Quỹ tín thác sở hữu nhân viên: Tóm tắt
Điều khoản này tóm tắt ngắn gọn những lợi ích tiềm tàng của Quỹ tín thác sở hữu nhân viên (“EOT”) và lý do tại sao việc sử dụng Quỹ tín thác Isle of Man có thể mang lại lợi ích.
Chúng tôi có một Bài viết chi tiết hơn nhiều về chủ đề này, nếu bạn cần thêm thông tin: Quỹ tín thác sở hữu nhân viên: Giới thiệu.
Tư vấn mở của HMRC
Bất kỳ cuộc thảo luận nào liên quan đến EOT với Người được ủy thác không thường trú đều phải bắt đầu bằng việc tham khảo Tham vấn mở của HMRC về chủ đề này, kết thúc vào ngày 25 tháng 2023 năm XNUMX. Các quy tắc hiện tại để lại khả năng EOT không thường trú thoát khỏi nghĩa vụ thuế của Vương quốc Anh liên quan đến việc bán tiếp theo cho người mua bên thứ ba. Mặc dù không có bằng chứng nào về việc lạm dụng EOT ở nước ngoài một cách phổ biến, nhưng HMRC cảm thấy rằng cần phải cải tiến một số quy tắc này.
Mặc dù chúng tôi háo hức chờ đợi kết quả của Cuộc Tham vấn Mở, nhưng chúng tôi nghĩ rằng đây sẽ là cơ hội tốt để xem lại những kiến thức cơ bản về EOT, những ưu điểm của chúng và nhấn mạnh giá trị mà Người được ủy thác của Isle of Man được cấp phép và quản lý phù hợp có thể bổ sung vào kế hoạch EOT thực sự.
1. Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì và tại sao nên sử dụng quỹ này?
EOT là một phương pháp tạo điều kiện thuận lợi cho mô hình sở hữu của nhân viên và liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu doanh nghiệp thành Quỹ tín thác vì lợi ích lâu dài của tất cả Nhân viên đủ điều kiện.
Chính phủ Vương quốc Anh đã khuyến khích chuyển giao doanh nghiệp cho nhân viên của mình thông qua EOT với các khoản miễn thuế đáng chú ý cho chủ sở hữu thôi việc. Theo EOT, cổ đông lớn có thể bán hơn 50% vốn cổ phần cho Quỹ Tín thác, nhận số tiền thu được miễn thuế.
Hoàn cảnh và mục tiêu của cả chủ sở hữu rời đi và doanh nghiệp thường sẽ xác định liệu EOT có phải là giải pháp phù hợp hay không. Các động lực chung cho việc lập kế hoạch EOT bao gồm; nơi các chủ sở hữu tư nhân đang cân nhắc việc lập kế hoạch kế nhiệm, để hỗ trợ các kế hoạch tăng trưởng và/hoặc khi bắt đầu một dự án kinh doanh mới.
EOT không nên được xem chỉ là công cụ lập kế hoạch thuế. Việc thành lập của họ thực sự sẽ mang lại lợi ích cho sự thành công liên tục của doanh nghiệp và nhân viên của doanh nghiệp. Những lợi ích tổng thể sẽ được khám phá trong phần tiếp theo.
2. Ưu điểm của Quỹ tín thác sở hữu nhân viên là gì?
Những lợi ích nổi bật nhất được chia thành ba loại chính, như được trình bày chi tiết dưới đây;
i) Lợi ích cho doanh nghiệp
Các nghiên cứu và nghiên cứu điển hình trong thế giới thực đã chỉ ra rằng quyền sở hữu của nhân viên dẫn đến hiệu suất giao dịch được nâng cao.
Các kết quả chính của doanh nghiệp bao gồm:
- Tỷ lệ vắng mặt thấp hơn
- Lực lượng lao động hạnh phúc hơn và phúc lợi nhân viên được nâng cao
- Tỷ lệ luân chuyển nhân viên thấp hơn và do đó giảm chi phí trong các lĩnh vực như tuyển dụng
- Tăng trưởng việc làm nhanh hơn
- Tăng năng suất
- Được trang bị tốt hơn để xử lý các điều kiện thị trường đầy thách thức vì lực lượng lao động có 'tư duy của chủ sở hữu'
- Không có sự mua lại của bên thứ ba, do đó văn hóa, giá trị và hoạt động hiện có được bảo tồn
- Hoạt động như một chất xúc tác tự nhiên cho kế hoạch kế nhiệm
ii) Lợi ích cho Chủ sở hữu
Các chủ sở hữu rút lui có động cơ hấp dẫn để bán cho EOT, chủ yếu là khả năng được miễn Thuế lãi vốn khi xử lý cổ phiếu của họ (tiết kiệm tới 20%).
Quy trình bán hàng nội bộ, thông qua EOT, cũng mang lại nhiều lợi ích thiết thực:
- Không cần tìm người mua bên ngoài
- Giá bán phù hợp với định giá thị trường độc lập, tránh việc đàm phán kéo dài với bên thứ ba
- Thỏa thuận mua bán được xác định trước mang lại cơ hội điều chỉnh các điều khoản
- Sự tham gia của nhân viên vào quá trình chuyển đổi, đặc biệt là các Thành viên Hội đồng quản trị mới nhậm chức, đảm bảo quá trình bàn giao diễn ra suôn sẻ
- Việc chuyển đổi sang EOT ghi nhận sự đóng góp của lực lượng lao động và bảo tồn di sản của chủ sở hữu
iii) Phúc lợi cho người lao động
Tất cả Nhân viên Đủ điều kiện đều được hưởng lợi từ cổ phiếu của công ty, do họ đứng tên, thông qua EOT. Như vậy, các doanh nghiệp thuộc sở hữu của EOT mang lại lợi ích cả về tài chính và phi tài chính cho nhân viên của họ.
Nhân viên có thể nhận được tiền thưởng miễn thuế lên tới £ 3,600 hàng năm.
Ngoài tiền thưởng, Nhân viên Đủ điều kiện còn có tiếng nói trong doanh nghiệp và có thể hưởng lợi từ việc chia sẻ lợi nhuận trong tương lai sau khi các cam kết tài trợ của EOT được đáp ứng. Khuyến khích tài chính dài hạn này có nghĩa là nhân viên có thể hưởng lợi từ sự tăng trưởng của doanh nghiệp, được thúc đẩy bởi sự cải thiện trong sự tham gia và cam kết ngày càng tăng của họ, từ đó dẫn đến hiệu suất giao dịch cao hơn.
3. Tại sao nên sử dụng Người được ủy thác Isle of Man cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên của bạn?
Tùy chọn ủy thác chuyên nghiệp cho quỹ tín thác sở hữu nhân viên:
Việc chọn Người được ủy thác chuyên nghiệp cho EOT của bạn về cơ bản sẽ giải quyết các mối quan tâm khác nhau liên quan đến quản lý ủy thác và giảm thiểu rủi ro; chúng tôi xem xét ưu và nhược điểm của Ủy viên Giáo dân và Ủy viên Chuyên nghiệp trong bài viết riêng này.
Các vấn đề chung liên quan đến việc bổ nhiệm các Ủy viên không chuyên bao gồm thiếu chuyên môn của Quỹ Tín thác, xung đột lợi ích, gánh nặng hành chính của việc đáp ứng các nghĩa vụ, yêu cầu phải khách quan và độc lập trong việc thực hiện nhiệm vụ của mình và nhu cầu duy trì nhận thức về pháp lý và quy định.
Việc chọn Người được ủy thác chuyên nghiệp sẽ loại bỏ tất cả những cạm bẫy này và bảo vệ EOT khỏi khả năng quản lý yếu kém và không tuân thủ pháp luật.
Isle of Man Người được ủy thác chuyên nghiệp cho Quỹ tín thác sở hữu nhân viên
Tại thời điểm viết bài, không phát sinh phí Thuế thừa kế (IHT) khi chuyển nhượng cổ phần của chủ sở hữu chuyển nhượng sang EOT và EOT cũng được miễn khỏi Chế độ tài sản liên quan của IHT. Ngay cả khi chủ sở hữu, công ty và nhân viên thôi việc là Cơ quan cư trú đóng thuế ở Vương quốc Anh, hiện tại không có gì ngăn cản việc sử dụng Người được ủy thác không thường trú. Trên thực tế, có thể có những lý do phi thuế rất thuyết phục để chọn Người được ủy thác chuyên nghiệp không thường trú, chẳng hạn như những người ở Đảo Man. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải thừa nhận rằng mỗi trường hợp cần được xem xét dựa trên giá trị riêng của nó – cũng như với tất cả những vấn đề liên quan đến Quỹ Tín thác, không phải một quy mô nào cũng phù hợp cho tất cả.
Các ủy viên của Isle of Man, chẳng hạn như Dixcart, bắt buộc phải có giấy phép theo Đạo luật Dịch vụ Tài chính năm 2008 và Thứ tự các hoạt động được điều chỉnh năm 2011, đảm bảo sự giám sát quy định nhất quán của Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man. Việc giám sát này đảm bảo với khách hàng rằng những người được ủy thác này tuân thủ nghiêm ngặt các thông lệ tốt nhất trong nghĩa vụ EOT của họ. Tương tự, Người được ủy thác chuyên nghiệp ở Vương quốc Anh không yêu cầu Giấy phép và dịch vụ Người được ủy thác của họ không được quản lý.
Đảo Man được công nhận trên toàn cầu là một trung tâm tài chính quốc tế mẫu mực, có bối cảnh chính trị, kinh tế và pháp lý ổn định. Với nguồn gốc sâu xa từ hoạt động lập kế hoạch Doanh nghiệp và Ủy thác phức tạp, lĩnh vực dịch vụ tài chính của Đảo có sự tham gia của các chuyên gia dày dạn kinh nghiệm.
Đảo Man và Vương quốc Anh được ngăn cách bởi Biển Ailen, có nghĩa là các Ủy viên Chuyên nghiệp của Đảo Man thực sự độc lập với hoạt động kinh doanh tại Vương quốc Anh thuộc sở hữu của EOT. Tuy nhiên, vị trí gần và liên kết giao thông của Isle of Man có nghĩa là các Ủy viên có thể nhanh chóng tham dự các cuộc họp quan trọng của Vương quốc Anh, mang đến sự kết hợp lý tưởng giữa quyền tự chủ và khả năng tiếp cận.
4. Dixcart có thể trợ giúp lập kế hoạch ủy thác quyền sở hữu của nhân viên như thế nào?
Dixcart Isle of Man đã hỗ trợ các doanh nghiệp do chủ sở hữu quản lý, các thỏa thuận Quỹ tín thác phức tạp và cơ cấu sở hữu cổ phần phức tạp của nhân viên trong hơn 30 năm - do đó, chúng tôi có vị thế đặc biệt tốt để hỗ trợ Quỹ tín thác sở hữu nhân viên.
Bằng cách tận dụng chuyên môn và dịch vụ tập trung vào chất lượng của Dixcart, chúng tôi có thể; tạo ra bức tường chắn hiệu quả giữa doanh nghiệp và chủ sở hữu, cung cấp sự kiểm tra và cân bằng trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo chống xung đột lợi ích và đảm bảo quyền và lợi ích của người thụ hưởng luôn được ưu tiên hàng đầu.
Liên hệ
Nếu bạn muốn thảo luận về cách dịch vụ Ủy thác chuyên nghiệp của chúng tôi có thể tăng cường kế hoạch Ủy thác sở hữu của nhân viên của bạn, vui lòng liên hệ với Paul Harvey tại Dixcart: tư vấn.iom@dixcart.com
Nếu bạn muốn đọc thêm chi tiết hơn về chủ đề này, bạn có thể tìm đọc tại đây: Quỹ tín thác sở hữu nhân viên: Phần giới thiệu.
Dixcart Management (IOM) Limited được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man cấp phép
