قبرص ٹیکس اصلاحات: 1 جنوری 2026 سے کاروبار اور افراد کے لیے اہم تبدیلیاں
تعارف
2025 کے دوران، قبرص کی حکومت نے ملک کے ٹیکس فریم ورک کا ایک جامع جائزہ لیا، اصلاحات کے ساتھ 22 دسمبر 2025 کو منظوری دی گئی اور یہ 1 جنوری 2026 سے نافذ العمل ہیں۔
یہ مضمون ان اصلاحات کے کلیدی عناصر کا خلاصہ کرتا ہے جو سائپرس کے ٹیکس کی نمائش والے کمپنیوں، سرمایہ کاروں اور افراد کے لیے سب سے زیادہ متعلقہ ہیں۔ جب کہ قانون سازی میں اضافی اقدامات شامل ہیں، ہم نے ان پر توجہ مرکوز کی ہے جو ہمارے کلائنٹ کی بنیاد پر اثر انداز ہوتے ہیں۔
کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح
جیسا کہ توقع کی گئی ہے، قبرص کے کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح 12.5% سے بڑھ کر 15% ہو جائے گی۔ یہ تبدیلی قبرص کو OECD کے ستون دو کم از کم ٹیکس فریم ورک کے ساتھ ہم آہنگ کرتی ہے اور وسیع تر بین الاقوامی پیش رفت کی عکاسی کرتی ہے، جبکہ قبرص میں کام کرنے والے کاروباروں کے لیے مسابقتی سرخی کی شرح کو برقرار رکھتی ہے۔ اہم بات یہ ہے کہ یہ اصلاحات ڈیویڈنڈ کی آمدنی، حصص کے تصرف سے پیدا ہونے والے کیپیٹل گین، یا زیادہ تر سود کی آمدنی پر طویل عرصے سے جاری 0% ٹیکس کے علاج کو متاثر نہیں کرتی ہے، جو کہ کوئی تبدیلی نہیں ہے اور ہولڈنگ اور سرمایہ کاری کے دائرہ اختیار کے طور پر قبرص کی کشش کی حمایت جاری رکھے ہوئے ہے۔
ڈیویڈنڈ ٹیکسیشن اور خصوصی دفاعی شراکت
ایک اہم اور خوش آئند پیش رفت 1 جنوری 2026 کے بعد سے پیدا ہونے والے منافع پر ڈیمڈ ڈیویڈنڈ کی تقسیم کا خاتمہ ہے۔ اس دیرینہ ضرورت نے قبرص کی کمپنیوں کے لیے اکثر انتظامی پیچیدگیاں پیدا کی ہیں۔
متوازی طور پر، عام ٹیکس کے رہائشیوں کو حقیقی ڈیویڈنڈ کی تقسیم پر خصوصی دفاعی شراکت (SDC) کو 17% سے کم کر کے 5% کر دیا جائے گا، اور کرائے کی آمدنی پر SDC کو مکمل طور پر ختم کر دیا جائے گا۔ یہ تبدیلیاں نقد بہاؤ کی لچک کو بہتر بناتی ہیں اور کمپنیوں اور شیئر ہولڈرز دونوں کے لیے ٹیکس کی منصوبہ بندی کو آسان بناتی ہیں۔
دیگر کارپوریٹ اقدامات اور مراعات
کاروباری سرگرمیوں کو سپورٹ کرنے کے لیے کئی اضافی اقدامات متعارف کرائے گئے ہیں۔ نقصان اٹھانے کی مدت کو پانچ سے سات سال تک بڑھایا جائے گا، جو قابل ٹیکس منافع کے انتظام میں زیادہ لچک فراہم کرے گا۔ قابل اجازت تفریحی اخراجات €30,000 تک بڑھ جائیں گے، اور غیر محسوس اثاثوں پر تحقیق اور ترقیاتی اخراجات کوالیفائنگ کے لیے 120% سپر کٹوتی کو 2030 تک بڑھا دیا جائے گا۔
مخصوص قسم کی آمدنی کو مخصوص ٹیکس علاج بھی ملے گا۔ قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کرپٹو کرنسی کے منافع پر فلیٹ 8% کی شرح سے ٹیکس لگایا جائے گا، جبکہ منظور شدہ آجر کی اسکیموں کے تحت دیے گئے اسٹاک آپشنز پر بھی 8% ٹیکس عائد کیا جائے گا۔ یک طرفہ گریچیوٹی کی ادائیگیوں پر 20% ٹیکس عائد کیا جائے گا، اور €200,000 کی ٹیکس فری رقم کی ان صورتوں میں اجازت دی جائے گی جہاں ملازمت کے خاتمے پر گریچوٹی کی ادائیگی کی گئی تھی۔
تبدیلیاں جو افراد کو متاثر کرتی ہیں۔
جب کہ اصلاحات میں وسیع پیمانے پر اقدامات شامل ہیں، کئی تبدیلیوں کا افراد اور گھرانوں پر براہ راست اور واضح اثر پڑے گا۔
ٹیکس فری آمدنی کی حد €19,500 سے €22,000 تک بڑھ جائے گی، جو کم اور درمیانی آمدنی والے افراد کو فوری ریلیف فراہم کرے گی۔ مزید برآں، ذاتی انکم ٹیکس بریکٹ کو مزید ترقی پسند ڈھانچہ بنانے کے لیے ایڈجسٹ کیا جا رہا ہے:
- €22,001 سے €32,000 تک کی آمدنی پر 20% ٹیکس لگے گا
- €32,001 سے €42,000 تک 25% پر آمدنی
- €42,001 سے €72,000 تک 30% پر آمدنی
- €72,001 سے زیادہ آمدنی 35% پر
جن خاندانوں کے بچے ہیں وہ بھی بہتر ٹیکس ریلیف سے فائدہ اٹھائیں گے (سالانہ خاندانی آمدنی کی حد سے مشروط)۔
اس اصلاحات میں مزید نئی کٹوتیوں کو متعارف کرایا گیا ہے جس کا مقصد روزمرہ زندگی کے اخراجات کو کم کرنا ہے۔
مضبوط تعمیل اور انسداد چوری کے اقدامات
یہ اصلاحات قبرص کے ٹیکس ڈپارٹمنٹ کے لیے تعمیل کی اضافی ذمہ داریوں اور توسیعی نفاذ کے اختیارات کو متعارف کراتی ہے۔ 2026 سے، 25 سال اور اس سے زیادہ عمر کے تمام افراد کو سالانہ ٹیکس ریٹرن جمع کرانے کی ضرورت ہوگی، چاہے کوئی قابل ٹیکس آمدنی نہ بھی ہو۔
اس کے علاوہ، €500 سے زیادہ کرایہ کی ادائیگیاں بینک ٹرانسفر یا الیکٹرانک ادائیگی کے ذریعے کی جانی چاہئیں، جو 1 جولائی 2026 سے لاگو ہوں گی۔ یہ اقدام شفافیت کو بہتر بنانے اور غیر اعلانیہ کرائے کی آمدنی کو کم کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔
ٹیکس حکام کو بینکنگ کی معلومات کے ساتھ ساتھ چھ سال کی مدت پر محیط اثاثہ اور ذمہ داری کے بیانات کی درخواست کرنے کے وسیع تر اختیارات بھی دیئے جائیں گے۔ ٹیکس دہندگان کو اسی مدت کے لیے معاون دستاویزات کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہوگی۔ بار بار عدم تعمیل کی صورتوں میں، انسپکٹرز عارضی طور پر کاروبار کو سیل کر سکتے ہیں یا کمپنی کے حصص کو منجمد کر سکتے ہیں جہاں ٹیکس کے قرضے €100,000 سے زیادہ ہوں، ٹیکس دہندگان کے عدالتوں کے ذریعے ایسی کارروائیوں کو چیلنج کرنے کے حق کے ساتھ مشروط۔
اس کا کیا مطلب ہے آگے جانا
مجموعی طور پر، اصلاحات کاروباروں کے لیے دیرینہ تشویش کے کئی شعبوں کو آسان بناتی ہیں۔ ڈیمڈ ڈیویڈنڈ ڈسٹری بیوشن کا خاتمہ، ڈیویڈنڈز پر کم ودہولڈنگ ٹیکس، سٹیمپ ڈیوٹی کا خاتمہ، کیپیٹل گین ٹیکس میں توسیع، اور شیئر پر مبنی معاوضے کے ساتھ زیادہ سازگار سلوک یہ سب ٹیکس کے زیادہ منظم اور شفاف ماحول میں حصہ ڈالتے ہیں۔
جب کہ کارپوریٹ ٹیکس کی شرح میں اضافہ بین الاقوامی رجحانات کی عکاسی کرتا ہے، قبرص ایک پرکشش دائرہ اختیار بنا ہوا ہے جب اس کے وسیع ڈبل ٹیکس ٹریٹی نیٹ ورک اور مستحکم ریگولیٹری فریم ورک کے ساتھ دیکھا جائے۔
نتیجہ اور اگلے اقدامات
قبرص کی ٹیکس اصلاحات کمپنیوں اور افراد دونوں کے لیے زیادہ شفافیت، بہتر تعمیل، اور بہتر وضاحت کی طرف ایک متوازن تبدیلی کی نمائندگی کرتی ہے۔ ابتدائی جائزہ اور منصوبہ بندی اس بات کو یقینی بنانے کے لیے ضروری ہو گی کہ موجودہ ڈھانچے نئے قواعد کے تحت موثر اور ان کے مطابق رہیں۔
Dixcart Cyprus میں، ہم قانون سازی کی تبدیلیوں کو نیویگیٹ کرنے، ڈھانچے کا جائزہ لینے، اور ان کے مخصوص حالات کے مطابق بنائے گئے عملی حل کو نافذ کرنے میں گاہکوں کی مدد کرتے ہیں۔ اگر آپ اس بات پر تبادلہ خیال کرنا چاہتے ہیں کہ 2026 کی ٹیکس اصلاحات آپ یا آپ کے کاروبار کو کیسے متاثر کر سکتی ہیں، تو ہماری ٹیم مدد کرنے پر خوش ہو گی: advice.cyprus@dixcart.com۔.
