یو کے نان ڈوم ٹیکس فوائد کا خاتمہ: کیا آپ کو رہنا چاہئے یا جانا چاہئے؟

تعارف

برطانیہ میں غیر مقیم افراد پر ٹیکس لگانے کے بارے میں گفتگو کچھ سالوں سے پریس اور حال ہی میں سیاسی میدان میں ایک گرما گرم موضوع رہی ہے۔ مارچ میں، پچھلی حکومت نے ایک نئی تجویز کا اعلان کیا، جس سے ترسیلات زر کی بنیاد پر ختم ہونے والے نظام کو مؤثر طریقے سے ختم کیا گیا اور اس کی جگہ رہائش پر مبنی نظام متعارف کرایا گیا۔ کافی بحث، عام انتخابات اور نئی حکومت کے بعد اب نئے قوانین کو حتمی شکل دے دی گئی ہے۔

جیسا کہ برطانیہ کے زیادہ تر ٹیکس قوانین کے ساتھ ہے، وہ سادہ نہیں ہیں، اور اس مضمون کا مقصد نئے قوانین کے ہر عنصر کو تفصیل سے بیان کرنا نہیں ہے، بلکہ کچھ عام سوالات کے جوابات دینے میں مدد کرتے ہیں جو غیر ڈوم کمیونٹی کے ہونٹوں پر ہیں۔ نئی حکومت، اور 30 ​​اکتوبر 2024 کے بجٹ میں دیگر اعلانات کے بارے میں مزید معلومات کے لیے، براہ کرم ہمارا ملاحظہ کریں خزاں 2024 کے بجٹ کا خلاصہ یہاں.

ذیل میں ایک ایسے فرد کی فرضی مثال دی گئی ہے جس کی صورت حال اس وقت برطانیہ میں مقیم بہت سے غیر ڈوموں کی صورت حال کی عکاسی کرتی ہے۔

مسز نان ڈوم

مسز نان ڈوم (اپنے دوستوں اور خاندان والوں کے ذریعہ ND کے نام سے جانا جاتا ہے) 12 سال سے یوکے میں مقیم ہیں، جو بیرون ملک مقیم غیر یوکے والدین کے ہاں پیدا ہوئی ہیں، موجودہ قوانین کے تحت انہیں غیر یوکے ڈومیسائلڈ (نان ڈوم) بنا دیا ہے۔ اس نے برطانیہ میں رہنے کا بہت اچھا کھانا اور اس سے بھی بہتر موسم کا لطف اٹھایا ہے۔ وہ اوورسیز لسٹڈ ادارے کے پروموٹر فیملی کی رکن ہیں اور 10 ملین ڈالر کے مساوی حصص کی مالک ہیں۔ ہر سال اسے $100 ملین کا ڈیویڈنڈ ملتا ہے اور اس کے بینک اکاؤنٹس میں $1 ملین ہوتے ہیں، ہر سال $5 سود ادا کرتے ہیں۔ 

برطانیہ جانے سے پہلے، اس نے کچھ بہترین مشورہ لیا اور زندگی گزارنے کے لیے صاف ستھرے سرمائے کا ایک صحت مند برتن بنایا۔ اس نے اپنے برطانیہ کے ٹیکس گوشواروں میں ترسیلات زر کی بنیاد کا دعویٰ کیا ہے اور اپنے صاف سرمائے سے گزارا ہے۔

UK پہنچنے کے چند سال بعد، اس نے اپنے کچھ غیر UK اثاثوں کے ساتھ ایک نان یو کے ٹرسٹ کا قیام عمل میں لایا اور وہ اپنے شریک حیات اور بچوں کے ساتھ ٹرسٹ کی صوابدیدی مستفید ہے۔ وہ ایک غیر برطانیہ کی کمپنی میں 100% حصص کی بھی مالک ہے جس میں کچھ غیر فعال سرمایہ کاری ہے۔

موجودہ پوزیشن

ترسیلات زر کی بنیاد پر صارف کے طور پر، وہ صرف اپنی یو کے ذریعہ آمدنی اور حاصلات کے ساتھ ساتھ یو کے کی ترسیلات زر کی بنیاد پر ٹیکس ادا کرتی رہی ہے۔ ND نے صحیح طریقے سے اپنے صاف سرمائے کو نئی آمدنی اور حاصلات سے الگ کیا ہے، اور یہ برطانیہ میں نہیں بھیجے گئے ہیں۔

اس کا ٹرسٹ ایک خارج شدہ پراپرٹی ٹرسٹ ہے جس کا مطلب ہے کہ ٹرسٹ کے اندر موجود اثاثے اس وقت وراثتی ٹیکس سے محفوظ ہوتے ہیں جب وہ 15 سال تک برطانیہ میں رہنے کے بعد ڈومیسائل سمجھی جاتی ہے۔

اس کی سرمایہ کاری کمپنی میں پیدا ہونے والی آمدنی اور فوائد برطانیہ میں اس کے لیے قابل ٹیکس نہیں ہیں کیونکہ وہ ترسیلات زر کی بنیاد کا دعوی کرتی ہے۔

پوزیشن پوسٹ 5 اپریل 2025

چونکہ وہ پہلے ہی 4 سال سے زیادہ عرصے سے برطانیہ میں ٹیکس کی رہائشی ہے، اس لیے وہ نئی FIG نظام کے تحت کسی بھی فوائد کی اہل نہیں ہوگی۔ نتیجے کے طور پر، اس کا اوورسیز ڈیویڈنڈ اور سود 6 اپریل 2025 سے برطانیہ میں قابل ٹیکس ہوگا۔

ایک سیٹلر دلچسپی رکھنے والے ٹرسٹ کے طور پر، ٹرسٹ کی ٹیکس پوزیشن اب اس کی یو کے ٹیکس پوزیشن کی پیروی کرے گی۔ جب تک وہ برطانیہ کی ٹیکس کی رہائشی رہتی ہے، ٹرسٹ میں آمدنی اور حاصلات قابل ٹیکس ہوں گے۔ بنیادی اثاثے اب وراثت کے ٹیکس کے مقاصد کے لیے اس کی یو کے اسٹیٹ میں بھی آئیں گے کیونکہ وہ 10 سال سے زیادہ عرصے سے برطانیہ میں مقیم ہیں۔

سرمایہ کاری کمپنی کے ذریعہ حاصل ہونے والی آمدنی اور حاصلات پر بھی اب براہ راست ٹیکس عائد کیا جائے گا۔ خود کمپنی کی قیمت بھی اس کے یوکے وراثتی ٹیکس اسٹیٹ میں آئے گی، جیسا کہ اس کے تمام بیرون ملک اثاثے ہوں گے کیونکہ وہ 10 سال سے زیادہ عرصے سے یوکے ٹیکس کی رہائشی ہے۔

وہ کیا قدم اٹھا سکتی ہے؟

آمدنی اور منافع

وہ مجوزہ عبوری دفعات سے استفادہ کرنے کے قابل ہو جائے گی جو سب سے پہلے اسے 6 اپریل 2025 سے پہلے کی آمدنی اور فوائد کو نامزد کرنے اور ان پر 12 اپریل 5 تک (بغیر غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کے) 2027٪ یو کے ٹیکس ادا کرنے کی اجازت دے گی، اور پھر 15۔ اگلے ٹیکس سال کے لیے %۔ اس کا مطلب یہ بھی ہوگا کہ 6 اپریل 2025 کے بعد فروخت ہونے والے کسی بھی اثاثے کو اپریل 2017 تک ری بیس کیا جاسکتا ہے۔

اس کا مطلب یہ ہو سکتا ہے کہ وہ ٹیکس کے نئے قوانین کے لاگو ہونے سے پہلے کچھ آمدنی (جہاں ممکن ہو) آگے لانا چاہے گی تاکہ ان عبوری دفعات کے تحت یو کے میں ٹیکس کی کم شرح پر ان کا استعمال کیا جا سکے۔

اسے کسی بھی اثاثے کی پوزیشن پر بھی غور کرنا چاہئے جسے وہ بیچنے پر غور کر رہی ہے۔ ہر پوزیشن موضوعی ہو گی، اور فیصلے کے مالی اور تجارتی پہلوؤں کو نظر انداز نہیں کیا جانا چاہیے، لیکن کچھ کو 6 اپریل 2025 سے پہلے بہتر طور پر فروخت کیا جا سکتا ہے (اور پھر 12%/15% شرحوں پر منتقلی کی دفعات کے تحت نامزد کیا گیا ہے) یا کچھ ہو سکتے ہیں۔ نئے قواعد کے تحت بہتر طور پر فروخت کیا جائے گا اور، جب کہ پھر مروجہ کیپٹل گین ٹیکس کی شرحوں پر قابل ٹیکس ہے (اب زیادہ تر اثاثوں کے لیے 24%)، ری بیسنگ سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔ ہر منظر نامے کا الگ سے جائزہ لیا جانا چاہیے کیونکہ ہر اثاثہ مختلف زمرے میں آ سکتا ہے۔

جب کہ نئی آمدنی اور حاصلات 6 اپریل 2025 سے دنیا بھر میں ٹیکس کے قابل ہوں گے، اسے کسی بھی غیر ملکی ٹیکس پر غور کرنا چاہیے جو اسے بھی برداشت کرنا پڑتا ہے (اور ترسیلات زر کی بنیاد پر صارف نے شاید پہلے غور نہیں کیا ہو گا) اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ وہ کسی بھی غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنے کے قابل ہے۔ . براہ کرم نوٹ کریں کہ غیر ملکی ٹیکسوں کا کریڈٹ عبوری دفعات کے تحت ممکن نہیں ہے۔

برطانیہ کے پاس ڈبل ٹیکس ٹریٹی کا ایک وسیع نیٹ ورک ہے، اور اسے غور کرنا چاہیے کہ آیا وہ ان کے تحت کوئی فوائد حاصل کر سکتی ہے۔

وراثت ٹیکس

برطانیہ کے وسیع ڈبل ٹیکس ٹریٹی نیٹ ورک کے ساتھ ساتھ، اس کے پاس اسٹیٹ ٹیکس کے 10 معاہدے ہیں، اور اسے غور کرنا چاہیے کہ آیا وہ وراثت کے ٹیکس کے مقاصد کے لیے ان کے تحت کوئی فوائد حاصل کر سکتی ہے۔

زیادہ روایتی وراثتی ٹیکس کی منصوبہ بندی کے زندگی بھر کے تحائف اور اضافی آمدنی کے تحائف کو نظر انداز نہیں کیا جانا چاہیے۔

نئے قوانین کے تحت، اب وہ 10 سال سے زائد عرصے سے برطانیہ کی ٹیکس ریذیڈنٹ ہیں، اگر وہ 6 اپریل 2025 کے بعد ملک چھوڑتی ہیں، تو وہ مزید 3 سال کے لیے یو کے وراثتی ٹیکس کے تابع رہیں گی۔ اگر وہ 13 سال بعد بھی چلی گئی تو ایسا ہی ہوگا لیکن اس کے بعد یہ "دم" ایک اضافی سال، رہائش کے ہر سال کے لیے اس کا پیچھا کرے گی۔ لہذا، مثال کے طور پر، اگر وہ 16 سال کے بعد چھوڑ دیتی ہے، تو دم 6 سال کا ہو گا اور زیادہ سے زیادہ 10 سال تک ایک سال بڑھتا رہے گا۔

برطانیہ چھوڑ کر

نئے قوانین کے نتیجے میں مسز نان ڈوم کو پہلے سے زیادہ یوکے ٹیکسوں کا سامنا کرنا پڑے گا۔ اس لیے وہ زیادہ ٹیکس دوست دائرہ اختیار میں منتقل ہونے کا فیصلہ کر سکتی ہے۔ کسی بھی جگہ کی طرح، دونوں دائرہ اختیار میں ٹیکس کے نتائج پر غور کیا جانا چاہیے۔ 

یو کے قانونی رہائش کا امتحان فیصلہ کرے گا کہ وہ کتنے دن برطانیہ میں رہ سکتی ہے۔ اسے مشورہ لینا چاہیے اور آنے والے سالوں کے لیے یو کے میں اپنے دنوں کے لیے ایک منصوبہ تیار کرنا چاہیے، اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ وہ برطانیہ کی غیر ٹیکس ریذیڈنٹ بن جائے۔ ہمارے نوٹ میں مزید تفصیلی معلومات موجود ہیں۔ یہاں.

وہ دریافت کر سکتی ہے کہ جہاں اس نے منتقل ہونے کا انتخاب کیا ہے وہ ٹیکس کے نقطہ نظر سے زیادہ موثر نہیں ہے۔ Dixcart متعدد ٹیکس موثر دائرہ اختیار میں امیگریشن اور ٹیکس سپورٹ پیش کرنے کے قابل ہے اور مدد کرنے میں خوشی محسوس کرے گا۔ مزید معلومات مل سکتی ہیں۔ یہاں.

نتیجہ

ایف آئی جی کا نیا نظام ٹیکس قوانین میں ایک اہم تبدیلی ہے اور زیادہ اہم بات یہ ہے کہ برطانیہ کے بہت سے ٹیکس رہائشی افراد کی زندگیوں میں۔ Dixcart UK، اور وسیع تر Dixcart گروپ، نئے قواعد کے بارے میں مشورہ فراہم کرنے اور مستقبل کے لیے ایک منصوبہ تیار کرنے میں مدد کر سکتے ہیں، افسوس کی بات یہ ہے کہ شاید UK میں نہیں۔

جیسا کہ ہمیشہ ہوتا ہے، ٹیکس کا مشورہ جلد نہیں لیا جا سکتا، اس لیے براہ کرم اپنے معمول کے ڈکس کارٹ سے رابطہ کریں، یا ہمارے ذریعے رابطہ صفحے ان مباحثوں کو شروع کرنے کے لیے: مشورہ .uk@dixcart.com.

فہرست سازی پر واپس جائیں