були вільними від болю та болю опіки.
Знання та досвід
Зрозуміло, що більшість непрофесійних довірених осіб просто не мають необхідних знань і досвіду для оптимального адміністрування трасту. У сучасному світі середовище підлягає регулярним оновленням, наприклад, у вимогах до звітності, наприклад FATCA та CRS, вимогах до реєстрації, наприклад, у Реєстрі закордонних організацій, а також змінах у податковому, правовому чи нормативному режимі тощо.
Часто кваліфіковані професіонали, такі як Dixcart, матимуть глибокі знання з усіх відповідних сфер і будуть обізнані про найкращі практики.
Дійсно, можуть знадобитися спеціальні знання, і тому може знадобитися професійна довірена особа. Наприклад, нерідко підприємства чи групи компаній прагнуть створити спеціалізовані трасти, такі як Трасти виплат працівникам або Трасти власності співробітників. У таких випадках належне управління є важливим, і тому професійні довірені особи можуть бути дуже корисними.
Знання та досвід вашого професійного опікуна можуть навіть допомогти Цільовому фонду досягти поставлених цілей з часом, забезпечуючи економію вартості та коштів, крім простого адміністрування.
На завершення зазначимо, що за правильних обставин призначення професійної довіреної особи, як-от Dixcart, може пом’якшити невиправдані зобов’язання та забезпечити спокій усім залученим сторонам.
3. Що мені потрібно враховувати при виборі професійної довіреної особи?
Якщо ви та/або ваш консультант вважаєте, що професійна довірена особа є відповідним рішенням, можливо, вам цікаво, як найкраще визначити хорошу професійну довірену особу. Існує багато факторів, які слід враховувати, але нижче наведено кілька запитань, які вказують на якісне довірче та корпоративне обслуговування:
Чи відомий траст і корпоративний постачальник послуг?
Клієнт захоче розглянути ті фірми, які мають спадщину в галузі та які безперервно працювали без проблем. Це свідчить про прагнення постачальника послуг діяти стабільно та відповідно до законів. Постачальник послуг із великим досвідом у сфері довірчих та корпоративних послуг матиме глибше розуміння складнощів, пов’язаних з управлінням організаціями. Їхній досвід може допомогти вам подолати потенційні підводні камені та проблеми, що може принести користь. Тому термін торгівлі є показником постійності та надійності.
Група Dixcart займається торгівлею вже понад 50 років і залишається приватною власністю однієї сім’ї. Крім того, Dixcart Isle of Man працює з 1989 року, що свідчить про глибокі та різноманітні знання трастового управління та корпоративного управління. Це означає, що ми не маємо такого комерційного тиску, як постачальники послуг прямих інвестицій, ми завжди виконуємо структурування, яке відповідає вимогам, і тому ми зосереджені на якості, а не на обсягах.
Чи є у Трастового та корпоративного постачальника послуг професійно кваліфікований та досвідчений персонал?
Надійний трастовий і корпоративний постачальник послуг повинен мати команду професіоналів з відповідною кваліфікацією та досвідом, таких як бухгалтери, юристи, довірені особи, кваліфіковані STEP, дипломовані секретарі тощо. Вони, як правило, є членами визнаних галузевих організацій та асоціацій.
Маючи справу зі своїм довірчим та корпоративним постачальником послуг, ви повинні бути впевнені, що співробітники, з якими ви спілкуєтеся, добре поінформовані, можуть надати потрібні вам відповіді та мають ідеальну професійну кваліфікацію.
Крім того, також важливо мати прямий контакт зі старшими членами команди та директорами. Коли ви хочете, щоб щось було виконано – це має бути пріоритетним. Це хороший показник стандартів обслуговування.
У Dixcart ваші повсякденні справи вирішуватимуть професійно кваліфіковані старші співробітники. Крім того, наші директори знають про кожну юридичну особу, яку ми використовуємо, і повністю залучаються до надання послуг.
Чи має трастовий і корпоративний постачальник послуг прозору структуру комісії?
Більшість заходів з адміністрування та відповідності, що здійснюються довірчими та корпоративними постачальниками послуг, зазвичай надаються на основі «витраченого часу», тобто застосовується пропорційна погодинна ставка. Рівень належних зборів відповідатиме рівням діяльності, необхідним для ведення підприємства. Крім того, погодинна ставка, яка застосовується до будь-якого завдання, залежатиме від складності завдання та необхідного досвіду.
Вибираючи довірчого та корпоративного постачальника послуг, ви повинні переконатися, що комісії є прозорими та що вам ніколи не виставлятимуть рахунок, не розуміючи, за що саме ви платите. Також має бути вбудована гнучкість, щоб здійснювалися регулярні перевірки, і відносини могли залишатися справедливими для всіх залучених сторін.
Ми завжди будемо відкритими та чесними з клієнтами та консультантами, коли справа доходить до гонорарів, завжди даючи попереднє попередження та домагаючись згоди клієнта, перш ніж щось робити. У Dixcart ми віримо, що довіра є основним будівельним блоком у розвитку наших відносин з клієнтами та їхніми радниками.
Чи буде у вас спеціальна контактна особа?
Хороший довірчий та корпоративний постачальник послуг забезпечує безперервність обслуговування, що, у свою чергу, мінімізує потенційні збої. Тому дуже важливо, щоб ви змогли побудувати довгострокові відносини довіри та розуміння з відданими членами команди. Низька плинність кадрів і рідкісні зміни ваших контактів вказують на те, яку надійність і стабільність ви бажаєте для будь-якого довгострокового планування, такого як траст.
Офіс Dixcart на острові Мен має дуже низький рівень відтоку співробітників, багато членів нашої команди працюють з нами понад 5 років, а деякі працюють близько 20 років.
4. Як Dixcart може допомогти з моїм довірчим плануванням?
Dixcart має великий досвід роботи з усіма офшорними організаціями та може допомогти з налаштуванням та постійним адмініструванням планування ваших приватних клієнтів і корпоративної структури. Це включає в себе всі форми трастів і будь-які базові механізми спеціального призначення або корпоративні організації.
За останні 50 років ми налагодили міцні робочі стосунки з деякими провідними консультантами світу. Якщо ви ще не найняли професійного консультанта, ми можемо представити вас відповідно.
Зворотній звʼязок
Якщо ви хочете обговорити послуги професійного опікуна або планування майна та спадкоємства, будь ласка, зв’яжіться з Полом Харві в Dixcart: savjet.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited має ліцензію Управління фінансових послуг острова Мен
