Men oroli ozod qilingan mablag'lar: Siz e'tiborga olishingiz kerak bo'lgan 7 narsa

  • nashr 15 dekabr 2022

  • | ma'lumotnoma IN876

Man orolining ozod fondi tomonidan taqdim etilgan moslashuvchanlik darajasi tufayli so'rovchilar ko'pincha Fondning tuzilishi va faoliyatiga oid suhbatlarga kart-blansh nuqtai nazari bilan yondashadilar va ko'pincha bu oddiy yechim deb hisoblashadi.

Afsuski, e'tiborga olinishi kerak bo'lgan ko'plab jihatlar mavjud, ularning ba'zilari mutaxassislarning ko'rsatmalari va xizmatlarini talab qiladi. Men ushbu qisqacha maqolada aynan mana shu omillar bilan tanishishni maqsad qilganman. Maqolaning nomidan ko'rinib turibdiki, bular sizning Fond tuzilmangizni qachon va ideal tarzda boshlashdan oldin ko'rib chiqishingiz kerak bo'lgan elementlardir.

Ushbu maqolada biz quyidagi elementlardan ba'zilarini ko'rib chiqamiz va ta'kidlaymiz:

Men oroli ozod fondini tashkil etish

Ushbu bo'limda biz qonunchilik bazasini ko'rib chiqmaymiz, balki Promouter uchun ularning Men orolining ozod fondi konstitutsiyasiga oid ba'zi variantlarni ko'rib chiqamiz.

Bizning maqolamizni o'qishingiz mumkin Odam orolidan ozod qilingan jamg'arma - nima, qanday va nima uchun? Men orolining ozod fondining qonunchilik bazasi va talablari haqida ko'proq ma'lumot olish uchun.

Promouter birinchi navbatda ularning tuzilishiga asos bo'ladigan maslahat olishi kerak - bu ularga maqsadlariga erishish uchun qaysi tashkilot yoki sub'ektlar aralashmasi eng mos kelishi haqida ma'lumot beradi.

Strukturalashda ikkita umumiy tanlov mavjud:

Mas'uliyati cheklangan jamiyat

Bu eng keng tarqalgan tanlangan yo'nalish bo'lib, 1931 yildagi Kompaniyalar to'g'risidagi qonun (CA 1931) yoki Kompaniyalar to'g'risidagi qonun 2006 (CA 2006) asosida tuzilgan Bosh hamkor (GP) sifatida faoliyat yurituvchi Xususiy cheklangan kompaniyani o'z ichiga oladi. Ikki rejim o'rtasidagi farqlar haqida ko'proq ma'lumotni bu erda topishingiz mumkin:

Odatda GP CA 2006 kompaniyasi bo'lib, investorlar esa Limited Partners (LP) hisoblanadi.

GP cheksiz javobgarlikka ega va ozod qilingan fondni amalda boshqarish bilan shug'ullanadi.

LPlarning mas'uliyati ularning ustav kapitali bilan cheklangan va ular ozod qilingan jamg'armaning kundalik boshqaruvi bilan shug'ullanmasligi kerak.

Odatda GP aktivlarni boshqarish uchun uchinchi tomon investitsiya maslahatchisini jalb qiladi, ammo ma'lum mezonlarga rioya qilgan holda Men orolining ozod fondi promouteri GP uchun investitsiya maslahatchisi sifatida harakat qilishi mumkin.

Cheklangan sheriklik Man orolining yagona ozod fondini boshqarishni istagan Promouterlar uchun juda mos keladigan an'anaviy tuzilmani taklif qiladi.

Himoyalangan hujayra kompaniyasi

Himoyalangan hujayra kompaniyalari (PCC) bizning asosiy maqolamizda ko'rib chiqilmagan, shuning uchun men bu erda to'liqlik uchun biroz qo'shimcha ma'lumot beraman.

Isle of Man Protected Cell kompaniyasi CA 1931 yoki CA 2006 asosida tuzilishi mumkin. Agar PCC CA 1931 asosida tuzilgan bo'lsa, u 2004 yildagi Himoyalangan hujayra kompaniyalari to'g'risidagi qonunga ham bo'ysunadi. Agar PCC CA 2006 bo'yicha tuzilgan bo'lsa, u CA 2006 shartlari bilan tartibga solinadi.

Qaysi Qonun tanlangan bo'lishidan qat'i nazar, PCC aksiyalar bilan cheklanishi kerak, ammo bu aktsiyalar nominal yoki nol qiymatga ega bo'lishi mumkin. Bundan tashqari, PCC talablariga javob beradigan mavjud kompaniya PCC ga aylantirish uchun ariza berishi mumkin.

PCC yagona yuridik shaxs bo'lib, shartnomalar tuzishi, sudga tortilishi va o'z mulkiga ega bo'lishi mumkin. PCC cheksiz miqdordagi Yacheykalarni yaratishi mumkin, ularning har biri boshqa Yacheykalardan va Uyali bo'lmagan aktivlar va majburiyatlardan, ya'ni PCC aktivlari va majburiyatlaridan ajratilgan o'ralgan aktivlar va majburiyatlarni ifodalaydi. Muhimi, har bir Yacheyka alohida yuridik shaxsga ega emas va alohida yuridik shaxsni ifodalamaydi.

PCC-ning uyali bo'lmagan oddiy aktsiyalariga qo'shimcha ravishda, uyali aloqa aktsiyalari ham chiqarilishi mumkin. Uyali aloqa aktsiyalarining aktsiyadori ushbu Yacheyka faoliyatida, ya'ni Ustavda belgilangan huquqlarda ishtirok etishi mumkin. Bizning maqsadlarimiz uchun bu investor ma'lum mezonlarga javob beradigan va ularning Soliq maslahatlariga muvofiq bo'lgan holda, Investitsiyalarni boshqarishda ishtirok etishi mumkinligini anglatadi - biz buni yana quyida ko'rib chiqamiz.

Hisoblar to'plami yuritilishi va har bir Yacheyka uchun soliq deklaratsiyasi taqdim etilishi kerak. Bundan tashqari, har bir Hujayra Hujayra sifatida aniq identifikatsiyalanishi kerak va har qanday tranzaksiya qiluvchi tomon PCC xujayrasi bilan ishlayotganligidan xabardor bo'lishi kerak.

PCC bir nechta Man oroli ozod fondlarini tejamkor tarzda yaratmoqchi bo'lganlar uchun yaxshi tanlov bo'lishi mumkin. Bu turli sabablarga ko'ra bo'lishi mumkin, masalan:

  • Turli xil investitsiyalar
  • Turli iqtisodiy savdo sohalariga sarmoya kiritish
  • Hujayralarning turli sanalarda etuklikka tuzilishi
  • Turli yoki o'ralgan aktivlar sinflariga sarmoya kiritish
  • Loyihalarni ajratish, masalan, ko'chmas mulkni rivojlantirish va boshqalar.

Promouter cheklangan sheriklikni yoki PCCni afzal ko'radimi, ular muhim konstitutsiyaviy shartnomalarni ishlab chiqish uchun yuridik xizmatlarni talab qiladilar, ular ko'pincha Promouter talab qiladigan tuzilmaga moslashtiriladi, masalan, Men orolining ozod fondi ochiq yoki yopiq bitim bo'ladimi? Har qanday maxsus operatsion talablar yoki ular taqdim qilmoqchi bo'lgan maqsadlar va boshqalar.

Ushbu hujjatlar, kerak bo'lganda, o'zgartirilgan Ustav yoki Hamkorlik shartnomasini, fond ma'muri va promouter o'rtasidagi Xizmat shartnomalarini, Investitsiyalar bo'yicha menejer va ma'mur o'rtasidagi kelishuvlarni, bildirishnomalar yoki deklaratsiyalarni va boshqalarni o'z ichiga olishi mumkin. Bularning barchasi Promouter uchun xarajatlarga ta'sir qiladi. yodda tuting - biz xarajatlarni keyinroq ko'rib chiqamiz.

Dixcart barcha konstitutsiyaviy hujjatlarning mos, mos va maqsadga muvofiqligini ta'minlash uchun huquqshunoslar bilan ishlaydi. Ushbu loyiha nafaqat ishtirokchilar bilan munosabatlarimiz uchun asos bo'libgina qolmay, balki kelishuvga ishonch va barqarorlikni ham beradi.

Men orolidan ozod qilingan fond investorlari

Biz qamrab olgan narsalarni takrorlash uchun Odam orolidan ozod qilingan jamg'arma - nima, qanday va nima uchun?, Men orolining ozod fondi investorlarga nisbatan ba'zi cheklovlarni taqdim etadi:

  • Har bir Man orolining ozod fondida 49 dan ortiq investor bo'lmasligi kerak;
  • Men orolidan ozod qilingan fondni jamoatchilikka targ'ib qilib bo'lmaydi.

Men orolining ozod fondi katta hajmdagi investorlar uchun chakana investitsiya qilish uchun mo'ljallanmagan, balki u tajribali investorlar uchun "oila va do'stlar" asosidagi xususiy kelishuv sifatida ta'riflangan. Men bu erda birinchi o'qni, masalan, PCC ostida Promouter cheksiz miqdordagi hujayralarga ega bo'lishi va shuning uchun ozod qilingan mablag'larga ega bo'lishi mumkinligini ta'kidlash uchun ataylab aytdim, chunki har bir hujayra ozod qilingan Inson orolining vijdonan talablariga javob beradi. Fond.

Shuni yodda tutgan holda, Men orolining ozod fondining "kim" va "qanday" ekanligiga diqqat bilan qarash kerak - sizning maqsadli investorlaringiz kim bo'ladi va ularni qanday jalb qilasiz?

Bundan tashqari, qonun bilan belgilanmagan bo'lsa-da, Promouter o'z maqsadli investori profilining boshqa tegishli xususiyatlarini, masalan, investitsiyalarning kutilayotgan o'rtacha darajasi, minimal investitsiya talablari mavjud bo'lsa, investorlar qaysi yurisdiktsiyalarga asoslanishi va hokazolarni hisobga olishi kerak.

Masalan, Promouter allaqachon tegishli shaxslar yoki kompaniyalar guruhi bilan ishlashi yoki ular bilan hamkorlik qilishi yoki tarmoq a'zosi bo'lishi yoki tegishli Promotereleni bilishi mumkin. Minimal investitsiya miqdori yuz minglab belgilanishi mumkin, maqsadli umumiy investitsiya potasi X million va taxminiy daromad darajasi X%.

Muxtasar qilib aytganda, Promouter Men orolining ozod fondi qanday targ'ib qilinayotgani, investorlardan nima kutilayotgani va investorlar nimani kutishi mumkinligi haqida aniq asoslarni ishlab chiqishi kerak. Ommaviy targ'ibotdan mutlaqo qochish kerakligini doimo yodda tuting.

Men oroli ozod fondi aktivlarini tanlash

Normativ-huquqiy baza Men orolining ozod fondiga Promouterning aktivlar sinflarini tanlashi, saqlash tartibi, audit va hokazolar bo'yicha so'nggi moslashuvchanlikni taqdim etadi. Biroq, Korporativ Xizmat Provayderi o'z majburiyatlarini bajarishi va shuning uchun ularning qonun hujjatlarida belgilangan majburiyatlarini ta'minlashi kerak. majburiyatlari bajariladi.

Bu qat'iy qonuniy talab bo'lmasa-da, Men orolining ozod fondining barcha Ts&Clarini aniq qamrab oluvchi puxta xususiy joylashtirish memorandumini (PPM) ishlab chiqish eng yaxshi amaliyotdir.

PPM Man orolining ozod fondining qoidalari va maqsadlarini Fond prospektiga o'xshash tarzda batafsil bayon qiladi. Bu bo'lajak investor Men orolining ozod fondi va uning qanday ishlashini to'liq tushunish uchun ko'rib chiqmoqchi bo'lgan hujjatdir.

PPM maqsadli aktivlar sinflari, kapital qanday va qachon joylashtirilishi, agar ozod qilingan jamg'arma daromadlarni to'plashi yoki daromadlarni taqsimlash kabi mavzularni qamrab oladi. Bu erda aktivlarni tanlash bilan bog'liq xususiyatlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Aktivlarning geolokatsiyasi va ularni saqlash - Promouter bog'langan aktivlarning holati haqida to'liq ma'lumotga ega bo'lishi kerak - ular dunyoda qayerda joylashgan va yoki saqlanadi? Muvofiqlikni tartibga soluvchi qoidalar bu erda hamon hukmronlik qiladi. Agar Promouter pul yuvish, terrorizmni moliyalashtirish, poraxo'rlik yoki korruptsiya xavfi yuqori bo'lgan yurisdiksiyalarda kapitalni yo'naltirmoqchi bo'lsa, buni diqqat bilan ko'rib chiqish kerak. Xatarlarni jarayon va protseduralar hamda Korporativ xizmat ko'rsatuvchi provayder tomonidan amalga oshiriladigan faoliyat orqali yumshatish mumkin bo'lsa ham, yuqori xavfga ega bo'lgan tuzilmalar, shuningdek, muvofiqlik monitoringi va nazoratini kuchaytiradi, bu esa o'z navbatida xarajatlarga olib keladi.

Bog'langan aktivlarning tabiati – agar fond “vanilli” xususiyatga ega boʻlsa, yaʼni roʻyxatga olingan aktsiyalarga va aktsiyalarga investitsiya qilish kabi oddiy investitsiya mandatini bajarsa, bunday faoliyat risklar reytingiga salbiy taʼsir koʻrsatmaydi. Holbuki, agar Men orolining ozod fondi doirasi kriptovalyutalar kabi yangi aktivlarni o'z ichiga olgan bo'lsa, faoliyat muvofiqlik oqibatlariga olib kelishi mumkin.

Bizning hozirgi siyosatimiz, NFTlarni shaxsiy investitsiyalar sifatida saqlash maqbul bo'lishi mumkin. Biroq, bunday aktivlar bilan savdo qilish yoki ularni taklif qilish bizning xavf profilimizdan tashqarida bo'ladi. Ozod qilingan jamg'arma misolida, bu nuanced nuqta bo'lishi mumkin va boshqa narsalar qatori Fond va investorlarning maqsadini hisobga olgan holda, Fondni taklif qilish holatlarida qabul qilinadi.

Yangi aktivlar ko'rib chiqilayotgan Man orolining ozod fondi misolida, istiqbolli aktivlar sinflarining maqbulligini muhokama qilish uchun biz bilan erta bosqichda bog'langan ma'qul.

Muhim ma'lumotlar – Agar promouterlar Men orolining ozod fondiga o‘tkazilayotgan aktivlarda yoki investitsiya qilinishi kutilayotgan aktivlarda mavjud manfaatlarga ega bo‘lsa, bunday manfaatlar PPM doirasida oshkor etilishi kerak, masalan, agar introduktorlar kelishuvi mavjud bo‘lsa, agar ular aktsiyalari sotib olinadigan yoki o'tkaziladigan kompaniyada lavozimga ega bo'lsa, agar aktivlarning sotuvchisi bilan tijorat munosabatlari mavjud bo'lsa yoki har qanday boshqa rag'bat bo'lsa, bu oshkor etilishi kerak.

Ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan yana ko'p jihatlar mavjud, ular albatta har bir Man orolining ozod fondiga xosdir.

Men oroli ozod fondi sarmoyasini boshqarish

Men orolining ozod qilingan fondiga va u bilan bog'liq aktivlarni qanday boshqarishiga oid hech qanday qonunchilik talablari mavjud emas. Biroq, bu Promouterda ozod qilingan fond mulki qanday boshqarilishi haqida bo'sh tuval bor, degani emas.

Xizmat ko'rsatuvchi provayderning tavakkalchilikka nisbatan o'z ishtahasi va shuning uchun aktivlarni boshqarish bilan bog'liq tegishli siyosat va tartiblar bo'ladi. Dixcart-da biz bu borada ikkita variantni taklif qilamiz:

  1. Promouter yoki Dixcart uchinchi tomon investitsiya menejerini jalb qiladi;
  2. Muayyan sharoitlarda Promouter investitsiya bo'yicha maslahatchi sifatida harakat qilishi mumkin.

Variant №1 afzalroqdir, chunki investitsiya menejeri bunday xizmatlarni taqdim etishga mo'ljallangan malakali va litsenziyaga ega mutaxassis bo'ladi.

Variant №2 har bir alohida holatda ko'rib chiqiladi va investitsiya boshqaruvchisi bo'lish uchun ariza bergan Promouterdan tanlangan aktivlar sinflari bo'yicha isbotlangan tajriba yoki tajribaga ega bo'lishini talab qiladi. Bu ularning karerasidan hozirgi kungacha, malakasi va boshqalar bo'lishi mumkin.

Men orolining ozod fondining investitsiya boshqaruvi boshidanoq ko'rib chiqilishi kerak.

Men orolining ozod qilingan fondlari uchun bank

Promouter Man orolining ozod fondiga qanday bankka ega bo'lishlarini ko'rib chiqayotganda, ularning aktivlarini tanlashga o'xshash fikrlar mavjud. Tanlangan bank tomonidan tavakkalchilikka asoslangan yondashuv qabul qilinadi va turli omillar, masalan, yurisdiktsiyalar, aktivlar sinfi va boshqalar hisob uchun ariza qanchalik maqbul bo'lishiga bevosita ta'sir qiladi. Bu ham bank xarajatlarining oshishiga olib kelishi mumkin.

Bundan tashqari, ko'plab yirik banklar Man oroli direktori bo'lmagan tashkilotlarga oddiygina xizmat ko'rsatmaydi. Bunday holatda, boshqa variantlarni ko'rib chiqishga to'g'ri keladi, ya'ni siz boshqa yurisdiktsiyalarda bank o'tkaza olasizmi? Promouterning mavjud bank aloqalari bormi?

Dixcart Men orolidagi barcha yirik banklar bilan mavjud aloqalarga ega va to'liq boshqariladigan korxonalarda bank xizmatlarini ko'rsatishga yordam beradi. Yoki Dixcart direktorlarni taqdim qilmasa, kerak bo'lganda kirishlar kiritilishi mumkin.

Men orolining soliqdan ozod qilingan fondlari

Men o'z ishimda ushbu jumlani boshqalardan ko'ra ko'proq aytishim mumkin deb o'ylayman:

— Soliq bo'yicha maslahat olganmisiz?

Har qanday offshor rejalashtirish markazida soliq bo'yicha maslahat mutlaqo va aniq. Korporativ va ishonchli xizmatlar provayderi sifatida biz ishonch hosil qilishimiz kerakki, A) Promouter o'zlari uchun noma'lum majburiyatlarni yaratmaydi va B) Promouter tuzilmasi Dixcart uchun hech qanday salbiy oqibatlarga olib kelmaydi C) tuzilma shunday ishlaydi: mo'ljallangan.

Men orolining ozod qilingan mablag'lari haqida gap ketganda, ko'p burchaklarni hisobga olish kerak - bu erda bir nechta fikrlar mavjud:

mulk

Maslahat aktivlar qayerda joylashganligini ko'rib chiqadi. Yurisdiksiya doirasidagi aktivning muomalasiga va aktivlarning xususiyatiga qarab, soliq majburiyatlari bo'lishi mumkin, masalan, daromad va daromad keltiradigan aktiv va hokazo.

The Investors

Jamg'armaga kirish va chiqishda investorlar hech qanday kutilmagan soliq oqibatlarini yuzaga keltirmaslik uchun soliq bo'yicha maslahat olishlari kerak bo'ladi - kutilmagan soliq to'lovi ozod qilingan jamg'armada ishtirok etishning har qanday foydasini olib tashlashi yoki hatto zarar keltirishi mumkin.

Promouter

Investorlarda bo'lgani kabi, Promouter tuzilma o'z maqsadlariga erishishning eng samarali usuli bo'lishini ta'minlash uchun ularning shaxsiy sharoitlarini baholash uchun soliq bo'yicha maslahatga muhtoj bo'ladi va tuzilishga kirish hech qanday kutilmagan soliq oqibatlariga olib kelmaydi.

Bular faqat yuqori darajadagi mulohazalar va bundan ham ko'p bo'lishi mumkin. Har bir Men oroli ozod fondi faktlar bo'yicha noyob bo'ladi va shuning uchun bu murakkab kelishuv barcha tomonlarning soliq pozitsiyalarini to'liq hisobga olishni talab qiladi.

Bizning 50+ yilimiz davomida Dixcart bunday tuzilmalar bo'yicha maslahat bera oladigan ajoyib professionallar tarmog'ini yaratdi. Dunyoning qayerida bo'lishingizdan qat'iy nazar, biz mahalliy soliq maslahatchisiga tegishli tanishtiruvlar qilishimiz mumkin.

Men orolidan ozod qilingan fond xarajatlari

Men buni allaqachon maqolada aytib o'tganman, shuning uchun men buni qisqa tutaman. Men Promouterni Men orolining ozod qilingan jamg'armasining fazilatlaridan voz kechmayman, chunki ular juda foydali bo'lishi mumkin, ammo bu haqda ogohlantirish kerak:

Men orolining ozod fondini tashkil etish boshqa turdagi fondlarni tashkil qilishdan ko'ra arzonroq mashq bo'lishi mumkin, ammo unutmangki, bu arzon mashq EMAS. Biz har doim Promouter investitsiya xolding kompaniyasidan Man orolining ozod fondiga muqobil sifatida foydalanish imkoniyatini va ularning maqsadlariga shu tarzda erishish mumkinligini ko'rib chiqishni taklif qilamiz.

Qonunchilikning o'zi o'n minglab funt sterlingga tushadi. Promouter, shuningdek, Korporativ Xizmat Provayderining ma'muriy to'lovlariga ega bo'ladi, ular odatda eng kam xarajat va boshqaruv ostidagi aktivlar foizining yuqori qismi sifatida hisoblanadi. Nihoyat, Promouter har qanday uchinchi tomon to'lovlarini to'lashi kerak bo'ladi - bu butunlay bog'langan aktivlarning xususiyatiga bog'liq bo'ladi, ya'ni agar aktivlar ko'chmas mulk kabi mulk bo'lsa, sizga mulk boshqaruvchilari, sug'urta va boshqalar kerak bo'lishi mumkin.

Xulosa qilib aytadigan bo'lsak, ozod qilingan jamg'armaning olti raqamli joriy xarajatlari bo'lishi mumkin, shuning uchun buni Men orolining ozod qilingan fondidagi ehtimoliy o'sish va boshqa barcha moliyaviy jihatlarga nisbatan har qanday soliq tejash va samaradorlik hisobga olish kerak bo'ladi.

Dixcart qanday yordam berishi mumkin

Dixcart 3(11) va 3(12) toifadagi Man oroli FSA litsenziyalariga ega, bu bizga Man orolidan ozod qilingan fondning funksioneri sifatida ishlash imkonini beradi.

Biz investitsiyalarni boshqarish xizmatlari yoki soliq bo'yicha maslahat bermaymiz. Biz bank xizmatlarini qabul qilish bo'yicha majburiyatlarni ololmaymiz, qonun hujjatlarini ishlab chiqa olmaymiz yoki o'z majburiyatlarimizdan chetga chiqa olmaymiz.

Funktsional xodim sifatida biz korporativ tuzilmalarni qonuniy qo'llab-quvvatlaymiz va boshqaruv xizmatlarini taqdim etamiz, masalan, Direktorlar, buxgalteriya xizmatlari, sof aktivlarni baholash, bank xizmatlari, uchinchi tomon xizmat ko'rsatuvchi provayderlar bilan aloqalar va boshqalar.

Ishonchli va korporativ xizmat ko'rsatuvchi provayder sifatida biz butun dunyo bo'ylab barcha tegishli fanlarni qamrab oluvchi maslahat aloqalari tarmog'iga egamiz. Biz barcha kerakli xizmatlarni taqdim eta olmasak-da, biz ushbu hamkorlar bilan yechim topish uchun juda yaxshi joylashdik.

aloqada qiling

Dixcart ozod qilingan fondlarni sozlash va boshqarish uchun yagona aloqa nuqtasini taqdim etadi; fondni tashkil etish va asosiy aktivlarni shakllantirish va boshqarishni tashkil etish.

Agar sizga Men orolining ozod qilingan fondlari yoki muhokama qilingan transport vositalari haqida qoʻshimcha maʼlumot kerak boʻlsa, Dikskart orolidagi Pol Xarvi bilan bogʻlanib, ulardan maqsadlaringizga erishish uchun qanday foydalanish mumkinligini bilib oling: maslahat.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited, Man orolining moliyaviy xizmatlar idorasi tomonidan litsenziyalangan ***

***Ushbu ma'lumot 14/12/22 da yo'l-yo'riq sifatida berilgan va maslahat sifatida qabul qilinmasligi kerak. Eng mos transport vositasi Promouterning shaxsiy ehtiyojlariga qarab belgilanadi va maxsus maslahat olish kerak.

Ro'yxat sahifasiga qaytish