Планиране на данъци върху богатството и наследството: Стратегически подходи за запазване и прехвърляне на вашето богатство
Планирането на бъдещето на вашето богатство не е просто въпрос на данъчна ефективност или правни структури; става въпрос за защита на това, което е най-важно, и създаване на наследство, което отразява вашите ценности. Внимателното планиране на наследството ви дава увереност, че вашите активи са не само защитени, но и позиционирани така, че да облагодетелстват вашето семейство по смислен начин. То ви позволява да поемете контрол над това как се прехвърля богатството ви, като гарантирате, че то ще подкрепя следващото поколение, като същевременно минимизирате ненужните рискове или данъци.
По-долу са изброени някои от основните инструменти, използвани при планирането на наследство, както и предимствата, които те могат да предложат.
1. Семейни инвестиционни компании (СИК)
Семейната инвестиционна компания е частна компания, използвана за съхранение и управление на семейно богатство. Тя позволява на физически лица да прехвърлят активи от личните си имоти в корпоративна структура, като същевременно запазват контрола върху тези активи, включително решенията относно състава на борда.
Това обаче е нещо повече от просто холдингово дружество. Ако учредителите отпуснат пари на FIC, заемът може да бъде постепенно изплатен, използвайки печалбата на FIC след данъчно облагане, заедно с всички дивиденти, разпределени от печалбата му. Тази схема може да осигури на учредителите непрекъснат поток от приходи.
Като алтернатива, ако капиталът на заема вече не е необходим, учредителите могат да изберат да дарят стойността му на други членове на семейството. Това би премахнало стойността на заема от облагаемото им имущество за целите на данъка върху наследството, при условие че са доживели седем години след датата на дарението.
Съществуват редица потенциални данъчни предимства при използването на FIC, включително данък върху наследството, но те ще варират в зависимост от размера на инвестициите/заемите, активите, държани от FIC, и личните обстоятелства на учредителите. Ето защо е много важно да се говори с данъчен специалист от самото начало, който може да предостави насоки относно данъчните предимства на FIC, съобразени със специфичните обстоятелства и цели на всеки потенциален учредител.
2. Доверителни структури
Те предоставят структурирана рамка за съгласуване на прехвърлянето на богатство с дългосрочните семейни цели и ценности, позволявайки на попечителите да управляват и разпределят активите по целенасочен и стратегически начин. В същото време, тръстовете могат да предложат устойчивост срещу разводни споразумения, искове на кредитори или неразумни финансови решения, като същевременно улесняват безпроблемното прехвърляне на активи, което избягва забавянията и обществения контрол върху наследството. Когато са интегрирани в цялостна стратегия, тръстовете могат също така да подобрят данъчната ефективност, като спомагат за намаляване на експозицията към данъци върху наследството и капиталовите печалби, като същевременно запазват целостта на семейното наследство.
Тръстовете могат да бъдат създадени приживе или чрез завещание, като активите се прехвърлят на попечители, които ги управляват в полза на избраните бенефициенти.
3. Подаръци за цял живот
Даряването на имущество през целия живот е друга стратегия, която съчетава финансова ефективност с въздействие върху взаимоотношенията. Чрез прехвърляне на активи през целия живот, семействата могат да намалят евентуалното облагаемо имущество. Даряването също така позволява постепенно прехвърляне на богатство, смекчавайки внезапните смущения във финансовата динамика на семейството и насърчавайки финансовата грамотност през поколенията.
Даренията, направени достатъчно предварително, може да не попадат в обхвата на наследството за целите на данъка върху наследството, което увеличава дългосрочната ефективност на подобни прехвърляния.
4. Цялостно данъчно планиране
В основата на всички тези стратегии стои цялостното данъчно планиране. Координирането на личните, семейните и бизнес финансите по холистичен начин е от съществено значение за запазването и увеличаването на богатството. Ефективното планиране гарантира, че всички налични облекчения и отстъпки са максимално използвани, стратегически намалява експозицията към данък върху доходите, данък върху капиталовите печалби и данък върху наследството, а за международно свързаните семейства смекчава риска от двойно данъчно облагане.
За нас
Dixcart UK има богат опит в проектирането на персонализирани планове за наследство за широк кръг клиенти, включително семейства, предприемачи и лица с постоянно пребиваване в Обединеното кралство и извън него. Няма две еднакви ситуации, поради което ние отделяме време, за да разберем вашите лични, бизнес и семейни приоритети, преди да създадем стратегия, съобразена с вашите нужди.
За повече информация по горепосочената тема, моля, свържете се с нас: advice.uk@dixcart.com.
