'Sự chuyển giao của cải vĩ đại' - Lập kế hoạch kế vị quốc tế
Việc chuyển giao của cải cho thế hệ tiếp theo là một vấn đề quan trọng. Hai năm tới dự kiến sẽ chứng kiến sự chuyển giao tài sản lớn nhất từ 'Baby Boomers' (những người sinh từ năm 1944 đến năm 1964) cho các thế hệ trẻ. Một trong những câu hỏi lớn nhất là liệu các thế hệ kế thừa và những người thụ hưởng có đủ khả năng để xử lý bất cứ thứ gì được truyền lại cho họ hay không, và những cấu trúc tốt nhất để đạt được điều này là gì?
Không có gì ngạc nhiên khi Mỹ có lượng tài sản UHNW lớn nhất (16 nghìn tỷ USD). Các quốc gia “điểm nóng hàng đầu” tiếp theo là: Đức (1.645 nghìn tỷ USD), Nhật Bản (1.645 nghìn tỷ USD), Anh (830 tỷ USD) và Brazil (560 tỷ USD).
Kể từ khi Covid-19 đột phá, nhiều cá nhân hiện đang xem xét di sản của họ và đưa ra các biện pháp thực tế liên quan đến việc lập kế hoạch kế vị. Mặc dù không phải là chất xúc tác để khuyến khích các cá nhân xem xét lại công việc của họ, nhưng Covid-19 chắc chắn đã củng cố tầm quan trọng của nó. Năm vừa qua là lý do để nhiều gia đình 'dự trữ' và đưa ra hoặc sửa đổi các biện pháp thực tế liên quan đến việc lập kế hoạch kế thừa.
Sự sung túc về tài chính của một gia đình có thể bị mất hoặc bị giảm sút trong các cuộc tranh chấp về quyền kiểm soát và quản lý tài sản. Thật không may, thành ngữ tiếng Anh cổ “từ vải vụn đến vải vụn trong ba thế hệ” thường có thể trở thành đúng. Khả năng và sự hiểu biết của thế hệ tiếp theo về cách đối phó với việc tổ chức và quản lý của cải được truyền cho họ cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét.
Nơi đâu trên thế giới này?
Ở một số quốc gia, việc lập kế hoạch thừa kế có thể phức tạp, đặc biệt là một số quốc gia Mỹ Latinh và các quốc gia Luật Dân sự khác, nơi các quy tắc thừa kế cưỡng bức vẫn được áp dụng. Trừ khi các kế hoạch thay thế được thực hiện sớm, ít nhất một phần di sản sẽ được tự động chia cho các thành viên gia đình còn sống, thay vì được chia theo sở thích của cá nhân.
Thuế quốc tế là một lý do khác tại sao các cá nhân có thể muốn áp dụng các biện pháp cơ cấu. Nhiều cá nhân và gia đình có giá trị ròng cao kết hợp một hoặc nhiều Cơ cấu đầu tư gia đình doanh nghiệp, Quỹ tín thác hoặc Quỹ như một phần trong kế hoạch của họ. Nhưng làm thế nào để chọn cái nào?
Làm thế nào để chuyển của cải một cách khôn ngoan? Niềm tin và nền tảng để lập kế hoạch kế vị
Cả Guernsey và Isle of Man đều là những địa điểm rất được ưu ái cho việc thành lập và quản lý Trusts and Foundations; mỗi bên có một cấu trúc pháp lý được thiết lập và mạnh mẽ và luật pháp cụ thể.
Ở giai đoạn đầu, cấu trúc gia đình có thể được chuyển giao cho một nhà cung cấp hoặc người được ủy thác duy nhất mà gia đình đó có mối quan hệ tốt và hiểu rõ nhu cầu của gia đình. Các cấu trúc này thường có dạng Quỹ tín thác hoặc Quỹ tùy ý.
Cơ cấu ủy thác thường được các cơ quan tài phán của Luật thông thường sử dụng, trong khi Tổ chức có thể thực hiện nhiều chức năng tương tự ở các quốc gia Luật dân sự. Dixcart có hơn bốn mươi lăm năm kinh nghiệm trong việc hỗ trợ khách hàng quản lý tài sản của họ và có thể giúp bạn và gia đình quyết định cấu trúc phù hợp nhất với nhu cầu của bạn.
Công ty ủy thác tư nhân (PTC)
Trong nhiều năm, PTC đã là phương tiện ưa thích để quản lý tài sản của các gia đình giàu có. Một trong những điểm thu hút chính của PTC là các quyết định liên quan đến các quỹ tín thác cơ bản, được đưa ra bởi các giám đốc được gia đình lựa chọn cẩn thận hoặc thậm chí có thể là các thành viên trong gia đình. Có một số biến thể của PTC, có thể bị giới hạn bởi cổ phiếu hoặc bảo lãnh hoặc thậm chí với các loại cổ phiếu riêng biệt cho mục đích biểu quyết. Cần phải lên kế hoạch xem xét cẩn thận mức độ kiểm soát được thực hiện đối với PTC để không dẫn đến các tác động về thuế.
Trong khi PTC vẫn là một giải pháp chuyên dụng phổ biến, các văn phòng Guernsey và Isle of Man của chúng tôi có thể cung cấp một cấu trúc đơn giản hơn thông qua Private Trust Foundation (PTF).
Tổ chức Tín thác Tư nhân (PTF)
PTF loại bỏ nhu cầu đối với bất kỳ lớp quyền sở hữu nào bên trên PTC và có thể đơn giản hóa cấu trúc, do đó việc quản lý và chi phí. PTF được thành lập theo luật liên quan cho một trong hai hòn đảo với mục đích duy nhất là hoạt động như người ủy thác các quỹ tín thác vì lợi ích của một cá nhân hoặc gia đình.
Luật sẽ làm rõ rằng một Tổ chức, khi được thành lập, có tư cách pháp nhân riêng, độc lập với người sáng lập và bất kỳ viên chức tổ chức nào. PTF sẽ được điều hành và quản lý theo cách tương tự như PTC với sự tham gia của tổ chức ủy thác được cấp phép tại địa phương, chẳng hạn như Dixcart, nhưng với lợi thế đáng kể là xe mồ côi, nó không có bất kỳ chủ sở hữu hoặc người kiểm soát nào khác.
Ngoài ra, các thành viên gia đình hoặc cố vấn đáng tin cậy khác có thể được bổ nhiệm vào hội đồng PTF, hội đồng này chịu trách nhiệm đóng vai trò là người được ủy thác cho các quỹ tín thác cơ bản của gia đình.
Cơ cấu đầu tư gia đình doanh nghiệp
Một công ty đầu tư gia đình là một công ty mà các cổ đông được thu hút từ các thế hệ khác nhau của cùng một gia đình. Việc sử dụng công ty đầu tư gia đình đã tăng lên đáng kể trong những năm gần đây, đặc biệt là trong các tình huống mà việc chuyển giá trị vào quỹ tín thác trở nên khó khăn, mà không phải chịu các khoản thuế tức thời nhưng mong muốn tiếp tục có một số quyền kiểm soát và ảnh hưởng đến bảo quản của cải của gia đình.
Thông tin thêm về lợi ích của một công ty đầu tư gia đình có sẵn trên trang mạng.
Tổng kết
Khi các chủ sở hữu tài sản chuyển từ khu vực pháp lý này sang khu vực pháp lý khác, cơ hội để cơ cấu lại quyền sở hữu tài sản gia đình cho các mục đích kế hoạch kế thừa xuất hiện. Đồng thời, điều này tạo cơ hội để thực hiện tổ chức ban đầu của một văn phòng gia đình đang hoạt động và tổ chức trung lập về thuế đối với các công việc gia đình.
Dixcart làm việc với từng cơ cấu tài sản của gia đình để điều phối thông tin liên lạc với gia đình và cung cấp quyền truy cập và liên lạc với các cố vấn chuyên nghiệp, độc lập bổ sung.
Các kế hoạch có thể được đưa ra để cho phép những thay đổi trong cấu trúc và các mối quan hệ của một gia đình được công nhận. Dixcart có thể phối hợp các biến thể trong cấu trúc để đáp ứng mong muốn của từng cá nhân và gia đình cụ thể, đồng thời tuân thủ chính sách tổng thể của văn phòng gia đình.
Nếu bạn muốn biết thêm thông tin, vui lòng nói chuyện với người liên hệ Dixcart thông thường của bạn hoặc với một trong những cố vấn chuyên nghiệp trong Guernsey và Isle of Man văn phòng: Consulting@dixcart.com.
Mỗi văn phòng trong số chín văn phòng của Dixcart Group đều cung cấp các dịch vụ quản lý tài sản. Ngoài Guernsey và Isle of Man, các văn phòng Dixcart ở Cộng Hòa Síp và Thụy Sĩ được cấp phép để cung cấp các dịch vụ ủy thác.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Giấy phép Ủy thác đầy đủ do Ủy ban Dịch vụ Tài chính Guernsey cấp. Guernsey đã đăng ký số công ty: 6512.
Dixcart Management (IOM) Limited được cấp phép bởi Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man.
