Tín thác và Tổ chức: Quan điểm Hiện tại từ Dixcart Isle of Man
Bối cảnh: Isle of Man Trusts and Foundations
Isle of Man là một khu vực tài phán nổi tiếng với việc thành lập và quản lý cả Isle of Man Trusts và Foundations. Gần đây chúng tôi đã soạn thảo một loạt ba Điều toàn diện liên quan đến Tín thác ngoài khơi. Tương tự, bạn có thể tìm thấy ba Bài báo, nổi bật trên trang web của chúng tôi, về chủ đề Tổ chức Isle of Man.
Bài viết này mang tính chất thảo luận nhiều hơn, với trường hợp nghiên cứu chứng minh cách sử dụng Kết hợp Trusts và Foundation để đạt được các mục tiêu cụ thể. Nó cũng khám phá những thay đổi sắp tới đối với Isle of Man Trust Law.
Niềm tin và Tổ chức có phải là Cấu trúc Tốt nhất để Lập kế hoạch Bảo toàn và Kế thừa Tài sản không?
Những thay đổi gần đây trong bối cảnh toàn cầu, cả về thuế, cũng như dư luận, có nghĩa là các gia đình HNW cần phải xem xét một loạt các giải pháp để đạt được mục tiêu của họ.
Tuy nhiên, khi hoàn cảnh cá nhân cho phép, Trusts and Foundation vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch di sản của HNW. Công chúng nhìn chung vẫn có quan niệm rằng giảm thiểu thuế là mục đích duy nhất của việc thiết lập cấu trúc Quỹ tín thác hoặc Quỹ, trong khi trên thực tế, chúng có mục đích rộng hơn nhiều, đặc biệt là liên quan đến lập kế hoạch kế thừa.
Các đặc điểm được cung cấp bởi Trusts and Foundations bao gồm:
- Khả năng các gia đình đặt ra cách họ muốn tài sản được nắm giữ và phân phối trong dài hạn.
- Giám sát liên quan đến tài sản của gia đình, với 'kiểm tra và số dư' thích hợp liên quan đến những người được ủy thác hoặc thành viên hội đồng quản trị, những người đảm nhận trách nhiệm trông nom mọi thứ theo cách đáp ứng nhu cầu của gia đình cụ thể.
- Một cấu trúc đảm bảo rằng ý định của chủ sở hữu tài sản đã qua đời hoặc tàn tật về cách tài sản nên được quản lý và phân phối, được tính đến đầy đủ.
Các Gia đình Đa khu vực Nên Cân nhắc Điều gì Khi Thiết lập Quỹ Tín thác hoặc Tổ chức?
Mỗi khách hàng phải xem xét hoàn cảnh cá nhân của họ, theo sát những gì họ đang mong muốn đạt được.
Khi hai điểm này đã được xác định, bước tiếp theo phải luôn là tìm kiếm lời khuyên về thuế cụ thể cho từng trường hợp.
Bài viết
Văn phòng Dixcart ở Isle of Man, gần đây đã hỗ trợ một khách hàng đang tìm cách áp dụng biện pháp bảo vệ tài sản và lập kế hoạch kế thừa cho doanh nghiệp gia đình của họ.
Hiệu trưởng là một cư dân Vương quốc Anh không phải cư trú, trong khi gia đình rộng hơn có trụ sở tại các khu vực pháp lý Luật Dân sự khác nhau.
Trong lần kiểm tra đầu tiên, với mối liên hệ với các khu vực pháp luật Dân sự, một Tổ chức có vẻ là phù hợp nhất, tuy nhiên, với việc Vương quốc Anh đối xử với Tổ chức như một phương tiện của công ty, ít nhất vào thời điểm đó, điều này có thể gây bất lợi cho hiệu trưởng, những người sẽ nhận được sự chắc chắn hơn thông qua cấu trúc Trust.
Ngược lại, có một lo ngại rằng vì phần lớn gia đình nằm trong các khu vực pháp lý của Luật Dân sự, cơ quan thuế địa phương của họ có thể không công nhận cấu trúc Ủy thác.
- Cuối cùng, và tất nhiên tùy thuộc vào lời khuyên của chuyên gia vào thời điểm đó, chúng tôi đã đưa ra cấu trúc Trust / Foundation Hybrid để cung cấp sự bảo vệ cho toàn bộ gia đình. Tổ chức Isle of Man được thành lập, với mục đích duy nhất là hoạt động với tư cách là Ủy viên của quỹ tín thác Isle of Man.
Do đó, từ góc độ Thông luật, cơ cấu này được công nhận là cơ cấu ủy thác, tuy nhiên nếu cơ cấu này bị thách thức trong phạm vi quyền hạn của Luật Dân sự, các tòa án sẽ công nhận tư cách pháp lý của Tổ chức, do đó duy trì các đặc điểm bảo vệ tài sản của Tổ chức.
Có điều gì sắp thay đổi ở Isle of Man liên quan đến các quỹ tín thác không?
Lần xem xét quan trọng cuối cùng về Luật Ủy thác ở Isle of Man là Đạo luật Người được ủy thác năm 2001, vì vậy việc xem xét lại chắc chắn đã quá hạn.
Dự luật về Ủy thác và Người được ủy thác 2022 được đọc lần đầu tiên tại Tynwald, Quốc hội Isle of Man, vào tháng 2022 năm XNUMX. Dự thảo luật nhằm mục đích hiện đại hóa hơn nữa Luật Ủy thác Quần đảo và đề xuất một số sửa đổi đối với luật hiện hành.
Hai trong số những sửa đổi được quan tâm đặc biệt là:
1. Nghĩa vụ tiết lộ thông tin ủy thác
'Thông tin' của Trust được định nghĩa là thông tin hoặc tài liệu liên quan đến Trust, bao gồm các tài khoản Trust. Dự luật đưa ra các điều khoản mà Công cụ Trust có thể quy định và / hoặc thực sự hạn chế ai có quyền nhận Thông tin Trust.
Nó cũng đề xuất trao quyền cho một số bên, cụ thể là những người thụ hưởng và (các) Người bảo vệ của Tổ chức Tín thác và Người bảo vệ phi từ thiện, được yêu cầu thông tin.
2. Quyền Năng Tuyên Bố Thực Hiện Quyền Lực Có Thể Hư Không
Điều khoản này cho phép tòa án bỏ qua việc thực thi quyền lực của (các) người được ủy thác, trong đó Người được ủy thác thực hiện quyền hạn của họ một cách hợp lệ, nhưng không tính đến các cân nhắc liên quan, và nếu họ đã làm như vậy, sẽ không thực hiện hành động đã được thực hiện.
thông tin bổ sung
Nếu bạn cần thêm thông tin liên quan đến quỹ và nền tảng cũng như cách chúng tôi có thể hỗ trợ, vui lòng liên hệ với Paul Harvey tại văn phòng Dixcart ở Isle of Man.
Dixcart Management (IOM) Limited được cấp phép bởi Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man.
