Quỹ tín thác sở hữu nhân viên: Tổng quan đầy đủ

  • Xuất bản 18 Tháng Mười 2023

  • | Tài liệu tham khảo IN942

Cuộc tham vấn mở của HMRC về Đánh thuế quỹ tín thác sở hữu nhân viên và quỹ tín thác phúc lợi nhân viên vừa đóng cửa vào ngày 25 tháng 2023 năm XNUMX và bao gồm một phần dành riêng cho việc kiểm tra Cơ quan cư trú thuế của người được ủy thác - đặc biệt là việc sử dụng Người được ủy thác không thường trú cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên (EOT).

Mặc dù không có bằng chứng nào cho thấy việc lạm dụng rộng rãi các EOT ở nước ngoài, HMRC cảm thấy vẫn còn cơ hội để lập kế hoạch EOT ở nước ngoài vượt xa ý định của Nghị viện và mục đích của các ưu đãi dành cho EOT. Do đó, một số cải tiến trong các quy tắc có thể nhằm loại bỏ khả năng trốn tránh nghĩa vụ thuế của Vương quốc Anh mà lẽ ra phải trả khi bán hàng cho bên thứ ba sau này.

Trong khi háo hức chờ đợi kết quả của Cuộc tham vấn mở, chúng tôi nghĩ đây sẽ là cơ hội tốt để xem lại những kiến ​​thức cơ bản về EOT, những ưu điểm của chúng và nhấn mạnh giá trị mà Người được ủy thác của Isle of Man được cấp phép và quản lý phù hợp có thể bổ sung vào kế hoạch EOT thực sự.

Trong bài viết này chúng tôi đề cập đến các chủ đề sau:

  1. Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì?
  2. Ưu điểm của Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì?
  3. Tại sao nên sử dụng Người được ủy thác Isle of Man cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên của bạn?
  4. Dixcart có thể trợ giúp lập kế hoạch ủy thác quyền sở hữu của nhân viên như thế nào?

1. Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì?

xây dựng trên Đánh giá của Nuttall khuyến nghị, các Đạo luật tài chính 2014, do Liên minh Clegg-Cameron của Vương quốc Anh ban hành, được thiết kế để khuyến khích mô hình sở hữu của nhân viên. Mục tiêu chính của nó là thúc đẩy một nền kinh tế có trách nhiệm hơn, đa dạng hơn và do đó mạnh mẽ hơn. MỘT tình cảm đã được ủng hộ bởi Thủ tướng và Thủ tướng hiện tại, Rishi Sunak và Jeremy Hunt, hiện đang xem xét cải cách để khuyến khích quyền sở hữu của nhân viên ở Anh nhằm thúc đẩy nền kinh tế.

Khái niệm này không phải chỉ có ở Anh và các mô hình công ty tương tự nhìn chung tồn tại trên khắp thế giới, mặc dù có thể không có các ưu đãi thuế tương đương. Ví dụ, Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên của Hoa Kỳ (ESOP), Hợp tác xã sản xuất Société (SCOP) của Pháp, Chương trình chia sẻ nhân viên của Úc (ESS) và bất kỳ mô hình hợp tác xã hoặc mua cổ phần nào khác của công nhân.

EOT là một phương pháp tạo điều kiện thuận lợi cho mô hình sở hữu của nhân viên. EOT là một dạng EBT hạn chế được giải quyết bởi Người sáng lập Công ty hoặc chủ sở hữu hiện tại và liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu doanh nghiệp thành Quỹ Tín thác vì lợi ích lâu dài của tất cả Nhân viên Đủ điều kiện.

Chính phủ Anh đã khuyến khích chuyển giao hoạt động kinh doanh cho nhân viên của mình với các khoản miễn thuế đáng chú ý. Theo EOT, cổ đông lớn có thể bán hơn 50% vốn cổ phần cho Quỹ Tín thác, nhận số tiền thu được miễn thuế. Số tiền bán được thỏa thuận dựa trên việc định giá doanh nghiệp do một chuyên gia độc lập thực hiện. Nếu không có người mua bên thứ ba, số tiền này sẽ phản ánh số tiền mà doanh nghiệp có thể thanh toán khả thi trong một khoảng thời gian có thể chấp nhận được.

Nhiều chủ sở hữu chọn bán toàn bộ 100%, trong khi một số chủ sở hữu giữ cổ phần thiểu số trong công ty vì nhiều lý do— đảm bảo di sản, thu nhập liên tục, để chuyển vốn cho những người thân yêu như một phần Tài sản cá nhân của họ hoặc thậm chí để bán với giá phải chăng hơn cho doanh nghiệp. Điều quan trọng là phải hiểu rằng bất kỳ việc chuyển nhượng cổ phiếu giữ lại nào sang EOT sau đó sẽ không được miễn thuế. Nếu cổ phần thiểu số được giữ lại, cần phải có điều khoản để bảo vệ lợi ích của cổ đông khỏi các sự kiện, chẳng hạn như pha loãng.

Về bản chất, EOT hoạt động như một Quỹ tín thác, bao gồm Người định cư, Người được ủy thác và Người thụ hưởng. Bạn có thể tìm hiểu thêm về những điều cơ bản của Trusts tại đây.

Đảng tin cậy Mô tả Chi tiết
Settlor(Những) người xử lý Quyền kiểm soát của họ trong Công ty (tức là hơn 50% quyền biểu quyết và vốn cổ phần).
Người được ủy thácCó thể được lấy từ nội bộ từ các Giám đốc và nhân viên của Công ty hoặc từ bên ngoài bằng cách thu hút các Ủy viên Chuyên nghiệp độc lập. Một số EOT có thể yêu cầu kết hợp.
Đối tượng hưởng lợiTất cả Nhân viên đủ điều kiện của công ty. Đây là thuật ngữ được định nghĩa trong Đạo luật với tư cách là nhân viên hoặc người giữ văn phòng của Công ty Thương mại hoặc công ty chính của Tập đoàn Thương mại. Có những yêu cầu bình đẳng nghiêm ngặt.

EOT tạo điều kiện cho quyền sở hữu gián tiếp cổ phiếu của Công ty. Trong khi Người được ủy thác sở hữu cổ phiếu một cách hợp pháp, những nhân viên đủ điều kiện sẽ nắm giữ quyền sở hữu công bằng, cho phép họ được hưởng lợi từ cổ tức, lợi nhuận và quyền biểu quyết mà không cần kiểm soát trực tiếp cổ phiếu. Điều này mang lại những lợi ích như đơn giản về quản trị và tăng tính ổn định.

Lập kế hoạch EOT được thực hiện vì nhiều lý do, hoàn cảnh và mục tiêu thường sẽ xác định liệu EOT có phải là giải pháp phù hợp hay không. Động lực chung bao gồm việc các chủ sở hữu tư nhân, dù là doanh nhân hay doanh nghiệp gia đình, đang cân nhắc kế hoạch kế nhiệm, hỗ trợ các kế hoạch tăng trưởng hoặc khi bắt đầu một dự án kinh doanh mới. Tuy nhiên, EOT không nên chỉ được xem là công cụ lập kế hoạch thuế. Việc thành lập của họ thực sự sẽ mang lại lợi ích cho sự thành công liên tục của doanh nghiệp và nhân viên của doanh nghiệp. Những lợi ích tổng thể sẽ được khám phá trong phần tiếp theo.

2. Ưu điểm của Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì?

Được thúc đẩy bởi Chính phủ Anh và được thúc đẩy bởi các tổ chức như Hiệp hội sở hữu nhân viên, quyền sở hữu của nhân viên hiện là mô hình sở hữu SME hàng đầu của Anh. Năm 2022, đã có mức tăng 37%, với một nửa trong số tất cả các doanh nghiệp như vậy chuyển đổi kể từ năm 2021. Từ chỉ 17 vào năm 2014, số lượng EOT hiện đã lên tới hơn 1,000 và bao gồm các công ty nổi tiếng như ARUP Group Limited, Adventure Forest Group Limited (Go Ape) và nổi tiếng nhất là John Lewis Partnership PLC.

Có rất nhiều lợi ích về quyền sở hữu của nhân viên được hỗ trợ bởi EOT, nhưng tính đơn giản, tôi đã chia chúng thành ba loại chính.

i) Lợi ích cho doanh nghiệp

Việc Chính phủ Anh thúc đẩy quyền sở hữu của nhân viên bắt nguồn từ niềm tin cốt lõi vào sức mạnh của chính phủ trong việc thúc đẩy một nền kinh tế kiên cường. Điều này dựa trên khẳng định của Nuttall Review rằng việc khuyến khích nhân viên sẽ dẫn đến nâng cao hiệu suất giao dịch. Các kết quả chính bao gồm:

  • Tỷ lệ vắng mặt thấp hơn
  • Lực lượng lao động hạnh phúc hơn và phúc lợi nhân viên được nâng cao
  • Tỷ lệ luân chuyển nhân viên thấp hơn
  • Tăng trưởng việc làm nhanh hơn
  • Tăng năng suất

Mô hình EOT tăng tốc độ gắn kết của nhân viên, thường dẫn đến tăng lợi nhuận và giảm chi phí trong các lĩnh vực như tuyển dụng. Nó cũng cải thiện khả năng phục hồi của Công ty, được trang bị tốt hơn để xử lý các điều kiện thị trường đầy thách thức vì lực lượng lao động hiện có quyền lợi trực tiếp đến kết quả hoặc 'tư duy của chủ sở hữu'.

Bán hàng cho nhân viên thông qua EOT có nghĩa là văn hóa, giá trị và cách thức hoạt động hiện tại của doanh nghiệp có thể được bảo tồn. Ngược lại, bên thứ ba bên ngoài có thể tìm cách tích hợp hoặc thay đổi hoạt động kinh doanh để phù hợp với chiến lược hoặc văn hóa doanh nghiệp của riêng họ - thậm chí có thể khiến các nhân viên hiện tại gặp rủi ro khi thực hiện việc hợp lý hóa hoặc đàm phán lại hợp đồng. Tính liên tục này đặc biệt có giá trị đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nơi các chủ sở hữu sáng lập đã đóng vai trò then chốt trong việc quản trị, chiến lược và quỹ đạo tổng thể của công ty kể từ khi thành lập. Hơn nữa, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ không có kế hoạch kế nhiệm toàn diện; Lập kế hoạch EOT thường có thể đóng vai trò là chất xúc tác kịp thời để thực hiện kế hoạch kế nhiệm, chuẩn bị cho thế hệ lãnh đạo tiếp theo đảm nhận vai trò của họ.

Bản chất riêng biệt của việc bán EOT mang lại sự linh hoạt cao, từ các lựa chọn tài chính cho đến thời gian bàn giao. Thông thường, giá bán được dàn trải trong nhiều năm và được thanh toán từ lợi nhuận của doanh nghiệp. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, điều này cũng có thể cho phép Công ty điều chỉnh theo cách phù hợp hơn với lợi ích lâu dài của doanh nghiệp và nhân viên, ví dụ như đẩy nhanh lộ trình chia sẻ lợi nhuận bằng cách hạn chế mức tài trợ nợ cần thiết.

Về bản chất, EOT, trong những trường hợp thích hợp, là một chiến lược mạnh mẽ để đảm bảo sự thành công và ổn định lâu dài của doanh nghiệp.

ii) Lợi ích cho Chủ sở hữu

Các chủ sở hữu thoái vốn có động cơ hấp dẫn để bán cho EOT, chủ yếu là khả năng được miễn Thuế lãi vốn khi xử lý cổ phiếu của họ.

Khoản tiết kiệm lên tới 20% này đặc biệt hấp dẫn khi đối mặt với khoản Cứu trợ xử lý tài sản doanh nghiệp bị giảm (trước đây có tên là Cứu trợ dành cho doanh nhân). Giới hạn tích lũy của trợ cấp trọn đời đã giảm từ Từ 10 triệu bảng đến 1 triệu bảng cho các khoản lợi nhuận đủ điều kiện từ việc thanh lý vào hoặc sau ngày 11 tháng 2020 năm XNUMX.

Quy trình bán hàng nội bộ thông qua EOT mang lại nhiều lợi ích thiết thực:

  • Không cần tìm người mua bên ngoài.
  • Giá bán phù hợp với định giá thị trường độc lập, tránh các cuộc đàm phán kéo dài của bên thứ ba.
  • Thỏa thuận mua bán được xác định trước mang đến cơ hội điều chỉnh các điều khoản.
  • Việc thu hút nhân viên tham gia vào quá trình chuyển đổi, đặc biệt là các Thành viên Hội đồng quản trị mới nhậm chức, sẽ đảm bảo quá trình bàn giao diễn ra suôn sẻ.
  • Việc chuyển đổi sang EOT ghi nhận sự đóng góp của lực lượng lao động và bảo tồn di sản của chủ sở hữu.

Cách tiếp cận này cung cấp cho chủ sở hữu sắp ra đi sự rõ ràng và chắc chắn về các khía cạnh mà thường có ít quyền kiểm soát hơn trong mua bán thương mại truyền thống, chẳng hạn như điều khoản giao dịch, giá bán và ngày thoát, v.v.

Việc sắp xếp tài trợ cho việc bán EOT cũng có thể được tùy chỉnh cao. Các lựa chọn bao gồm tài trợ cho người bán, tài trợ bằng nợ nước ngoài, thu hút các nhà đầu tư hoặc sử dụng thu nhập giữ lại của công ty; một cách tiếp cận kết hợp là phổ biến để tối ưu hóa kết quả cho tất cả mọi người. Tuy nhiên, phương thức tài trợ đòi hỏi phải xem xét cẩn thận và lý tưởng nhất là nên được tư vấn.

Trong những trường hợp phù hợp, việc bán EOT mang đến cho chủ sở hữu một chiến lược rút lui hiệu quả, mang lại nhiều quyền kiểm soát hơn đối với việc bán hàng, đồng thời đảm bảo di sản lâu dài.

iii) Phúc lợi cho người lao động

Tất cả Nhân viên Đủ điều kiện đều được hưởng lợi từ cổ phiếu của công ty do họ đứng tên thông qua EOT. Như vậy, các doanh nghiệp thuộc sở hữu của EOT mang lại lợi ích cả về tài chính và phi tài chính cho nhân viên của họ.

Đầu tiên và quan trọng nhất, dưới sự Đạo luật tài chính 2014, nhân viên có thể nhận được tiền thưởng miễn thuế lên tới £ 3,600 hàng năm. Các điều kiện cho phần thưởng này, như được xác định trong s312B của Đạo luật thuế thu nhập (Thu nhập và lương hưu) năm 2003, bao gồm:

  • Yêu cầu tham gia: Tất cả nhân viên, bao gồm cả những người ở nước ngoài và trong bất kỳ công ty nào trong cơ cấu tập đoàn, đều phải đủ điều kiện nhận bất kỳ khoản tiền thưởng đủ điều kiện nào tại thời điểm giải thưởng được xác định.
  • Yêu cầu bình đẳng: Nhân viên phải tham gia theo các điều khoản tương tự. Các biến số như thù lao, thời gian làm việc và số giờ làm việc có thể xác định mức thưởng đủ điều kiện. Yêu cầu bình đẳng sẽ bị vi phạm nếu chương trình này mang lại lợi ích toàn bộ hoặc chủ yếu cho các giám đốc hoặc những người có thu nhập cao nhất.
  • Yêu cầu của người giữ văn phòng: Trong một công ty riêng lẻ, các khoản thanh toán sẽ không đủ điều kiện nếu giám đốc hoặc chủ văn phòng và những nhân viên khác có liên hệ với họ vượt quá 2/5 tổng số nhân viên.

Tham vấn mở của HMRC xem xét các vấn đề chính liên quan đến tiền thưởng miễn thuế thu nhập. Đáng chú ý, Hiệp hội Quyền sở hữu của Nhân viên chỉ ra rằng do lạm phát, giá trị thực của khoản tiền thưởng miễn thuế này đã giảm kể từ năm 2014. Họ đề xuất mức giới hạn phù hợp hiện tại phải là 4,600 bảng Anh trở lên.

Ngoài tiền thưởng, Nhân viên Đủ điều kiện còn có tiếng nói trong doanh nghiệp và có thể hưởng lợi từ việc chia sẻ lợi nhuận trong tương lai sau khi các cam kết tài trợ của EOT được đáp ứng. Khuyến khích tài chính dài hạn này có nghĩa là nhân viên có thể được hưởng lợi từ sự tăng trưởng của doanh nghiệp, được thúc đẩy bởi sự cải thiện trong sự tham gia và cam kết ngày càng tăng của họ, từ đó dẫn đến hiệu suất giao dịch cao hơn.

Mặc dù EOT mang lại lợi ích cho tất cả Nhân viên Đủ điều kiện nhưng các yêu cầu nghiêm ngặt không ngăn cản doanh nghiệp thực hiện các sáng kiến ​​khác. Ví dụ: có thể đưa ra điều khoản cho phép các nhân viên chủ chốt trực tiếp mua cổ phiếu của công ty bên ngoài Quỹ Tín thác. Điều này mang lại cách tiếp cận cá nhân hóa hơn để công nhận, hỗ trợ giữ chân nhân tài.

Điều quan trọng là nhân viên phải được thông tin đầy đủ về EOT và cơ cấu khuyến khích. Doanh nghiệp nên áp dụng cách tiếp cận chủ động trong giáo dục, có thể bao gồm việc liên lạc thường xuyên với các Ủy viên quản trị và ban quản lý về các mốc thời gian và lợi ích chung.

Doanh nghiệp có thể lựa chọn thành lập Hội đồng nhân viên để tạo điều kiện giao tiếp tối ưu giữa lực lượng lao động và Người được ủy thác. Hội đồng nhân viên đại diện cho lợi ích của Nhân viên đủ điều kiện, trao cho họ tiếng nói và phương tiện để được thông báo và tác động đến các hoạt động của EOT. Các quyền và quyền hạn cụ thể có thể được dành cho Hội đồng trong các tài liệu hiến pháp của EOT. Ví dụ: quyền phủ quyết một số hành động nhất định, phê duyệt các quyết định nhất định hoặc có quyền được tư vấn về một số vấn đề nhất định. Ngoài ra, vai trò của Hội đồng có thể chỉ đơn giản là tư vấn về bản chất.

Cuối cùng, việc bán hàng thương mại cho các đối tác bên ngoài có thể gặp nhiều bất ổn. Ngược lại, việc chuyển đổi sang EOT đơn giản hơn vì nhân viên là người mua và họ đã có hiểu biết sâu sắc về hoạt động, văn hóa và tầm nhìn của công ty, đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục và hy vọng tăng trưởng ổn định.

Trong bối cảnh thích hợp, việc chuyển sang EOT mang lại lợi ích không chỉ cho doanh nghiệp và chủ sở hữu thôi việc mà còn cho tất cả Nhân viên Đủ điều kiện. Cấu trúc này có thể giải quyết vấn đề giữ chân nhân tài và các mối lo ngại về tiền lương liên quan đến lạm phát, thúc đẩy một nền kinh tế kiên cường và một xã hội công bằng hơn.

3. Tại sao nên sử dụng Người được ủy thác Isle of Man cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên của bạn?

Các Ủy viên được chỉ định để quản lý EOT sẽ nắm giữ Quyền sở hữu pháp lý đối với Cổ phiếu EOT và nợ Người thụ hưởng sự kết hợp giữa Nghĩa vụ của Người được ủy thác và Nghĩa vụ được ủy thác. Những nghĩa vụ pháp lý này có thể nặng nề và có mức độ trách nhiệm pháp lý. Các nhiệm vụ liên quan đặc biệt phải được xem xét, bao gồm:

  • Để duy trì và hành động vì lợi ích của Người thụ hưởng
  • Yêu cầu tránh xung đột lợi ích
  • Để thực hiện sự quan tâm và kỹ năng hợp lý
  • Để hiểu và thực hiện nghĩa vụ của mình theo các điều khoản của Quỹ Tín thác
  • Hành động công bằng và vô tư trong khả năng của mình với tư cách là Người được ủy thác

Mặc dù Thông thường, Người được ủy thác EOT là cá nhân hoặc Người được ủy thác chuyên nghiệp bên ngoài, một số doanh nghiệp chọn SPV để hoạt động với tư cách là Công ty ủy thác tư nhân (PTC). Khi tuyến đường này được chọn, Người được ủy thác sẽ trở thành Giám đốc của PTC. Mặc dù cấu trúc PTC cung cấp Trách nhiệm hữu hạn, bảo vệ tài sản cá nhân của Giám đốc được ủy thác khỏi hành động pháp lý nhắm vào PTC, nhưng nó không cung cấp lá chắn tuyệt đối. Ví dụ, trong các trường hợp trách nhiệm hình sự, không thực hiện Nghĩa vụ ủy thác hoặc Sơ suất nghiêm trọng, v.v. Người được ủy thác có thể phải đối mặt với trách nhiệm pháp lý cá nhân, hoặc thậm chí chung và nhiều trách nhiệm pháp lý.

Hoạt động với tư cách là Người được ủy thác là một công việc nghiêm túc, có thể phức tạp và phải được hiểu rõ trước khi bổ nhiệm. Việc lựa chọn những Người được ủy thác phù hợp cho EOT là rất quan trọng do tính chất lâu dài của việc bổ nhiệm. Thông thường, các ứng cử viên có thể được phân loại thành Ủy viên thường trực và Ủy viên chuyên nghiệp. Bạn có thể đọc thêm về sự khác biệt chung giữa Ủy viên không chuyên và Ủy viên chuyên nghiệp tại đây.

Các lựa chọn của người được ủy thác cho các quỹ tín thác sở hữu của nhân viên:

Người được ủy thác là nhân viên có thể được cân nhắc vì họ có vị trí tốt để trực tiếp hiểu biết sâu sắc về các hoạt động hàng ngày và những thách thức của doanh nghiệp, là cầu nối liên lạc giữa lực lượng lao động và Quỹ tín thác. Hơn nữa, việc bổ nhiệm này có thể tạo cơ hội phát triển nhân tài để trở thành một phần của kế hoạch kế nhiệm rộng hơn. Do đó, Người được ủy thác nhân viên có thể gia tăng giá trị trong việc ra quyết định chiến lược và có khả năng thúc đẩy văn hóa phù hợp với EOT, đồng thời chuẩn bị cho họ những trách nhiệm trong tương lai.

Các doanh nghiệp cũng thường cân nhắc việc bổ nhiệm các Ủy viên quản trị cấp Hội đồng quản trị. Đặc biệt, các Giám đốc không điều hành có thể đưa ra quan điểm cân bằng về tư duy chiến lược của công ty, cung cấp quyền đại diện cho Hội đồng quản trị cho Quỹ Tín thác và hành động với tính độc lập ngày càng tăng.

Các chủ sở hữu thôi việc cũng có thể có xu hướng đảm nhận vai trò Người được ủy thác hoặc bổ nhiệm các cộng sự thân cận, dự đoán khả năng duy trì ảnh hưởng đối với doanh nghiệp. Mặc dù điều này ban đầu có vẻ hợp lý, đặc biệt đối với những Người sáng lập quan tâm sâu sắc đến quỹ đạo của công ty họ, nhưng nó lại ẩn chứa những cạm bẫy. Sự kiểm soát và ảnh hưởng liên tục đối với chủ sở hữu sắp ra đi có thể cản trở sự phát triển của doanh nghiệp và phủ nhận những lợi ích thực sự của việc chuyển đổi sang mô hình do nhân viên làm chủ.

HMRC Open Consultation đã cân nhắc việc hủy bỏ các cuộc hẹn với chủ sở hữu và khuyến nghị hạn chế sự tham gia của các chủ sở hữu cũ và các cộng sự thân cận của họ ở mức vai trò thiểu số. Bất kỳ hành vi vi phạm điều này sau khi xử lý sẽ bị loại, dẫn đến việc tính thuế CGT ngay lập tức cho những người được ủy thác hoặc chủ sở hữu cũ nếu trong năm đầu tiên sau khi xử lý.

Tuy nhiên, việc bổ nhiệm bất kì Lay Trustee không phải là không có thách thức:

  • Tin cậy chuyên môn: Ủy viên không chuyên có thể không có kinh nghiệm trước đây về quản trị Quỹ Tín thác, các nghĩa vụ ủy thác hoặc giám sát doanh nghiệp vốn cần được đào tạo và cam kết CPD liên tục. Điều này có thể có nghĩa là đường cong học tập dốc hơn, có thể dẫn đến sai sót hoặc kém hiệu quả.
  • Xung đột lợi ích: Nhân viên hoặc những người được ủy thác là chủ sở hữu sắp thôi việc có thể rơi vào tình huống mà lợi ích tốt nhất của Quỹ Tín thác xung đột với lợi ích hoặc tình cảm trước mắt của đồng nghiệp hoặc Hội đồng quản trị của họ. Ví dụ: chủ sở hữu thôi việc có thể có lợi ích tài chính cá nhân hoặc các chương trình nghị sự khác có thể xung đột với lợi ích tốt nhất của Nhân viên Đủ điều kiện hoặc thành công lâu dài của doanh nghiệp. Hơn nữa, mặc dù NED độc lập hơn nhưng họ vẫn được công ty tuyển dụng và gần gũi hơn nhiều so với bất kỳ bên ngoài nào.
  • Gánh nặng hành chính: Việc phục vụ với tư cách vừa là nhân viên hoặc NED vừa là Người được ủy thác có thể có nhiều yêu cầu, đặc biệt là khi cân bằng giữa trách nhiệm chuyên môn và Trách nhiệm của Người được ủy thác.
  • Tính khách quan và tính độc lập: Mối liên hệ sâu sắc với doanh nghiệp là con dao hai lưỡi. Nó có thể hỗ trợ việc hiểu các sắc thái nhưng cũng có thể cản trở việc ra quyết định không thiên vị. Hơn nữa, khi chủ sở hữu hoặc Thành viên Hội đồng quản trị thôi việc hoạt động cùng với Người được ủy thác của nhân viên, điều quan trọng là phải thừa nhận rằng các bên này có thể có xu hướng chi phối các cuộc tranh luận và ra quyết định quan trọng nhờ vào sức mạnh của tính cách và kinh nghiệm. Hơn nữa, Người được ủy thác EOT đương nhiên sẽ phải đối mặt với áp lực từ các thành viên của doanh nghiệp, điều này có thể gây khó khăn cho việc duy trì sự công bằng hoặc đưa ra các quyết định không được ưa chuộng nhưng cần thiết.
  • Tuân thủ pháp luật và quy định: Quản trị quỹ tín thác thường liên quan đến các trách nhiệm pháp lý và quy định phức tạp. Các Ủy viên Giáo dân thiếu kinh nghiệm có thể không quen thuộc với những lĩnh vực này, có khả năng dẫn đến các vấn đề pháp lý hoặc không tuân thủ.

Tùy chọn ủy thác chuyên nghiệp cho quỹ tín thác sở hữu nhân viên:

Việc chọn Người được ủy thác chuyên nghiệp cho EOT của bạn về cơ bản sẽ giải quyết các mối quan tâm khác nhau liên quan đến quản lý niềm tin và giảm thiểu rủi ro. Lựa chọn này bảo vệ EOT khỏi khả năng quản lý yếu kém và không tuân thủ pháp luật bằng cách thuê chuyên gia bên thứ ba có trọng tâm cốt lõi là quản trị niềm tin.

Người được ủy thác chuyên nghiệp, hoàn toàn độc lập, đảm bảo việc ra quyết định công bằng và không thiên vị, điều tối quan trọng trong việc bảo vệ lợi ích của những người thụ hưởng EOT và đảm bảo quản trị mạnh mẽ. Họ đóng vai trò then chốt trong việc hòa giải các xung đột, tận dụng kinh nghiệm sâu rộng của mình và cung cấp một góc nhìn mới mẻ, bên ngoài cho việc hoạch định chiến lược.

Được trang bị các hệ thống và phương pháp chuyên biệt để quản lý EOT hiệu quả, họ dành sự quan tâm hoàn toàn cho việc quản lý ủy thác, đảm bảo không xung đột với các vai trò và trách nhiệm khác. Điều quan trọng là, không giống như Người được ủy thác thông thường, Người được ủy thác chuyên nghiệp có thể mang lại mối quan hệ liên tục và ổn định lâu dài với EOT, đặc biệt khi chọn Nhà cung cấp dịch vụ ủy thác có tỷ lệ luân chuyển nhân viên thấp, thúc đẩy kết nối kinh doanh lâu dài, nhất quán.

Isle of Man Người được ủy thác chuyên nghiệp cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên

Tại thời điểm viết bài, không có khoản phí IHT nào phát sinh khi chuyển nhượng cổ phần của chủ sở hữu hiện tại sang EOT và EOT cũng được miễn khỏi Chế độ tài sản liên quan của IHT. Do đó, ngay cả khi chủ sở hữu, công ty và nhân viên thôi việc là Cơ quan cư trú đóng thuế ở Vương quốc Anh, hiện tại không có gì ngăn cản việc sử dụng Người được ủy thác không thường trú. Trên thực tế, có thể có những lý do phi thuế rất thuyết phục để chọn Người được ủy thác chuyên nghiệp không thường trú, chẳng hạn như những người ở Đảo Man. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải thừa nhận rằng mỗi trường hợp cần được xem xét dựa trên giá trị riêng của nó – cũng như với tất cả những vấn đề liên quan đến Quỹ Tín thác, không phải một quy mô nào cũng phù hợp cho tất cả.

Các ủy viên của Isle of Man, chẳng hạn như Dixcart, bắt buộc phải có giấy phép theo Đạo luật Dịch vụ Tài chính năm 2008 và Thứ tự các hoạt động được điều chỉnh năm 2011, đảm bảo sự giám sát quy định nhất quán của Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man. Việc giám sát này đảm bảo với khách hàng rằng những người được ủy thác này tuân thủ nghiêm ngặt các thông lệ tốt nhất trong nghĩa vụ EOT của họ.

Hơn nữa, Đảo Man được công nhận trên toàn cầu là một trung tâm tài chính quốc tế mẫu mực, có bối cảnh chính trị, kinh tế và pháp lý ổn định. Với nguồn gốc sâu xa từ hoạt động lập kế hoạch Doanh nghiệp và Ủy thác phức tạp, lĩnh vực dịch vụ tài chính của hòn đảo có sự tham gia của các chuyên gia dày dạn kinh nghiệm.

Đảo Man và Vương quốc Anh được ngăn cách bởi Biển Ailen, có nghĩa là các Ủy viên Chuyên nghiệp của Đảo Man thực sự độc lập với hoạt động kinh doanh tại Vương quốc Anh thuộc sở hữu của EOT. Tuy nhiên, sự gần gũi và liên kết giao thông của nó có nghĩa là các Ủy viên có thể nhanh chóng tham dự các cuộc họp quan trọng của Vương quốc Anh, mang lại sự kết hợp lý tưởng giữa quyền tự chủ và khả năng tiếp cận.

4. Dixcart có thể trợ giúp lập kế hoạch ủy thác quyền sở hữu của nhân viên như thế nào?

Dixcart Isle of Man đã hỗ trợ các doanh nghiệp do chủ sở hữu quản lý, các thỏa thuận Quỹ tín thác phức tạp và cơ cấu sở hữu cổ phần phức tạp của nhân viên trong hơn 30 năm - do đó, chúng tôi có vị thế đặc biệt tốt để hỗ trợ Quỹ tín thác sở hữu nhân viên.

Bằng cách tận dụng kiến ​​thức chuyên môn và các dịch vụ tập trung vào chất lượng của Dixcart, chúng tôi có thể tạo ra một bức tường chắn hiệu quả giữa doanh nghiệp và quyền sở hữu, cung cấp sự kiểm tra và cân bằng trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo chống lại xung đột lợi ích và quyền và lợi ích của người thụ hưởng sẽ luôn là ưu tiên hàng đầu .

Liên hệ

Nếu bạn muốn thảo luận về cách dịch vụ Ủy thác chuyên nghiệp của chúng tôi có thể tăng cường kế hoạch Ủy thác sở hữu của nhân viên của bạn, vui lòng liên hệ với Paul Harvey tại Dixcart: tư vấn.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited được cấp phép bởi Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man.

Quay lại danh sách