Thể loại: thuế

Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) là một thành phần quan trọng trong hệ thống thuế của Bồ Đào Nha. Bài viết này trình bày các mức thuế suất VAT khác nhau, các quy tắc đánh thuế hàng hóa và dịch vụ, và những lưu ý đặc biệt đối với một số loại hình cung ứng.

Liên Hệ

Để biết thêm thông tin, vui lòng liên hệ Dixcart Bồ Đào Nha: tư vấn.portugal@dixcart.com.

Giới thiệu

Trong trường hợp này, một khách hàng tư nhân quốc tế, hãy gọi anh ta là John, một cư dân Vương quốc Anh ở độ tuổi 70 và là một góa phụ, nhận thấy mình phải đối mặt với một hóa đơn Thuế thừa kế (IHT) đáng kể. Với tài sản ở Vương quốc Anh trị giá 1,500,000 bảng Anh và các khoản đầu tư tổng trị giá 750,000 bảng Anh, John đã cân nhắc các chiến lược nhằm giảm thiểu tác động đến tài sản của mình mà không cần tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia.

Kế hoạch mạo hiểm

Trong nỗ lực trốn tránh thuế thừa kế, John đã dự tính bán căn nhà của mình cho con trai mình, một cư dân của Guernsey, một khu vực pháp lý không có thuế thừa kế. Kế hoạch có sự tham gia của con trai ông, người gần đây đã thanh lý một doanh nghiệp trị giá hàng triệu bảng Anh, mua bất động sản và John tặng lại số tiền thu được trong khi tiếp tục sống trong ngôi nhà. Mục tiêu là để John sống thêm bảy năm nữa, nhằm tránh khoản thuế thừa kế khổng lồ.

Phân tích chuyên nghiệp

Tuy nhiên, nhóm chuyên gia của chúng tôi đã nhanh chóng xác định được những sai sót trong kế hoạch này. Kế hoạch “bán” căn nhà cho con trai được đề xuất, sau đó tặng số tiền thu được sẽ không phù hợp với Cơ quan Thuế và Hải quan HM. Các quy tắc Quà tặng kèm theo Quyền lợi Bảo lưu (GWR), cùng với khả năng áp dụng Thuế Tài sản Sở hữu trước (POAT), đã khiến kế hoạch này không hiệu quả. Giá trị của tài sản vẫn được coi là một phần tài sản của John vì mục đích thuế thừa kế. Hơn nữa, nơi cư trú của con trai ở Guernsey không miễn trừ tài sản có trụ sở tại Vương quốc Anh khỏi IHT có trụ sở tại Vương quốc Anh, điều này có khả năng dẫn đến sự phức tạp trong tương lai.

Lời khuyên chuyên nghiệp

Điều gì sẽ xảy ra nếu John tìm kiếm lời khuyên chuyên môn từ Dixcart UK trước khi bắt tay vào nỗ lực mạo hiểm này? Hãy cùng khám phá.

• Kế hoạch chiến dịch

Dixcart UK, lẽ ra có thể hướng dẫn John phân tích kịch bản toàn diện. Hiểu được tình hình tài chính quốc tế của John, các chuyên gia của Dixcart có thể minh họa các kết quả tiềm năng, xem xét các mục tiêu bảo toàn tài sản quốc tế và các sắc thái của các khu vực pháp lý khác nhau.

• Chiến lược quà tặng quốc tế

Thay vì theo đuổi một kế hoạch phức tạp, Dixcart lẽ ra có thể tư vấn cho John về các phương pháp giảm thiểu thuế thừa kế đơn giản và tuân thủ toàn cầu. Điều này có thể liên quan đến việc tặng quà chiến lược trong giới hạn cho phép do các khu vực pháp lý có liên quan đặt ra hoặc khám phá các khoản Chuyển tiền có khả năng được miễn trừ (PET) đối với tài sản tài chính. Một kế hoạch tặng quà được cấu trúc cẩn thận, có tính đến khoảng thời gian, có thể giảm thiểu tác động của IHT một cách hiệu quả.

• Sử dụng trợ cấp thuế quốc tế

Dixcart UK có thể đã giúp John tận dụng các khoản phụ cấp thuế quốc tế nếu xét đến tài sản toàn cầu của anh ấy. Khám phá các lựa chọn như tặng một phần khoản đầu tư của mình trong phạm vi các khoản trợ cấp này có thể là một chiến lược minh bạch và hiệu quả hơn về thuế. Việc sử dụng các dải tỷ lệ không, các dải tỷ lệ không cố định và các khoản trợ cấp hiện có khác có thể đã được tối ưu hóa để bảo toàn tài sản quốc tế.

• Lập kế hoạch tài sản thế hệ dài hạn

Hơn nữa, Dixcart UK có thể đã hỗ trợ John phát triển kế hoạch giảm thuế thừa kế dài hạn với tầm nhìn quốc tế. Hiểu được mục tiêu tài chính và hoàn cảnh gia đình của John trên phạm vi quốc tế, các chuyên gia có thể đưa ra hướng dẫn về cơ cấu tài sản của anh ấy, đảm bảo việc chuyển giao tài sản cho thế hệ tiếp theo một cách liền mạch.

Kết luận

Trường hợp của John là một minh họa thuyết phục về tầm quan trọng của lời khuyên chuyên nghiệp trong việc điều hướng các quyết định tài chính toàn cầu phức tạp. Tìm kiếm sự hướng dẫn từ Dixcart có thể đã cứu John khỏi những rắc rối và cạm bẫy tài chính mà anh phải đối mặt. Nghiên cứu tình huống này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tư vấn cho các chuyên gia trong lĩnh vực dịch vụ khách hàng tư nhân quốc tế, đảm bảo các cá nhân đưa ra quyết định sáng suốt và bảo toàn tài sản của họ xuyên biên giới.

Bằng cách khám phá kịch bản giả định trong đó John đến Dixcart Vương quốc Anh trước tiên, chúng tôi nhấn mạnh vai trò chủ động mà các chuyên gia có thể đóng trong việc đảm bảo một tương lai tài chính lành mạnh và giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc bảo toàn tài sản quốc tế và lập kế hoạch tài sản thế hệ. Nghiên cứu điển hình này nhằm mục đích củng cố giá trị của tư vấn chuyên gia và lập kế hoạch chiến lược trong việc bảo vệ các cá nhân khỏi những hậu quả tài chính không lường trước được.

Liên hệ

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến các tác động về thuế, soạn thảo Di chúc tại Vương quốc Anh, Quyền ủy quyền lâu dài và kế hoạch thừa kế quốc tế, vui lòng liên hệ tại: tư vấn.uk@dixcart.com.

Việc lập kế hoạch tài sản là cần thiết, vì Benjamin Franklin sẽ đồng ý với câu nói của ông 'Không có gì chắc chắn ngoại trừ cái chết và thuế'.

Bồ Đào Nha, không giống như một số quốc gia khác, không áp dụng thuế thừa kế, nhưng sử dụng thuế tem có tên là 'Thuế tem' áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản sau khi chết hoặc tặng cho khi còn sống.

Ý nghĩa kế vị nào tồn tại ở Bồ Đào Nha?

Luật kế vị của Bồ Đào Nha áp dụng chế độ thừa kế bắt buộc – ngụ ý rằng một phần cố định trong tài sản của bạn, cụ thể là tài sản trên toàn thế giới, sẽ tự động chuyển cho gia đình trực hệ. Do đó, vợ/chồng, con cái (con đẻ và con nuôi) và những người thừa kế trực hệ (cha mẹ và ông bà) của bạn sẽ nhận được một phần tài sản của bạn trừ khi có quy định rõ ràng khác.

Nếu bạn có ý định thiết lập các thỏa thuận cụ thể để loại bỏ quy tắc này, điều này có thể được thực hiện bằng việc soạn thảo di chúc ở Bồ Đào Nha.

Lưu ý các đối tác chưa kết hôn (trừ khi sống thử ít nhất hai năm và đã chính thức thông báo cho chính quyền Bồ Đào Nha về công đoàn) và con riêng (trừ khi được nhận nuôi hợp pháp), không được coi là gia đình ruột thịt – và do đó sẽ không nhận được một phần tài sản của bạn.

Quyền kế vị áp dụng như thế nào đối với người nước ngoài?

Theo quy định về kế thừa của EU Brussels IV, luật nơi cư trú thường xuyên của bạn thường được mặc định áp dụng cho quyền thừa kế của bạn. Tuy nhiên, với tư cách là người nước ngoài, bạn có thể chọn luật của quốc tịch mình để áp dụng thay thế, có khả năng áp dụng các quy định về quyền thừa kế bắt buộc của Bồ Đào Nha.

Lựa chọn này phải được nêu rõ trong di chúc hoặc tuyên bố riêng được đưa ra khi bạn còn sống.

Ai phải chịu thuế tem?

Thuế suất chung ở Bồ Đào Nha là 10%, áp dụng cho người được thừa kế hoặc nhận quà tặng. Tuy nhiên, có một số miễn trừ nhất định đối với các thành viên thân thiết trong gia đình, bao gồm:

• Vợ/chồng hoặc đối tác dân sự: Không phải trả thuế đối với việc thừa kế từ vợ/chồng hoặc đối tác dân sự.
• Con, cháu và con nuôi: Không phải nộp thuế đối với tài sản thừa kế từ cha mẹ, ông bà hoặc cha mẹ nuôi.
• Cha mẹ và ông bà: Không phải nộp thuế đối với việc thừa kế từ con hoặc cháu.

Tài sản chịu thuế tem

Thuế tem áp dụng cho việc chuyển nhượng tất cả tài sản ở Bồ Đào Nha, bất kể người đã khuất cư trú ở đâu hoặc người thụ hưởng thừa kế cư trú ở đâu. Bao gồm:

• Địa ốc: Tài sản, bao gồm nhà, căn hộ và đất đai.
• Tài sản di chuyển: Đồ dùng cá nhân, xe cộ, thuyền, tác phẩm nghệ thuật và cổ phiếu.
• Tài khoản ngân hàng: Tài khoản tiết kiệm, tài khoản séc và tài khoản đầu tư.
• Lợi ích kinh doanh: Cổ phần sở hữu trong các công ty hoặc doanh nghiệp hoạt động tại Bồ Đào Nha.
• TIỀN ĐIỆN TỬ
• sở hữu trí tuệ

Mặc dù việc thừa kế một tài sản có thể mang lại lợi ích nhưng điều quan trọng cần nhớ là nó cũng có thể đi kèm với khoản nợ tồn đọng cần phải giải quyết.

Tính Thuế Tem

Để tính Thuế tem phải nộp, giá trị chịu thuế của tài sản thừa kế hoặc quà tặng được xác định. Giá trị chịu thuế là giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm tử vong hoặc quà tặng, hoặc trong trường hợp bất động sản có trụ sở tại Bồ Đào Nha, giá trị chịu thuế là giá trị của tài sản được đăng ký cho mục đích thuế. Nếu bất động sản được thừa kế/tặng từ vợ/chồng hoặc đối tác dân sự và được đồng sở hữu trong thời gian hôn nhân hoặc chung sống, giá trị chịu thuế được chia theo tỷ lệ.

Sau khi xác định trị giá tính thuế, thuế suất 10% sẽ được áp dụng. Nghĩa vụ thuế cuối cùng được tính toán dựa trên tài sản ròng mà mỗi người thụ hưởng nhận được.

Miễn trừ và giảm nhẹ tiềm năng

Ngoài các miễn trừ dành cho các thành viên gia đình thân thiết, còn có các miễn trừ và giảm nhẹ bổ sung có thể làm giảm hoặc loại bỏ nghĩa vụ nộp Thuế tem.

Bao gồm các:

• Quà tặng cho các tổ chức từ thiện: Đóng góp cho các tổ chức từ thiện được công nhận được miễn thuế.
• Chuyển khoản cho người thụ hưởng khuyết tật: Những tài sản thừa kế mà những cá nhân phụ thuộc hoặc người khuyết tật nặng nhận được có thể đủ điều kiện để được giảm thuế.

Tài liệu, bài nộp và thời hạn

Ở Bồ Đào Nha, ngay cả khi bạn nhận được quà tặng hoặc tài sản thừa kế được miễn thuế, bạn vẫn cần phải nộp tờ khai với cơ quan thuế. Các tài liệu sau đây có thời hạn liên quan được áp dụng:

• Kế thừa: Mẫu Mẫu 1 phải được nộp vào cuối tháng thứ ba sau khi chết.
• Quà tặng: Phải gửi biểu mẫu Mẫu 1 trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận quà.

Thanh toán và ngày đến hạn nộp thuế trước bạ

Thuế trước bạ phải được người nhận thừa kế hoặc quà tặng phải nộp trong vòng hai tháng kể từ ngày thông báo về cái chết và trong trường hợp nhận được quà tặng thì phải nộp vào cuối tháng tiếp theo. Lưu ý rằng quyền sở hữu một tài sản không thể được chuyển nhượng cho đến khi thuế được nộp - ngoài ra, bạn không thể bán tài sản đó để nộp thuế.

Phân phối di sản và hướng dẫn thuế

Bạn có thể có một di chúc “toàn cầu” để bao gồm tài sản của mình ở tất cả các khu vực pháp lý, nhưng điều này không được khuyến khích. Nếu bạn có tài sản đáng kể ở nhiều khu vực pháp lý, bạn nên cân nhắc lập di chúc riêng để đáp ứng cho từng khu vực pháp lý.

Đối với những người có tài sản ở Bồ Đào Nha thì nên có di chúc ở Bồ Đào Nha.

Hãy liên hệ ngay để biết thêm thông tin

Việc giải quyết các vấn đề về thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha có thể phức tạp, đặc biệt đối với những người không cư trú hoặc những người có tình huống thừa kế phức tạp.

Tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp có thể cung cấp hỗ trợ cá nhân hóa, đánh giá thông minh về tình huống thừa kế và hỗ trợ giảm thiểu hoặc tối ưu hóa trách nhiệm pháp lý.

Vươn tới Dixcart Bồ Đào Nha để biết thêm thông tin tư vấn.portugal@dixcart.com.

Tổng quan về An sinh xã hội Thụy Sĩ

An sinh xã hội Thụy Sĩ được tài trợ thông qua các khoản đóng góp dựa trên tổng lương của người lao động, được chia đều giữa người sử dụng lao động và người lao động. Chỉ có phần của người lao động được khấu trừ khỏi tổng lương của họ; người sử dụng lao động trả phần của mình lên trên và chuyển cả hai phần cho chính quyền.

Hệ thống an sinh xã hội của Thụy Sĩ được cấu trúc thành ba trụ cột, mỗi trụ cột có những đặc điểm riêng biệt nhằm hỗ trợ cá nhân duy trì mức sống sau khi nghỉ hưu.

Đóng góp an sinh xã hội

Trụ cột thứ nhất là 5.12% và trụ cột thứ hai trung bình là 9% tổng lương của nhân viên. Cả hai trụ cột đều là bắt buộc.

Trụ cột thứ ba là tùy chọn và thường chỉ do người lao động trả. Mức đóng góp trung bình là khoảng 7%, mặc dù người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp nếu có thỏa thuận trong hợp đồng.

Cấu trúc việc làm: Có hoặc không có một thực thể Thụy Sĩ

Việc người sử dụng lao động có trụ sở tại Thụy Sĩ hay không sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cách quản lý nghĩa vụ an sinh xã hội:

Nhà tuyển dụng có tổ chức Thụy Sĩ  

Khi có một thực thể Thụy Sĩ, nhân viên thường trú tại Thụy Sĩ sẽ được tuyển dụng thông qua thực thể đó và thực thể địa phương sẽ chịu toàn bộ trách nhiệm tuân thủ an sinh xã hội, bao gồm cả việc đăng ký và đóng góp.

Thành lập chi nhánh Thụy Sĩ có thể là giải pháp phù hợp. Chi nhánh thực hiện các hoạt động giống như trụ sở chính nhưng hoạt động độc lập về mặt thương mại. Chi nhánh vẫn là một phần hợp pháp của công ty mẹ và có thể thực hiện nghĩa vụ an sinh xã hội tại địa phương.

Nhà tuyển dụng không có tổ chức Thụy Sĩ  

Nếu người sử dụng lao động không có mặt tại Thụy Sĩ, nhân viên thường trú tại Thụy Sĩ sẽ hoạt động theo tư cách tự kinh doanh. Điều này có hậu quả đáng kể, bao gồm:

• Người lao động phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đóng góp an sinh xã hội.
• Có thêm các gánh nặng hành chính bổ sung, bao gồm việc đăng ký với nhiều cơ quan chức năng của Thụy Sĩ.
• Hợp đồng lao động với công ty nước ngoài thường không được hệ thống bảo hiểm thất nghiệp của Thụy Sĩ công nhận.
• Một số phúc lợi nhất định (ví dụ, lương hưu nghề nghiệp hoặc trợ cấp ốm đau hàng ngày) có thể bị hạn chế hoặc không có, trừ khi được chi trả tự nguyện hoặc thông qua các thỏa thuận riêng.

Nghĩa vụ bổ sung của người sử dụng lao động

• Bảo hiểm tai nạn: Bắt buộc đối với tất cả nhân viên, bao gồm các sự cố nghề nghiệp và phi nghề nghiệp.

• Bảo hiểm trợ cấp ốm đau hàng ngày: Không bắt buộc theo luật nhưng phổ biến trong thực tế. Thông thường, bảo hiểm này chi trả 80% lương trong một khoảng thời gian xác định trong trường hợp bệnh kéo dài.

• Trợ cấp gia đình: Bắt buộc, đủ điều kiện dựa trên tình hình của tiểu bang và gia đình. Người sử dụng lao động xử lý việc đăng ký và thanh toán thông qua quỹ tiểu bang.

• Chi phí hành chính và tuân thủ:
  Bao gồm thiết lập bảng lương, đăng ký và nộp hồ sơ thuế và an sinh xã hội đang thực hiện.

Thuế của nhân viên thường trú Thụy Sĩ

Nhân viên thường trú tại Thụy Sĩ phải chịu thuế địa phương đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ. Việc xử lý tùy thuộc vào giấy phép cư trú và quốc tịch của cá nhân:

• Nhân viên thường trú tại Thụy Sĩ có giấy phép B và những người đi lại xuyên biên giới phải chịu thuế khấu trừ trực tiếp từ tiền lương của họ.
• Công dân Thụy Sĩ và người sở hữu giấy phép C phải nộp tờ khai thuế tiêu chuẩn và trực tiếp trả thuế.  

Thuế suất và nghĩa vụ thuế có thể khác nhau tùy theo từng bang. Điều cần thiết đối với cả người sử dụng lao động và người lao động là đảm bảo tuân thủ các quy định thuế địa phương, đặc biệt là khi có sự sắp xếp quốc tế.

*Lưu ý: Các mức giá này có thể thay đổi tùy theo từng bang, ngành, mức lương và nhà cung cấp bảo hiểm.

thông tin bổ sung

Nếu bạn muốn biết thêm thông tin về An sinh xã hội Thụy Sĩ, vui lòng liên hệ Christine Breitler tại Văn phòng Dixcart tại Thụy Sĩ: tư vấn.swosystem@dixcart.com.

Trong nhiều năm, Bồ Đào Nha đã bị thu hút bởi mức thuế hạn chế đối với tiền điện tử, thu hút những người đam mê tài sản kỹ thuật số bằng ánh nắng mặt trời và những quy định có vẻ lỏng lẻo. Tuy nhiên, thời đại đó phần lớn đã chuyển sang thời kỳ đánh thuế đo lường, với các quy định mới được thực hiện vào năm 2023.

Lãnh thổ chịu thuế

Cư dân thuế Bồ Đào Nha nộp thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới, bao gồm thu nhập liên quan đến tiền điện tử trên toàn thế giới. Thuế tiền điện tử đối với các cá nhân thường thuộc một trong ba loại sau:

• Đối với các khoản nắm giữ vượt quá 365 ngày, thu nhập được miễn thuế. Các khoản nắm giữ trong thời gian ngắn hơn phải chịu mức thuế thu nhập vốn cố định là 28%. Nếu bạn đủ điều kiện để đăng ký là người nộp thuế NHR 2.0 tại Bồ Đào Nha (xem đây (để biết thêm chi tiết), thu nhập từ vốn bán tiền điện tử có thể được miễn thuế ở Bồ Đào Nha.
• Thu nhập có được từ các khoản đầu tư tiền điện tử thụ động, chẳng hạn như vốn hoặc thu nhập thường xuyên từ việc đặt cược, airdrop hoặc cho vay, bị đánh thuế ở mức cố định là 28%. Điều này bao gồm thu nhập đầu tư nhận được bằng tiền pháp định, từ các khoản đầu tư tiền điện tử thụ động, không dựa trên chuyển khoản tiền điện tử.
• Liên quan đến lợi nhuận giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp (bao gồm cả lợi nhuận kiếm được từ thu nhập tư doanh hoặc từ tư cách là nhà giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp), một số yếu tố cần được xem xét, chẳng hạn như số lượng nền tảng được sử dụng, số lượng giao dịch, thời gian nắm giữ, lợi nhuận so với các nguồn thu nhập khác, v.v. Lợi nhuận sau đó sẽ bị đánh thuế theo thuế suất lũy tiến tiêu chuẩn, từ 13.5% đến 48%. Ngoài ra, chế độ đơn giản hóa, liên quan đến các cá nhân và doanh nghiệp tự kinh doanh có thu nhập lên tới 200,000 Euro, có thể được áp dụng và dẫn đến một số khoản khấu trừ.

Những cân nhắc về thuế khác

• Lưu ý rằng các giao dịch độc quyền bằng tiền điện tử được miễn thuế ở Bồ Đào Nha.
• Ngoài ra, các cá nhân là cư dân không phải đóng thuế ở Bồ Đào Nha chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập từ tiền điện tử có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha với mức thuế suất cố định là 25%.
• Tài sản tiền điện tử có thể được nắm giữ dưới tên công ty, với mức thuế dao động từ 11.9% ở Madeira đến 20% ở lục địa Bồ Đào Nha.

Điều hướng các sắc thái

• Đảm bảo sự rõ ràng: xác định tình trạng cư trú thuế và thời gian nắm giữ trước khi cho rằng bạn đủ điều kiện để được miễn thuế đọc ở đây để biết thêm thông tin
• Lưu giữ hồ sơ: Duy trì hồ sơ chi tiết về các giao dịch và cơ sở chi phí để tính thuế chính xác.

Ngoài thuế

Quà tặng và thừa kế:

Thuế trước bạ áp dụng trong một số trường hợp nhất định liên quan đến tiền điện tử như; cho, tặng, thừa kế với tỷ lệ 10%. Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo: Hướng dẫn thuế thực tế về thừa kế và quà tặng nhận được ở Bồ Đào Nha. Trong trường hợp hoa hồng, mức thuế trước bạ là 4% được áp dụng.

Mua tài sản bằng tiền điện tử:

Tài sản có thể được mua độc quyền bằng tiền điện tử với trường hợp đầu tiên xảy ra ở Braga, phía bắc Bồ Đào Nha, vào tháng 2022 năm XNUMX. Điều này có thể thực hiện được nhờ những thay đổi trong Quy định công chứng để cho phép các giao dịch như vậy. Các biện pháp tuân thủ cụ thể là cần thiết cho các giao dịch như vậy.

Cảnh quan phát triển:

Các quy định không ngừng phát triển, để luôn cập nhật những thay đổi, chúng tôi khuyên bạn nên chọn một công ty gồm các chuyên gia như Dixcart: tư vấn.portugal@dixcart.com, để giúp bạn cập nhật đầy đủ.

Những cân nhắc toàn cầu:

Đầu tư vào các dự án tiền điện tử nước ngoài có thể kéo theo những tác động về thuế quốc tế. Luôn cập nhật thông tin về những cân nhắc như vậy để duy trì tuân thủ.

Ghi

Bằng cách hiểu những kiến ​​thức cơ bản về thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha, bạn có thể tự tin tiếp cận các khoản đầu tư của mình. Hãy nhớ rằng việc tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp là vô giá để giải quyết những vấn đề phức tạp và đảm bảo tuân thủ. Vì vậy, hãy khám phá thế giới tiền điện tử với một cái đầu tỉnh táo và đưa ra những quyết định sáng suốt để tận hưởng ánh nắng Bồ Đào Nha và tài sản kỹ thuật số của bạn!

Vươn tới tư vấn.portugal@dixcart.com để biết thêm thông tin chi tiết.

Thông tin này không phải là lời khuyên về thuế và không nhằm mục đích thay thế lời khuyên cá nhân từ chuyên gia thuế có trình độ. Hoàn cảnh của mỗi cá nhân là khác nhau và nghĩa vụ thuế của họ có thể khác với những gì được trình bày ở đây. Luôn tham khảo ý kiến ​​​​của chuyên gia có trình độ trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào dựa trên thông tin này.

Bồ Đào Nha đã nổi lên như một điểm đến phổ biến cho đầu tư bất động sản, mang đến sự kết hợp giữa lối sống và lợi ích tài chính. Nhưng, bên dưới bề mặt của thiên đường đầy nắng này là một hệ thống thuế phức tạp có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn. Hướng dẫn này sẽ giải mã những bí ẩn về thuế bất động sản của Bồ Đào Nha, từ thuế hàng năm đến thuế thu nhập từ vốn, đảm bảo bạn được chuẩn bị tốt để điều hướng bối cảnh.

Dixcart đã tóm tắt bên dưới một số tác động về thuế áp dụng tại Bồ Đào Nha (lưu ý rằng đây là thông tin chung và không được coi là lời khuyên về thuế).

Tại sao việc Tương tác với Dixcart lại quan trọng?

Nó không chỉ là những cân nhắc về thuế của Bồ Đào Nha đối với bất động sản, phần lớn được nêu ở trên, mà còn cần phải xem xét tác động từ nơi bạn có thể là cư dân thuế và / hoặc cư trú. Mặc dù tài sản thường bị đánh thuế tại nguồn, các hiệp ước đánh thuế hai lần và giảm thuế hai lần cần được xem xét.

Một ví dụ điển hình là thực tế là cư dân Vương quốc Anh cũng sẽ phải trả thuế tại Vương quốc Anh và điều này sẽ được tính toán dựa trên các quy tắc thuế tài sản của Vương quốc Anh, có thể khác với các quy tắc ở Bồ Đào Nha. Họ có thể bù trừ thuế Bồ Đào Nha thực tế đã trả vào nghĩa vụ của Vương quốc Anh để tránh đánh thuế hai lần, nhưng nếu thuế của Vương quốc Anh cao hơn, thì sẽ phải trả thêm thuế tại Vương quốc Anh. Dixcart sẽ có thể hỗ trợ về vấn đề này và giúp đảm bảo bạn biết về các nghĩa vụ và yêu cầu nộp hồ sơ của mình.

Dixcart có thể hỗ trợ thêm những gì?

Dixcart Bồ Đào Nha có một đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm có thể hỗ trợ nhiều khía cạnh liên quan đến bất động sản của bạn – bao gồm hỗ trợ thuế và kế toán, giới thiệu luật sư độc lập để bán hoặc mua bất động sản hoặc duy trì công ty sẽ nắm giữ bất động sản. Vui lòng liên hệ với chúng tôi để biết thêm thông tin: tư vấn.portugal@dixcart.com.

Từ ngày 6 tháng 2025 năm XNUMX, Vương quốc Anh đã thực hiện những thay đổi đáng kể đối với việc đánh thuế đối với cá nhân không cư trú tại Vương quốc Anh. Cơ sở chuyển tiền để đánh thuế, vốn dựa trên tình trạng cư trú, đã bị xóa bỏ và thay thế bằng một chế độ thuế mới hoàn toàn dựa trên nơi cư trú theo luật định. Bài kiểm tra cư trú theo luật định của Vương quốc Anh.

Bài viết này khám phá những lợi ích của chế độ Thu nhập và Lợi nhuận nước ngoài (FIG) mới dành cho những người mới đến Vương quốc Anh, bất kể họ có nguồn gốc từ Vương quốc Anh hay không.

Chế độ thu nhập và lợi nhuận nước ngoài 4 năm (FIG):

Từ ngày 6 tháng 2025 năm 100, chế độ mới sẽ miễn XNUMX% thuế Anh đối với thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài cho những người mới đến Anh trong bốn năm đầu tiên cư trú về thuế, với điều kiện họ chưa phải là cư trú về thuế Anh trong bất kỳ năm nào trong mười năm liên tiếp trước khi đến.

Những cá nhân là thường trú nhân Vương quốc Anh tính đến ngày 6 tháng 2025 năm 2025 sẽ có thể hưởng lợi từ chế độ FIG bốn năm trong thời gian còn lại của bốn năm cư trú ban đầu của họ, với điều kiện họ có mười năm thuế liên tiếp không cư trú tại Vương quốc Anh trước khi đến và vẫn trong bốn năm đầu tiên cư trú tại Vương quốc Anh vào năm 26/XNUMX. Họ cũng sẽ có cơ hội hưởng lợi từ một số điều khoản chuyển tiếp có sẵn cho thu nhập và lợi nhuận đã kiếm được trước đó, cũng như lợi nhuận lịch sử đã tích lũy.

Điều quan trọng là, một cá nhân chỉ là cư dân nộp thuế tại Vương quốc Anh trong một phần của thời hạn bốn năm sẽ không thể gia hạn thời gian miễn thuế của mình bằng cách chuyển bất kỳ năm nào "chưa sử dụng" sang các năm thuế tiếp theo.

Những cá nhân đủ điều kiện và yêu cầu chế độ FIG sẽ không phải trả thuế đối với thu nhập và lợi nhuận ở nước ngoài phát sinh trong bốn năm thuế đầu tiên sau khi trở thành cư dân nộp thuế tại Vương quốc Anh và sẽ có thể mang những khoản tiền này về Vương quốc Anh mà không phải chịu bất kỳ khoản phí bổ sung nào.

Điều này mang lại lợi thế đáng kể so với chế độ cơ sở chuyển tiền hiện tại, mặc dù thường miễn thuế đối với thu nhập và lợi nhuận nước ngoài, nhưng vẫn tính thuế thu nhập và lợi nhuận đó vào Vương quốc Anh nếu chuyển về Vương quốc Anh. Cũng không có phí để tiếp cận chương trình như trường hợp của cơ sở chuyển tiền và đối với một số quốc gia khác có các chương trình cơ sở chuyển tiền tương tự.

Như trước đây, cá nhân sẽ phải đăng ký với HMRC để yêu cầu chế độ FIG và sẽ cần phải nộp đơn bằng cách hoàn thành tờ khai thuế của Vương quốc Anh. Tờ khai không chỉ bao gồm thông tin chi tiết về yêu cầu mà còn bao gồm số tiền thu nhập và lợi nhuận nước ngoài được yêu cầu miễn trừ. Quan trọng là, nếu bất kỳ thu nhập và lợi nhuận nước ngoài nào không được tiết lộ trên tờ khai thuế của Vương quốc Anh, chúng sẽ phải chịu thuế toàn bộ theo cơ sở phát sinh.

Khi một cá nhân không còn đủ điều kiện hưởng chế độ FIG, họ sẽ phải chịu toàn bộ thuế đối với thu nhập hoặc lợi nhuận trên toàn thế giới khi phát sinh.

Thay đổi thuế thừa kế:

Hệ thống Thuế thừa kế theo nơi cư trú hiện tại sẽ được thay thế bằng hệ thống mới theo nơi cư trú.

Một cá nhân đã cư trú tại Vương quốc Anh trong ít nhất mười năm trong số hai mươi năm thuế gần nhất sẽ phải chịu Thuế thừa kế Vương quốc Anh (IHT) đối với tài sản trên toàn thế giới của họ và sẽ vẫn nằm trong phạm vi của IHT Vương quốc Anh trong khoảng từ ba đến mười năm sau khi rời khỏi Vương quốc Anh. Tuy nhiên, chính phủ đã cam kết áp dụng các hiệp ước Thuế tài sản mà Vương quốc Anh đã có.

Kết luận

Các quy tắc mới về Thu nhập và Lợi nhuận Nước ngoài đại diện cho một sự thay đổi lớn trong cách tiếp cận của Vương quốc Anh đối với việc đánh thuế những cá nhân không cư trú tại Vương quốc Anh. Bằng cách chuyển sang hệ thống dựa trên nơi cư trú, sẽ có người thắng và người thua, nhưng ít nhất là trong bốn năm đầu tiên, Vương quốc Anh sẽ cung cấp một vị thế thuế cực kỳ hào phóng có thể cung cấp cho cư dân mới một số cơ hội lập kế hoạch thuế thú vị, đặc biệt là những người có thu nhập đáng kể hoặc các sự kiện tạo ra lợi nhuận, chẳng hạn như việc thoát khỏi doanh nghiệp hoặc cổ tức lớn đang được lên kế hoạch.

Để biết thêm thông tin về Quy định mới về thu nhập và lợi nhuận nước ngoài của Vương quốc Anh hoặc để nói chuyện với một trong những chuyên gia của chúng tôi, vui lòng sử dụng mẫu điều tra hoặc gửi email cho chúng tôi tại tư vấn.uk@dixcart.com.

Khi mùa thuế diễn ra ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là người dân phải biết về các thời hạn sắp tới để đảm bảo tuân thủ và tránh các hình phạt tiềm ẩn. Nhóm của chúng tôi tại Dixcart Bồ Đào Nha có mặt để cung cấp sự rõ ràng và hỗ trợ trong việc điều hướng các nghĩa vụ này. Bài viết này nêu bật một số ngày và hành động quan trọng mà bạn nên cân nhắc.

Đơn xin thường trú nhân không thường xuyên (NHR) mới: Hạn chót đang đến gần

Đơn xin thường phải được nộp trước ngày 15 tháng XNUMX của năm tiếp theo sau khi trở thành cư dân nộp thuế tại Bồ Đào Nha (năm thuế của Bồ Đào Nha được tính theo năm dương lịch). Chế độ này mang lại những lợi ích về thuế hấp dẫn cho những cư dân mới tại Bồ Đào Nha, nhưng quy trình nộp đơn đòi hỏi phải chú ý cẩn thận đến từng chi tiết. Chúng tôi thực sự khuyến khích bất kỳ ai đang cân nhắc nộp đơn xin tư cách NHR hãy liên hệ với chúng tôi ngay để thảo luận về điều kiện đủ của họ và đảm bảo nộp đơn đúng hạn để họ không bỏ lỡ cơ hội này. Có thể tìm thêm thông tin đây.

Các thời hạn nộp thuế cá nhân quan trọng khác:

Ngoài thời hạn nộp đơn NHR, một số nghĩa vụ thuế cá nhân khác cũng cần được lưu ý. Mặc dù các ngày cụ thể có thể thay đổi đôi chút mỗi năm, nhưng bạn nên chuẩn bị trước. Những điều này thường bao gồm:

• Tuyên bố của IRS (Thuế thu nhập cá nhân): Năm tính thuế ở Bồ Đào Nha diễn ra trùng với năm dương lịch và thời hạn nộp tờ khai IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) hàng năm của bạn ở Bồ Đào Nha là 30 tháng sáu của năm sau. Bản kê khai này bao gồm thu nhập kiếm được trong năm trước. Việc thu thập tất cả các tài liệu cần thiết, chẳng hạn như báo cáo thu nhập, biên lai cho các chi phí được khấu trừ và sao kê ngân hàng, là điều cần thiết để nộp chính xác và kịp thời.
• Khấu trừ thuế cá nhân:Để được hưởng các khoản khấu trừ cho các chi phí như chăm sóc sức khỏe, tiền thuê nhà, giáo dục, phí thành viên phòng tập thể dục và bảo dưỡng xe, điều cần thiết là phải xác thực tất cả các hóa đơn có liên quan trên cổng thông tin e-Fatura bằng 25 tháng hai. Quá trình xác thực này rất quan trọng đối với những người muốn giảm thu nhập chịu thuế ở Bồ Đào Nha.
• IMI (Thuế tài sản thành phố): Trong khi các khoản thanh toán IMI thường được trải dài trong suốt cả năm, việc hiểu lịch trình thanh toán của bạn và đảm bảo thanh toán đúng hạn là rất quan trọng để tránh bị phạt. Sau đây là bảng phân tích đơn giản về thời hạn thanh toán IMI:
  • €100 hoặc ít hơn: Thanh toán toàn bộ số tiền trước May 31 của năm sau.
  • €100 đến €500: Thanh toán thành hai đợt: một đợt bằng May 31và cái kia bởi 30 tháng mười một của năm sau.
  • 500 € trở lên: Thanh toán thành ba đợt: một đợt bằng May 31, Một lần Tháng Tám 31và cái cuối cùng của 30 tháng mười một của năm tiếp theo
• Đóng góp an sinh xã hội: Nếu bạn tự kinh doanh hoặc nhận thu nhập từ các nguồn cụ thể, bạn có thể được yêu cầu đóng góp an sinh xã hội thường xuyên. Sau năm đầu tiên miễn trừ, bạn phải nộp báo cáo cho hệ thống an sinh xã hội theo quý và đóng góp hàng tháng. Đọc đây để biết thêm thông tin chi tiết.

Hiểu rõ nghĩa vụ và thời hạn thanh toán là điều quan trọng để đảm bảo tuân thủ và tránh bị phạt.

Lên kế hoạch trước cho một mùa thuế không căng thẳng:

Hiệu quả thuế là một quá trình quanh năm, không chỉ là một cuộc chạy đua vào phút chót. Chúng tôi hiểu rằng việc điều hướng sự phức tạp của hệ thống thuế Bồ Đào Nha có thể là một thách thức, đó là lý do tại sao chúng tôi khuyến khích bạn liên hệ với nhóm chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm của chúng tôi trước bất kỳ thời hạn nào.

Tại sao nên liên hệ với chúng tôi ngay bây giờ?

• Thời gian chuẩn bị đầy đủ: Việc hợp tác sớm cho phép chúng tôi xem xét kỹ lưỡng tình hình tài chính của bạn, xác định các khoản khấu trừ và tín dụng tiềm năng và đảm bảo tất cả các giấy tờ cần thiết đều theo đúng trình tự.
• Dịch vụ được cá nhân hóa: Chúng tôi cung cấp dịch vụ phù hợp dựa trên hoàn cảnh cụ thể của bạn, đảm bảo bạn tối ưu hóa vị thế thuế của mình trong khuôn khổ pháp lý.
• Yên tâm: Biết rằng nghĩa vụ thuế của bạn đang được xử lý bởi các chuyên gia giàu kinh nghiệm sẽ mang lại sự an tâm và cho phép bạn tập trung vào các ưu tiên khác.
• Tránh bị phạt: Việc không nộp đúng hạn hoặc nộp thông tin không chính xác có thể dẫn đến hình phạt. Việc lập kế hoạch chủ động giúp bạn tránh được những sai lầm tốn kém này.

Thông tin liên lạc

Hãy liên hệ với Dixcart Bồ Đào Nha ngay hôm nay để lên lịch tư vấn. Chúng tôi ở đây để hỗ trợ bạn trong việc điều hướng bối cảnh thuế của Bồ Đào Nha và đảm bảo tuân thủ. Hãy để chúng tôi giúp bạn thực hiện mùa thuế này một cách suôn sẻ và hiệu quả nhất có thể.

Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng liên hệ với chúng tôi theo địa chỉ: tư vấn.portugal@dixcart.com.