Tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha: Nắm vững thuế và chế độ đơn giản hóa
Ánh nắng mặt trời và lối sống thoải mái của Bồ Đào Nha thu hút nhiều doanh nhân đầy tham vọng. Tuy nhiên, trước khi lao vào hoạt động tự kinh doanh, việc hiểu rõ bối cảnh thuế đặc biệt là rất quan trọng. Bài viết này làm sáng tỏ những tác động về thuế cá nhân và 'chế độ đơn giản hóa', giúp bạn đưa ra quyết định đúng đắn cho mình.
Nguyên tắc cơ bản về thuế
- Cư dân: Trả tiền thuế thu nhập lũy tiến trên thu nhập toàn cầu (12.5% – 48% – cộng thêm thuế thặng dư bổ sung có thể là 2,5% (thu nhập chịu thuế trên 80,000 € đến 250,000 €) hoặc 5% (thu nhập chịu thuế trên 250,000 €).
- Người không cư trú: Trả 25% cố định cho thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha.
- An sinh xã hội: Đóng góp 21.4% và 25,2% tùy theo nghề nghiệp và chế độ lựa chọn.
Nhập chế độ đơn giản hóa
Tùy chọn hấp dẫn này phục vụ cho các cá nhân tự kinh doanh với các điều kiện cụ thể:
- Doanh thu hàng năm: Thu nhập dưới 200,000 €.
- Hoạt động kinh doanh: Nằm trong danh mục hoạt động được phép của chế độ.
Làm thế nào nó hoạt động
- Thuế suất: Tùy thuộc vào bản chất hoạt động, thu nhập chịu thuế được khấu trừ theo tỷ lệ phần trăm cụ thể. Thu nhập chịu thuế từ việc bán hàng hóa và sản phẩm là 15%, từ dịch vụ chuyên nghiệp là 75%, từ cho thuê ngắn hạn là 35%, cùng các mức thuế suất khác. Thu nhập chịu thuế này sau đó được đánh thuế 20% theo Luật Thuế TNCN, hoặc theo các biểu thuế lũy tiến khác. Xin lưu ý rằng các chi phí liên quan đến hoạt động này phải được đăng ký trên trang web của cơ quan thuế và được xác nhận để được hưởng các tỷ lệ phần trăm nêu chi tiết ở trên.
- Ví dụ cơ bản: Cư dân thuế Bồ Đào Nha của NHR nhận được doanh số bán sản phẩm trị giá €30,000. €30,000 @ 15% = €4,500 thu nhập chịu thuế. Thuế phải nộp cho cơ quan thuế Bồ Đào Nha: €4,500 @ 20% = €900.
- Giảm gánh nặng: Ít phức tạp về hành chính hơn so với chế độ thông thường.
Khai thuế: Cách thức và thời điểm
Khai thuế ở Bồ Đào Nha là một phần thiết yếu của việc tự kinh doanh. Quy trình khai thuế đối với những người theo Chế độ Đơn giản hóa tương đối đơn giản. Tờ khai thuế hàng năm phải được nộp điện tử thông qua Cổng thông tin tài chính, cổng thông tin thuế chính thức của Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha. Hạn chót nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (IRS) là ngày 30 tháng 2025 của năm sau năm tài chính. Ví dụ: thu nhập kiếm được trong năm tài chính 1 (từ ngày 31 tháng 2025 đến ngày 30 tháng 2026 năm XNUMX) phải được báo cáo trước ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX. Việc tuân thủ hạn chót này là rất quan trọng để tránh bị phạt. Ngoài ra, nếu bạn đã đăng ký thuế GTGT, bạn sẽ cần nộp tờ khai thuế GTGT hàng quý. Bạn cũng sẽ được yêu cầu đóng góp An sinh Xã hội hàng tháng, mặc dù có một năm miễn trừ khi bạn bắt đầu tự kinh doanh.
Những cân nhắc
- Không dành cho tất cả mọi người: Đăng ký làm người tự kinh doanh có thể không phù hợp với mọi ngành nghề hoặc cá nhân có thu nhập cao – hãy tham khảo ý kiến chuyên gia.
- Lưu giữ hồ sơ: Duy trì hồ sơ thu nhập và chi phí chính xác để tuân thủ.
- Thời hạn: Tuân thủ thời hạn thanh toán để tránh bị phạt.
- An sinh xã hội: Đóng góp vẫn là bắt buộc theo chế độ đơn giản hóa.
- Tìm kiếm lời khuyên: Việc tư vấn cho cố vấn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng hội đủ điều kiện và tối đa hóa lợi ích.
Ngoài thuế - Những cân nhắc khác
- NIF: Lấy Mã số thuế (NIF) của bạn cho các giao dịch tài chính và mục đích thuế.
- Bảo hiểm Y tế: Khám phá các lựa chọn bảo hiểm y tế tư nhân vì bảo hiểm xã hội có thể không toàn diện.
- Hỗ trợ kế toán: Xem xét hỗ trợ kế toán chuyên nghiệp để quản lý tài chính và tuân thủ thuế.
Ghi
Tự kinh doanh tại Bồ Đào Nha mang đến những cơ hội hấp dẫn, nhưng việc hiểu rõ hệ thống thuế là điều cần thiết. Hãy nghiên cứu kỹ lưỡng, cập nhật thông tin và tìm kiếm sự hướng dẫn chuyên nghiệp để làm quen với chế độ thuế đơn giản và tối ưu hóa hành trình khởi nghiệp của bạn. Bằng cách lập kế hoạch hiệu quả, bạn có thể đón nhận ánh sáng và thành công một cách an tâm.
thông tin bổ sung
Để biết thêm thông tin về thuế tư doanh và chế độ đơn giản hóa ở Bồ Đào Nha, vui lòng liên hệ với văn phòng Dixcart Bồ Đào Nha: tư vấn.portugal@dixcart.com. Đội ngũ của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn giải đáp mọi thắc mắc hoặc lo ngại liên quan đến chủ đề này.
